Организация отдельных видов кредита

1. Кредитование  по контокорренту.

     Контокоррентный кредит предоставляется банком заемщику по единому активно-пассивному счету и является сочетанием ссудного и расчетного счетов. Контокоррентный кредит - это кредит в оборотные средства, когда у клиента банка регулярно возникает потребность в кредитовании разрыва в кругообороте текущих активов. С него проводятся все платежи (по дебету), включая:

     -  оплату расчетных документов  за товарно-материальные ценности  и услуги по основной деятельности;

     -  перечисление средств на открытие  аккредитивов, приобретение расчетных чековых книжек;

     -  выплату заработной платы и  приравненных к ней платежей;

     -  погашение дебетового сальдо  по зачетам взаимных требований;

     - погашение кредиторской задолженности  по расчетам за товарно-материальные  ценности и оказанные услуги;

     -  перечисление прибыли и налога  с оборота в бюджет;

     - погашение кредиторской задолженности  по нетоварным операциям;

     - платежи по операционным и  другим расходам организации, связанным с осуществлением основной производственной деятельности;

     -  уплату штрафов и неустоек;

     -  уплату процентов за пользование  банковским кредитом. Кредит погашается  путем зачисления всех поступлений  на кредит счета.

     Сальдо  на контокорренте может быть дебетовым  и кредитовым.

     Дебетовое сальдо свидетельствует о том, что у заемщика временно отсутствуют собственные денежные средства для осуществления текущих платежей и ему выдан кредит.

     Кредитовое  сальдо показывает, что поступление собственных денежных средств превышает потребность в текущих платежах, клиент не нуждается в кредите и, по существу, прокредитовал банк. Кредитовое сальдо дает основание для уплаты процентов в пользу клиента. Плата за данное сальдо соответствует размеру процентов по счетам до востребования.

     По  контокорренту могут кредитоваться  объединения и предприятия промышленности, торговые и снабженческо-сбытовые организации, по уровню кредитоспособности отнесенные к I классу, если этот порядок кредитования оговорен в кредитном договоре между банком и заемщиком. Второе условие разрешения контокоррентного кредита вытекает из первого: постоянная потребность в средствах полностью или на 80-90% должна покрываться собственным капиталом клиента.

     Первоклассным клиентам контокоррентный кредит выдается без залога. Банк требует залог, если:

     -  у банка есть замечания по  уровню и качеству показателей кредитоспособности;

     -  создалась нестабильная экономическая  ситуация в хозяйстве или отрасли;

     -  кредитоспособность клиента ниже  I класса;

     -  ухудшилось положение на рынке  кредитных ресурсов.

     Средствами  обеспечения возврата контокоррентного кредита служат обязательства или материальные ресурсы клиента.

     Кредит  по контокорренту предоставляется  под укрупненный объект, который соответствует разрыву в платежном обороте. Контокоррентный кредит предназначен для покрытия затрат, связанных с текущей производственной деятельностью. Исключением является предоставление с контокоррента авансов на краткосрочное предварительное финансирование долгосрочных проектов.

     Пределом  оплаты обязательств клиента по контокорренту является кредитная линия. Ее предельную величину рекомендуется определять как разницу между прогнозируемой потребностью в, оборотных средствах и источниками формирования оборотных средств на конец квартала. Кредитная линия открывается на год. По истечении года она может возобновляться.

     Кредитование  по контокорренту - рисковая форма кредитования. Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу этого выше, чем по другим краткосрочным кредитам.

     Объектом  банковского контроля в процессе кредитования в целом является соблюдение условий кредитного договора, поэтому  важно учитывать ряд положений.

     1.   Особое внимание банк обращает на состояние кредитоспособности заемщика.

     2.  Объектом контроля являются также другие показатели отчетности клиента. Ежеквартально банк рассматривает баланс оборотных средств, сравнивает его с плановыми данными, при необходимости корректирует размер кредитной линии.

     3.  Важен оперативный контроль за состоянием задолженности по ссуде, ее отклонением от установленной кредитной линии. Режим кредитования по контокорренту меняется, если заемщик превышает кредитную линию более чем на 10%: банк устанавливает предел превышения кредитной линии, вводит штрафную надбавку к договорной процентной ставке.

     Недоиспользование кредитной линии также является нарушением кредитного договора, В порядке компенсации за упущенную выгоду от сокращения кредитных операции банк взыскивает с заемщика комиссию.

     В кредитном договоре может фиксироваться  и размер штрафа, выплачиваемого клиенту в случае, если банк из-за отсутствия у него ресурсов не выполнит свои обязательства по выдаче ссуды в пределах кредитной линии.

     В современных российских условиях выдача кредита по контокорренту приостановлена, так как по действующим нормативным положениям вся выручка, причитающаяся организации, должна концентрироваться на его расчетном счете.

     Вопросы:

1. Контокоррентный кредит – это?
2. Какие платежи проводятся с контокоррентного кредита?
3. Каким может быть сальдо на контокорренте?
4. Что показывает дебетовое сальдо на контокорренте?
5. Что показывает кредитовое сальдо на контокорренте?
6. Каким клиентам контокоррентный кредит без залога?

 

          2.Кредитование по овердрафту.

     Кредитование  по овердрафту получило в России заметное распространение. Овердрафт - предоставление средств банком в случае отсутствия у клиента свободных денежных средств.

     Это происходит, когда на расчетном счете  клиента образуется отрицательный баланс, средства израсходованы, но есть дополнительные платежные обязательства, которые требуют погашения, т.е. совокупность платежей по дебету счета превышает сумму средств по кредиту счета и возникает дебетовое сальдо.

     Кредитование  по овердрафту отличается от других форм кредитования тем, что взаимоотношение  байка и заемщика при кредитовании недостатка денежных средств на расчетном  счете регулируется договором банковского  счета (договором на расчетно-кассовое обслуживание) или дополнительным соглашением к нему. Кредитный договор в этом случае выступает как дополнение к договору банковского счета.

     В овердрафте не проявляется так жестко, как при кредитовании конкретных хозяйственных потребностей или целевых проектов и прироста оборотных средств, принцип целевого характера. По договору банковского счета банк покрывает разрыв в платежном обороте, сальдо неоплаченных расчетных документов по обязательствам клиента с некоторыми ограничениями.

     Одна  из особенностей кредитования недостатка денежных средств на расчетном счете  - клиенты-заемщики. В российской практике основными потребителями такого кредитования являются крупные предприятия, главным образом, сферы торговли и сервисного обслуживания, реже - промышленные предприятия. Заемщиками выступают надежные клиенты.

     Практика  показывает, что банки отдают предпочтение клиентам, которые:

     - открывают свои расчетные счета в данном банке;

     -  имеют устойчивую кредитоспособность;

     -   обладают стабильным денежным  потоком, покрывающим обязательства;

     -  не допускают просроченных платежей  по обязательствам бюджета, за товары и услуги, по банковским кредитам;

     -  занимают устойчивое положение  на рынке по реализации своего основного продукта.

     Банки покрывают своим кредитом лишь временный разрыв в платежном обороте и, более того, кратковременную потребность в заемных средствах (чаще всего несколько дней). Данной форме кредитования свойственны платежный характер, покрытие объективно и эпизодически возникающей кратковременной потребности заемщика первого класса кредитоспособности.

     Важнейшая особенность рассматриваемой разновидности  банковских ссуд - их лимитирование. Лимит - это максимальное право клиента-заемщика на получение некой суммы в банке. Это право определяют исходя из возможности клиента-заемщика погасить кредит за счет поступающих денежных средств (прежде всего, выручки от реализации продукции).

     Поскольку нормативного документа Банка России по порядку кредитования не существует, каждый банк самостоятельно определяет сумму лимита. За основу берут средние значения ежемесячных кредитовых поступлений на расчетный счет заемщика. Доля этих поступлений по банкам колеблется от 5 до 35% среднемесячного размера кредитового оборота по расчетному счету.

     Размер  лимита рассчитывают на долгий период (по международным правилам - на год, в некоторых российских банках - до 180 дней) и ежемесячно корректируют. Лимит исчисляют отдельно в рублях и в валюте.

     В банковской практике различают стандартный лимит (фиксируемый для субъектов, имеющих равномерный кругооборот средств; пересматриваемый раз в квартал), изменяющийся, «плавающий» лимит (он применяется в сезонных производствах; как санкция за нарушение условий договора или при ухудшении финансового положения ссудополучателя; при увеличении потребности в ссуде, связанной с ростом объема производства и реализации продукции), лимит под инкассацию (устанавливается, когда не менее 50% кредитовых оборотов по расчетному счету заемщика составляет выручка от инкассации денежных средств, сдаваемых в банк) и др.

     Лимит кредитования отражается в кредитном  договоре. После его подписания обеими сторонами заемщику предоставляется  ссуда. Специалист банка по кредитам дает распоряжение расчетному отделу об открытии ссудного счета, после чего происходит техническая выдача кредита. Со ссудного счета:

      1.   оплачиваются товары и услуги производственной деятельности; 

      2.   уплачиваются налоги и другие обязательные отчисления;

3. осуществляются расчеты по операционным расходам;
4. вносится арендная плата;
5. проводятся платежи по выставляемым заемщиком аккредитивам и др.

     Ссудный счет «включается в работу», когда  собственные средства на расчетном  счете клиента исчерпаны и  возникает необходимость оплаты оставшихся обязательств. Объем неоплаченных к концу дня платежных документов отражается в качестве выдачи кредита как задолженность по отдельно открываемому ссудному счету. Заемщик может иметь другие ссудные счета по целевым кредитам.

     Кредит  погашается посредством зачисления поступающих денежных средств клиента в кредит ссудного счета при условии соблюдения очередности платежей, установленной действующим законодательством и соглашением о кредитовании расчетного счета.

     Срок  возврата кредита законодательно не определен. По международным нормам срок непрерывной задолженности  по овердрафту - от 3 до 14 дней, в российской практике - в пределах 30 дней.

     Вместе  с возвратом кредита заемщик  уплачивает банку ссудный процент, который начисляется ежедневно и только на остаток ссудной задолженности на конец операционного дня. Плата за кредит минимизируется, поскольку вносится только за реально используемые заемные средства. Ссудный процент уплачивают при каждом погашении ссудной задолженности.

     Наряду  с платой за кредит заемщик уплачивает банку комиссию за ведение расчетного счета в режиме овердрафтного кредитования - 2% годовых от размера установленного лимита. Процент уплачивается также за недоиспользование лимита как компенсация расходов, которые несет банк в связи с резервированием средств, отвлечением их из оборота вследствие готовности к их зачислению в любой момент на счет клиента. Данная комиссия уплачивается заемщиком ежемесячно в течение срока действия утвержденного лимита.