Организация отдельных видов кредита

     Некоторые банки не устанавливают комиссию, а увеличивают ставки за расчетно-кассовое обслуживание и ставки по другим банковским ссудам.

     За  задержку возврата платежей заемщик  уплачивает банку пеню в размере 0,5% суммы неисполненного платежа  за каждый день просрочки платежа, начиная со дня, когда платеж должен быть совершен, по день его совершения включительно.

     Для банка овердрафт является инструментом поощрения клиента. Эта льгота для  клиентов I класса кредитоспособности - дополнительный способ привлечения новой клиентуры и получения дохода от ее кредитно-расчетного обслуживания.

     С помощью овердрафта банки могут  эффективнее управлять своей краткосрочной ликвидностью. Чаще всего его используют для соблюдения норматива текущей ликвидности, установленного Банком России.

     К недостаткам кредитования расчетного счета при недостатке на нем свободных денежных средств следует отнести возможности: вовлечения кредита в нерациональные затраты заемщика, возможность ухудшения качества кредитного портфеля банка за счет образования проблемных ссуд, нарушения границ использования данной формы.

     Вопросы:

1. Овердрафт – это?
2. Как банк определяет лимит по овердрафту?
3. Где отражается лимит кредитования?
4. Какой срок возврата по кредиту овердрафта в российской практике?
5. Какой процент пеню уплачивает заемщик банку за задержку возврата платежей по овердрафту?

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     3. Краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии.

     С организационно-экономической стороны  краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной  линии имеет ряд особенностей. Кредит предоставляется исключительно  юридическим лицам, клиентами являются преимущественно крупные предприятия, заемщиками выступают предприятия, испытывающие потребность в заемных средствах не разовую и кратковременную, а постоянную. Это не только экономические субъекгы с равномерным кругооборотом оборотного капитала, но и предприятия с сезонным характером производства. Потребителями данного кредита становятся лишь клиенты, открывшие свой счет в кредитном учреждении. Заемщиками могут быть только надежные в финансовом отношении клиенты (I или II класса кредитоспособности). Краткосрочный кредит относится к числу рисковых форм кредитования, требующих особого внимания как в процессе планирования и предоставления ссуд, так и в ходе их погашения.

     Важнейшим этапом в описываемом случае является определение кредитной линии, т.е. границ кредитования заемщика. Расчет проводится банком индивидуально для каждого клиента с учетом характера кругооборота его оборотного капитала, объема потребностей в заемных средствах, возможности погасить кредит в полном объеме.

     На  практике применяется несколько  разновидностей кредитных линий и способов их расчета. Различают два способа расчета кредитной линии.

     Первый  способ расчета кредитной линии  базируется на объеме предполагаемых затрат и формирования материальных запасов. В этом случае размер кредитной  линии определяется по следующей  формуле:

     Кл = (ПЗ + НП + ГП + ДЗ + ТО) - (КЗ + СО),

     где  Кл - размер кредитной линии;

     ПЗ  - производственные запасы;

     НП  - незавершенное производство;

     ГП  - остатки готовой продукции;

     ДЗ  -  дебиторская задолженность;

     ТО  - товары отгруженные;

     КЗ  - кредиторская задолженность;

     СС - собственные средства.

     Смысл расчета состоит в том, чтобы  по балансовым данным и технико-экономическому обоснованию, с одной стороны, определить размер предполагаемых затрат в связи с приобретением заемщиком материальных ценностей и вложением средств в готовую продукцию и товары отгруженные, с другой стороны, учесть денежные ресурсы, которые имеются у него в виде кредиторской задолженности и собственных средств. Разница между потребностью в предполагаемых затратах и источниками их покрытия составит предельный размер кредита, который потребуется заемщику в планируемом периоде.

     Идеология второго способа расчета кредитной  линии опирается на выявление  возможностей заемщика погасить временно позаимствованные денежные средства. Центр тяжести расчета обращен здесь на оценку источников, которыми будет располагать заемщик для возврата ссуды.

     По  характеру кругооборота оборотных  средств выделяются кредитные линии, устанавливаемые для экономических субъектов с равномерным и неравномерным (сезонным) производством.

     Кредитные линии, устанавливаемые банками, различаются по возможности использования свободного лимита кредитования: возобновляемые (револьверные), невозобновляемые и рамочные кредитные линии.

     По  сроку действия кредитные линии  подразделяются на срочные и постоянного  действия.

     Срок  действия кредитной линии может  быть относительно коротким - до года. В зарубежной практике широко используются постоянные кредитные линии, которые не фиксируют дату погашения ссуды. Кредит может находиться в распоряжении заемщика сколь угодно долго, вплоть до полного погашения. Срок действия револьверных кредитных линий для надежных заемщиков может составлять 5-10 лет.

     По  субъекту лимитирования кредитные  линии устанавливаются и для отдельного экономического субъекта, и для всего объединения (концерна). Во втором случае предприятия, входящие в группу, получают кредит в пределах сублимитов. Такие кредитные линии в зарубежной практике получили название зонтика.

     По  плате за пользование кредитом в  условиях применения кредитной линии различают две разновидности: плату в условиях действия фиксированной процентной ставки и плату в условиях применения плавающей процентной ставки.

     За  неиспользованные кредитные линии  помимо ссудного процента заемщики уплачивают комиссию.

     Умелое  использование многообразия кредитных  линий дает банкам возможность дифференцировать отношения с клиентами, снижать риски.

     После анализа возможностей кредитования на каждом из этапов банк заключает с клиентом кредитный договор, в котором находят отражение решающие компоненты кредитной сделки: субъект, объект, срок, цена, обеспечение кредита.

     Банк  открывает клиенту ссудный счет, с которого на его расчетный счет зачисляются денежные средства для  производства при возникновении необходимости платежей по различного рода обязательствам, включая затраты на заработную плату.

     В сравнении с разовым кредитом описываемая форма кредитования позволяет клиенту:

     - получать заемные средства не под частный объект (отдельно взятую потребность), а под укрупненный объект - под совокупность займов и затрат, обусловленных производственной деятельностью;

     -  оперативно осуществлять расчеты по возникающим обязательствам;

     -  экономить средства на накладные расходы и время, затрачиваемое на ведение переговоров по каждой целевой ссуде и на заключение соответствующих кредитных соглашений.

     Погашение кредита может быть многоразовым (частями) и одноразовым (в конце  планируемого периода либо по истечении срока).

     Обеспечением  кредита по укрупненному объекту  являются прокредитованные запасы товаров (различные формы залога), гарантии, поручительства. Гарантией возврата ссуды часто выступает минимальный компенсационный остаток на расчетном счете клиента, размещаемый в банке по его требованию.

     В процессе кредитования важное значение приобретает банковский контроль. Его  объектами традиционно являются:

     -  финансовое состояние (кредитоспособность) заемщика;

     -  показатели баланса, особенно в части данных, используемых для расчета кредитной линии;

     -  соблюдение клиентом кредитного договора, в том числе его условий, предусматривающих, в частности, необходимость снижения дебиторской задолженности;

     -  целевое использование заемных средств.

     Важная  составная часть банковского  контроля - оперативное наблюдение за использованием кредитной линии (ее превышением и недоиспользованием) с последующим введением штрафов или предоставлением льгот.

     Этот  вид кредита (кредит, обслуживающий  совокупные потребности экономических  субъектов), представляется надежным клиентам под укрупненный объект носит платежный характер и лимитируется. Его отличие от контокоррента состоит в следующем.

     1. Сфера опосредования кредитом  кругооборота капитала значительно уже. Ссуды, связанные с расширением основного капитала, как правило, не предоставляются.

     2. При кредитовании укрупненного  объекта в пределах кредитной линии действует индивидуальный режим пользования каждым видом (траншем) выдаваемых ссуд, сроки погашения кредита регулируются по отдельным кредитным проектам.

     3.  При кредитовании укрупненного  объекта сохраняется расчетный  счет клиента, на нем аккумулируется  подавляющая часть его платежного  оборота.

     4. При кредитовании укрупненного  объекта в пределах кредитной линии выручка от реализации продукции и оказания услуг сначала зачисляется на расчетный счет, а с него- в погашение ссудной задолженности.

     5.  При кредитовании по контокорренту  комиссия не взимается.

     Отличие от овердрафта не менее существенно.

     1.  Кредитование укрупненного объекта  в пределах кредитной линии шире кредитования по овердрафту. При кредитовании по овердрафту банк кредитует кратковременный дисбаланс между поступлением средств и их расходованием без покрытия затрат на выплату заработной платы.

     2.  При овердрафте срок пользования  ссудой не превышает 30 дней, кредитование  укрупненного объекта может проводиться от 3 до 12 месяцев.

     3. Задолженность по овердрафту  кратковременна, а по ссудам по укрупненному объекту - длительна. 
 

     Вопросы:

1. Каким клиентам предоставляется краткосрочное кредитование по укрупненному объекту в пределах кредитной линии?
2. Какие существуют способы расчета кредитной линии?
3. По сроку действия как подразделяются кредитные линии?
4. Каким может быть погашение кредита?
5. Важная составная часть банковского контроля?

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4. Целевые кредиты.

     Целевые кредиты предоставляются под  конкретный (целевой) объект. Поскольку  частных целей у заемщика может  быть несколько, ссудных счетов у него будет столько, сколько отдельных целевых объектов. При кредитовании совокупных потребностей задолженность отражается на одном ссудном счете.

     Целевые кредиты можно разделить на три  труппы.

     В первую группу входят платежные и  расчетные кредиты (кредиты, предоставляемые  для выплаты заработной платы, оплаты расчетных документов на перечисление денежных средств в бюджет, завершения зачета взаимных требований, выставления аккредитива и покупки чековых книжек, вексельного обращения).

     Ко  второй группе относятся ссуды, предназначенные  для удовлетворения потребностей, возникающих  у заемщика в ходе производственного  и торгового циклов. Это кредиты  на накопление товарно-материальных ценностей, производственные затраты, переработку сырья, содержащего драгоценные металлы, затраты по добыче золота, на текущие нужды сельскохозяйственных предприятий, на торгово-посреднические операции (включая кредиты, предназначенные для финансирования внутренних и внешних торговых контрактов, покупку в рассрочку товаров длительного пользования предприятиями розничной торговли).