Основы финансовой системы

Особенности финансовой системы

Целостность финансовой системы и  финансовое равновесие естественным образом  опираются на сбалансированность финансов. Такую опору обеспечивают внутренняя организация и соблюдение паритета интересов во взаимных контактах  участников экономических отношений. Сосуществующие в воспроизводственном процессе различные интересы, целеустановки, функциональное назначение и ролевое распределение действующих лиц определяют гамму, направленность и определенность финансовых потоков. Единство не отвергает разнообразия. На каждом полюсе финансового потока стоит конкретный заинтересованный в такого рода содержании и направленности взаимосвязи участник — субъект экономических отношений — в единой стоимостной денежной форме. Наличие некоторого подобия, существование общих сходных моментов позволяет провести типизацию и иерархизацию субъектов финансов. А именно они-то и связи между ними стоят за национально-государственной финансовой системой. 
Каждая сходная генетически и функционально совокупность субъектов устанавливает схожие взаимосвязи. Подобие внутренних финансов определенных субъектов дополняется подобием финансовых потоков. Тем самым в рамках финансовой системы на основе типизации системообразующих субъектов и их связей можно выделить подсистемы или — имея в виду интересы, функции и роли — уровни финансов. Каждый уровень финансов — это своя специфическая организация финансов определенного типа экономических субъектов, определяющая параметры финансового состояния, характер финансовой деятельности, содержание возникающих и формирующихся финансовых потоков. 
На каждом уровне существует своя внутренняя сбалансированность и равновесие финансов, притока и оттока: нельзя использовать то, чего нет; нельзя получить что-то из ничего, не приложив к тому сил и средств. На каждом уровне складывается свой баланс финансовой деятельности и финансовых потоков. Объективно складывающийся для всех экономических субъектов и на любом уровне баланс финансов есть чисто финансовая категория, вытекающая из денежного содержания экономических отношений и процессов и состояния экономики на любом уровне. Баланс финансов — это равновесие притока и оттока финансовых ресурсов хозяйствующих субъектов (бюджеты домашних хозяйств, балансы предприятий, государственные бюджеты, платежные балансы и т. д.). Независимо от уровня и типа хозяйствующих субъектов балансирование финансов стихийно или сознательно осуществляется на некоторых общих принципах. 
1. Принцип достаточности относится к исходящим финансовым потокам и означает, что расходы производятся в порядке очередности приоритетов потребностей, возрастающих и расширяющихся по мере удовлетворения предыдущих. 
2. Принцип реальности относится к входящим финансовым потокам и означает, что доходы по объемам всегда соответствуют возможностям и способностям хозяйствующего субъекта. 
3. Принцип непрерывности устанавливает необходимость создания запасов и резервов для обеспечения бесперебойного существования и функционирования экономического субъекта. 
4. Принцип развития ориентирует на то, чтобы каждый последующий баланс финансов превышал предыдущий по объему как исходящих, так и входящих финансовых потоков, что и характеризует экономический подъем по всем направлениям. 
Исходя из типологии и иерархии субъектов экономических отношений по схожести интересов и функций, роли и месту в процессе воспроизводства в национально-государственной финансовой системе, можно выделить четыре уровня финансов (экономических отношений в денежной форме): 1) финансы домашних (индивидуально-личных) хозяйств (населения); 2) финансы предприятий (фирм); 3) государственные финансы; 4) международные финансы. 
По степени общественной обусловленности и значимости на каждом уровне складывается свое соотношение локальных и общих интересов и зависимостей. По данному критерию все финансы можно условно разделить и выделить две сферы: централизованные и децентрализованные финансы. По ним группируются уровни финансов: соответственно 1) государственные и международные финансы и 2) финансы предприятий и домашних хозяйств. При общем содержании и значении различных денежных отношений степень влияния на финансы частных и общих системообразующих факторов в макро- и микроэкономике различна.

Финансовая система.часть 1

В современной экономике многообразные  и разноплановые отношения выступают  на поверхности в денежной форме, в стоимостном измерении и сопоставлении, то есть как финансы. Наполнителем этих процессов и явлений также выступают финансы. Формирование, развитие и движение финансов обладают определенной спецификой и осуществляются согласно собственной внутренней природе и под воздействием внешних факторов и сопровождаются возникновением финансовых механизмов. Реальная рыночная экономика невозможна вне денежных отношений, приобретает стоимостные параметры, финансовое измерение. Финансы обеспечивают и воспроизводят хозяйственные процессы, придавая им дополнительные импульсы. Экономика и ее элементы — взаимодействующие и взаимосвязанные участники — порождают финансы и неотделимы от финансов, объединяющих весь комплекс базовых и производных производственных отношений в единое целое.  
В национально-государственном хозяйственном комплексе вся данная совокупность субъектов, объектов, связей, потоков и т. д. образует единый функционирующий механизм — финансовую систему. В рыночной экономике складывается вытекающая из нее, обслуживающая ее и все же относительно самостоятельная независимая целостность. Финансовая система — это функционально взаимообусловленная совокупность реальных действующих и взаимодействующих экономических субъектов — носителей финансовых отношений, наполненных конкретным единообразным денежным содержанием финансовых потоков, согласованных и установленных правил и порядка финансового обращения, финансовых механизмов и институтов, обслуживающих эту сферу экономики. 
Как и любая система, финансовая система включает в себя компоненты (или функциональные блоки), обеспечивающие ее нормальное функционирование и развитие. 
1. Участники или носители финансов — это системообразующие субъекты финансов, которые, преследуя свои цели и имея собственные интересы, выполняют определенные присущие им функции, взаимодействуя друг с другом. Такими субъектами, формирующими целостный комплекс финансовых связей и процессов в любом организационно оформленном обществе, выступают население (домашние хозяйства), предприятия (фирмы), государство (государственные учреждения). 
2. Финансовые потоки — это переток стоимости в абстрактной денежной форме между взаимодействующими участниками (направленное движение всевозможных допущенных к обращению денежных форм). Цели и содержание взаимодействия определяют природу и характер взаимных двух- и многосторонних контактов и характер движения денежной стоимости (платежи, кредиты, инвестиции, налоги, сборы, выплаты и т. д.). 
3. Финансовый регламент — это нормы и нормативы, которые согласованы участниками экономических отношений и установлены государством в качестве обязательных к соблюдению и исполнению всеми контрагентами во избежание взаимных конфликтов. По сути, это принципы финансовых взаимоотношений и деятельности, закрепленные соответствующим законодательством, правовое обеспечение единого финансового пространства. 
4. Финансовая инфраструктура — это механизмы и институты, объективно появляющиеся для обслуживания финансов.  
Будучи порождением самой системы, такие образования приводят в движение финансовые ресурсы, обеспечивают оптимальное распределение и перераспределение финансовых средств, вызывают возникновение самостоятельных, независимых, дополнительных финансовых потоков, формируют и обеспечивают новые направления финансовой деятельности.

Финансовая система.часть 2

В общем плане финансовая система  предполагает объединение всех финансов во всех проявлениях в единое целое. В данном значении они образуют систему  экономических отношений в денежной форме, которая включает в себя все элементы и механизмы, их обеспечивающие и обслуживающие. В узком смысле под финансовой системой часто понимают совокупность учреждений, предприятий и организаций, осуществляющих финансовые операции.  
Очевидно, что с позиций как макро-, так и микроэкономики важнее первый подход — тем более что в широком смысле сюда входит весь комплекс денежных отношений со всеми составляющими базовыми и производными элементами. 
Самостоятельная роль финансов все же второстепенна по отношению к воспроизводственным функциям. Даже при втором (узком) подходе рассмотрение генезиса, структуры и организации финансовой деятельности неизменно выводит нас на целый блок общих вопросов экономических отношений в стоимостном измерении, касающихся самой сути и содержания финансов. И только затем следует внутреннее построение и организация финансов, система финансового обеспечения реальных хозяйственных процессов, органическая интеграция финансов в экономику, в сферы производства, распределения, обмена, потребления. Так же как сами финансы проистекают из товарно-денежных отношений рыночной экономики и наполняются конкретным содержанием все теми же стоимостными производными — денежными формами, — так и финансовая система вытекает из экономической. 
Финансовая система изначально порождается реальной экономической системой, состоящей их действующих и взаимодействующих участников воспроизводственного процесса и товарных рыночных отношений. Это все те же домашние хозяйства, предприятия, государственные учреждения. В результате формируются конкретные материальные потоки товаров, ресурсов, продуктов, работ, услуг, индивидуальных и общественных благ. Вполне ощутимые потребности определяют форму и элементы предметного движения, возникновение и существование которых связано с производством и обращением, направленными на потребление. Данный процесс можно представить схематично. 
Воспроизводственный процесс как саморазвивающаяся самодостаточная хозяйственная система весьма прагматичен и предметен в своем формировании и функционировании. Все участники имеют свои достаточно четко определенные интересы и цели, действующие лица по большей части неосознанно играют отведенные им роли в отработанном сценарии общественного прогресса. Стимулом и побудительным мотивом является удовлетворение потребностей.  
Единая абстрактная цель — рост общественного богатства — реализуется почти самопроизвольно в ходе деятельности всех активных и пассивных участников народного хозяйства, направленной на обеспечение собственного конечного и промежуточного потребления (индивидуального, группового и общего, личного и производственного), на создание условий 
непрерывности возникновения и движения ценностей — продуктов и ресурсов. В стремлении получить нужное потребительское благо каждому в отдельности и всем, вместе взятым, приходится прилагать для этого силы и средства, давать что-либо взамен. Так складываются потоки реальных продуктов, работ, услуг, замыкающиеся в единой национально-государственной экономической системе на себя, в воспроизводственный цикл.

Финансовая система.часть 3

В современной рыночной экономике в условиях товарно-денежных отношений возникновение и движение конкретных материальных и нематериальных благ, потребительских ценностей приобретает стоимостную форму, предстает как финансы. Соответственно разнообразные по наполнению реальные экономические потоки становятся единообразными в своей основе финансовыми потоками, хозяйственные связи — финансовым взаимодействием. Складывающаяся финансовая система повторяет контуры экономической, воспроизводя ее отправные пункты в специфической стоимостной окраске. Те же самые участники и связи между ними приобретают денежное выражение и измерение. Данный процесс можно формализовать в нижеприведенной схеме. 
Содержательной стороной финансовой системы являются финансы во всех их деталях и проявлениях, а интегрирующим фактором — финансовые потоки. Помимо статичной фиксации направленное™ и объемов сложившихся взаимосвязей финансовые потоки характеризуются интенсивностью перетока стоимости, включают в себя динамичное движение всех допустимых и признаваемых взаимодействующими сторонами финансовых инструментов, то есть конкретного наполнения экономических отношений перетекающими различными денежными формами. Тем самым финансовые потоки можно определить как направленное перемещение стоимостей в абстрактных денежных формах. 
По самой природе финансов любые качественные трансформации и метаморфозы в действительной экономической деятельности и взаимодействии будут сопровождаться количественными изменениями в наполнении их стоимостного содержания. При сопоставлении экономической (первичной) и финансовой (вторичной) систем вполне очевидно встречное перемещение по системообразующим воспроизводственным связям реальных товарных ценностей и их антиподов — финансов как мобильных абстрагированных стоимостей, заключенных в конкретных денежных формах. Более широкий спектр финансовых отношений по сравнению с действительными хозяйственными связями является следствием автономности и самостоятельности финансов, не только пассивных (отражение), но и активных (воздействие) в воспроизводственном процессе. Складывается взаимное прямое и обратное влияние друг на друга экономики и финансов вследствие проявления рефлектирующей и генерирующей функций. Вместе с тем рассмотрение динамичного состояния обеих систем во взаимодействии, в целостности подводит к выводу о наличии определенного соотношения, внутреннего равновесия встречных экономических потоков — натурально-вещественного и стоимостного.  
Финансовое равновесие — это соответствие финансовых потоков, финансов в целом потокам конкретных, за ними стоящих товарных ценностей (продуктов, работ, услуг) в целом, экономическим отношениям во всем их объеме и многообразии. Причем финансовое равновесие встречных потоков — динамичных и постоянно меняющихся — ни в коем случае не статично. Соответствие и устойчивость носят динамичный характер. В силу своей различной природы финансовые и товарные потоки не могут быть идентичны ни по объемам, ни по интенсивности. Но взаимообусловленность стоимостного содержания того и другого вызывают их постоянную тенденцию следовать друг за другом, стремление к количественному соответствию встречного перемещения объемов стоимости, выраженной в различных формах. Текущие, сиюминутные перекосы в интенсивности и насыщенности обоих потоков непременно влекут за собой позитивный или негативный эффект, отражаются на воспроизводственном процессе, на состоянии экономики.

Финансовая система.часть 4

Так, неподтвержденность финансами  экономических отношений, складывающихся по поводу естественного движения, использования и распределения различных, реально ощутимых ресурсов влечет часто только кажущуюся, но видимую их невостребованность, непризнанность, что, в конечном счете, или, по крайней мере, чисто внешне, аналогично общественной и индивидуальной ненужности, бесполезности. В этом и заключается кризис перепроизводства, обобщенно — затоваривание и возникновение излишков рабочей силы и реального капитала в натурально-вещественной форме, когда вялое обращение блокирует дальнейшее производство. Застывшая «кровь» лишает жизненной силы весь организм. «Низкое давление» ведет к «гипотонии» в экономике. С позиций финансов стагнация (застой) заключается в нехватке или отсутствии платежных и расчетных средств, что сдерживает реальное потребление и производство. 
С другой стороны, резкое увеличение интенсивности финансовых потоков, переполнение реальной экономики финансами усиливает инфляционную составляющую. Вторичные, производные экономические отношения развиваются активнее первичных, базовых. Дополнительные финансовые потоки порождаются самими же финансовыми отношениями: спекуляциями на фондовом рынке, торговлей кредитами и долгами, валютными операциями и т. п. Возникает фиктивное обращение денежных форм, не подтвержденное реальными ценностями, «перегрев» каналов взаимных связей и всего хозяйственного организма, который не в состоянии «проглотить» и «переварить» агрессивность им же порожденных финансовых потоков. «Высокое давление» ведет к «гипертоническому шоку» в экономике. С позиций финансов инфляция означает избыток не находящих применения денежных средств, неспособных обеспечить реальным наполнением потребление и производство, оказывающих чрезмерное давление на все рынки (товарные, сырьевые, инвестиционные и т. д.).  
В современной экономике появилось и еще более парадоксальное явление — стагфляция. При этом на рынок поставляются не пользующиеся спросом и нереализуемые товарные блага. Однако в производство и обращение уже вложен капитал, оборот которого также организуется и начинается с приобретения и оплаты товарных, производственных, инвестиционных, трудовых ресурсов, то есть появления дополнительных денег на все тех же рынках. Возникает затоваривание в условиях излишков денежных средств. Экономическое содержание стагфляции — структурный кризис в экономике: производится то, что не потребляется, а требуется то, что не производится. Тем не менее эти обстоятельства вовсе не означают необходимости жесткой увязки (до полной идентификации) реальных товарно-ресурсных и финансовых потоков.