Особенности отечественной кредитной системы

- по  характеру кредитов — межгосударственный, частный;

- по  форме — государственный, банковский, коммерческий;

- по  месту в системе внешней торговли  — кредитование экспорта, кредитование  импорта. Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

5. Кредит частных лиц – это кредит, предоставляемый или привлекаемый соответственно кредитором или заемщиком – физическим лицом. Он был первым в истории зарождения кредита и существовал в товарной форме. Позднее получила развитие денежная форма личного кредита. Он существует, минуя кредитные институты, и носит ростовщический характер. Личный кредит связан исключительно с использованием временно свободных денежных средств одних граждан для удовлетворения временной потребности в деньгах других граждан. Он основан на взаимном доверии и не сопровождается заключением договора. Используются долговые расписки, имеющие нотариальное удостоверение.

 

1.3. Принципы кредитования

    Принципы  кредитования представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, при строгом соблюдении которых осуществляется банковское кредитование юридических лиц.

    Принципы  кредитования отражают сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений.

    Выделяют  пять основных принципов кредитования:

• срочность;
• возвратность;
• платность;
• дифференцированность;
• обеспеченность ссуд.

    Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

    Возвратность  означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности.

    Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

    Банковский  процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

    Основные  факторы, которые современные коммерческие банки учитывают при установлении платы за кредит:

• базовая ставка процента по ссудам, предоставляемая коммерческим банком ЦБР;
• средняя ставка процента по межбанковскому кредиту, т.е. за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;
• средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
• структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
• спрос на кредит со стороны хозяйствующих субъектов;
• степень риска для банка в зависимости от обеспечения.

    При погашении кредита единовременным платежом в конце его срока сумма процентов от его предоставления может быть определена с использованием простой и сложной ставки процентов. При этом во многих случаях удобно сразу определять размер возвращаемой (погашенной) суммы, равной сумме кредита P с начисленными процентами S, которая при использовании простой ставки процентов равна:

    S = P + I = P + niP/100 = P(1 + ni/100),                              (формула 1)²

    Где S – погашаемая сумма кредита;

    Р – сумма кредита;

    n – срок кредита, лет;

    i – процентная ставка годовых, %.

    Если  ставка процентов в течение срока  кредита по условиям кредитного договора будет изменяться, размер погашаемой суммы можно определить, применяя последовательно формулу (1) для интервалов, на которых ставка процентов будет постоянной. При N интервалах начисления процентов i_t (t = 1, 2, …, N), сумма процентов составит:

    

    а сумма кредита с процентами будет  равна:

    

                      (2)³

    При выдаче кредитов на срок больше года проценты могут начисляться по сложной годовой ставке. Погашенная сумма кредита при этом может быть определена с использованием формулы:

    

              (3)

    Дифференцированность  кредитования означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

    Обеспеченность  ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством.

    Классификация кредита осуществляется в соответствии с определенными признаками, вытекающими из принципов и форм кредита. Она позволяет детально анализировать состояние кредитного рынка, оценивать воздействие различных факторов на развитие кредитных отношений.

    Классификация кредита осуществляется в соответствии со следующим признаками:

• Целями кредита;
• Объектами кредита;
• Субъектами кредита;
• Способами обеспечения кредита;
• Сроками кредита;
• Платностью кредита.

    Цели  кредита. В соответствии с целями кредита различают две категории: 1) кредиты без указания целевого назначения; 2) целевые кредиты.

    Кредиты без указания целевого назначения могут использоваться на любые цели, обеспечивающие выполнение условий кредитного договора, в том числе порядок погашения в определенный срок, уплату процентов и другое. Целевые кредиты выдаются в соответствии с целями, установленными кредитным договором. Кредитор вправе контролировать целевой характер использования кредита и применять меры ответственности, предусмотренные кредитным договором.

    Объекты кредита. В соответствии с объектами кредита различают: 1) кредит под товарно-материальные ценности; 2)кредит под производственные затраты; 3) кредит под сезонные затраты; 4) кредит под кассовый разрыв. Кредит под товарно-материальные ценности – наиболее распространенный. Он обеспечивает экономию собственных средств и позволяет развивать производство и расширять объем реализации товаров, работ, услуг.

    Кредит  под производственные затраты обусловлен необходимостью обеспечения своевременных платежей и расчетов, связанных с подготовкой, освоением и организацией производства товаров, работ, услуг, с использованием природного сырья, с обслуживанием производственного процесса и др. 

    Кредит  под сезонные затраты применяется в сезонных отраслях производства, например, лесозаготовка, путина, речные перевозки, северный завоз, в сельском хозяйстве для проведения посевных и уборочных работ.

    Кредит  под кассовый разрыв используется в том случае, если поступление средств и оплата за товары работы, услуги не совпадают по времени, что обусловлено особенностями платежной системы и сроком платежа.

    Субъекты  кредита. В зависимости от субъекта кредита следует различать: 1) промышленные кредиты; 2) сельскохозяйственные кредиты; 3) торговые кредиты; 4) межбанковские кредиты; 5) межгосударственные кредиты.

    Промышленные  кредиты предоставляются промышленным предприятиям различных форм собственности для расширения производственной деятельности, совершенствования технологий, организации производства, внедрения новой техники и др.

    Сельскохозяйственные  кредиты предоставляются предприятиями     агропромышленного комплекса,      фермерам,  обеспечивающим сельскохозяйственные работы, заготовку, переработку и хранение сельскохозяйственной продукции, откорм скота и др.

    Торговые  кредиты используются предприятиями торговли, общественного питания, потребительской кооперации для закупки, хранения, переработки и реализации продукции, товаров, услуг.

    Межбанковские кредиты предоставляются кредитными организациями друг другу для расширения операций на денежном, кредитном  и финансовом рынках.

     Межгосударственные кредиты предоставляются различными государствами друг другу для развития и расширения торгово-экономических связей и взаимной интеграции экономик.

    Способы обеспечения кредита. В соответствии со способами обеспечения кредита различают: 1) обеспеченные кредиты; 2) необеспеченные кредиты; 3) кредиты под гарантии и поручительства.

    Обеспеченные  кредиты предоставляются под кредиты залог имущества, ипотеку. Они сопровождаются оформлением помимо кредитного договора также договором залога или ипотеки. Условия обеспечения могут быть зафиксированы и в кредитном договоре. Залог требует проведения оценки имущества, принятого в обеспечение. Стоимость заложенного имущества может соответствовать сумме кредита, превышать ее или быть меньше ее. В зависимости от этого различают кредит с полным и частичным обеспечением.

     Необеспеченные кредиты предоставляются без какого-либо дополнительного условия или обязательства по его возврату со стороны заемщика. Их называют бланковыми. Они предоставляются на доверительной основе только надежным заемщикам. Кредиты могут быть объектом страхования,  что  создает  предпосылки  для  выполнения  обяза-

тельств со стороны заемщика.

    Кредиты под гарантии и  поручительства третьих лиц означает, что обязательства по возврату кредита принимают на себя помимо заемщика гарант или поручитель. Гарант – кредитная или страховая организация  – по просьбе заемщика дает письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по предоставлению им письменного требования о погашении кредита. Поручитель берет на себя обязательство перед кредитором отвечать за погашение кредита заемщиком в полной сумме или частично.

    Сроки кредита. В соответствии со сроками кредита различают: 1) краткосрочные; 2) среднесрочные; 3) долгосрочные кредиты; 4) кредиты с фиксированным сроком погашения.

    Краткосрочные кредиты предоставляются для покрытия текущих потребностей заемщика. Срок их использования не превышает одного года. Этот кредит участвует, как правило, в одном кругообороте оборотных средств.