Операции коммерческиз банков с векселями

                                                                   Содержание

Введение…………………………………………………………………………………………3 

Глава 1 . Вексель  как финансовая категория…………………………………………………

1. Возникновение функций и виды векселей…………………………………………………
2. Вексельные реквизиты и особенности его образования…………………………………
3. Вексельное обращение в РФ………………………………………………………………..

Глава 2 .Виды банковских операций с векселями 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Эмиссионная деятельность банков России наиболее полно проявилась в 1994-1995 гг., когда  шло активное формирование банковской системы, ее интенсивный рост. Выпуск собственных ценных бумаг является удобным инструментом для привлечения дополнительных ресурсов, и их привлекательность по сравнению с другими источниками (например, срочными вкладами) обусловлена следующими причинами: привлекая средства путем выпуска ценных бумаг, банк уверен, что полученные таким образом средства не могут быть востребованы раньше срока, что дает ему возможность более эффективно планировать активные операции, развивая при этом долгосрочное кредитование. Ценные бумаги банков привлекательны для инвесторов, поскольку в случае необходимости могут быть реализованы на вторичном рынке, самостоятельно, без уведомления банка и без потерь процентов, в отличие от досрочного изъятия депозитов.

     При выпуске собственных векселей и  проведении других операций с векселями  коммерческие банки руководствуются  Единообразным законом о переводном и простом векселе, являющемся приложением  к Женевской конвенции, устанавливающей  Закон о переводном и простом  векселях, а также общими нормами  гражданского законодательства Российской Федерации, регулирующими денежно-кредитные  отношения.

     В настоящее время вексель занимает важное место в операциях банков с ценными бумагами. Растут объемы средств, привлеченных путем выпуска  векселей, о чем свидетельствуют  статистические данные.

     Векселями оформляются ссуды, выданные различным  юридическим и физическим лицам. Большое значение придается вопросу  выпуска векселей банками и расчетам векселями в специальной литературе, в том числе использование  векселей в инвестициях.

     Вексельное  обращение становиться особенно актуально в наше время взаимных неплатежей. Таким образом, знание вексельного  обращения необходимо, как и фондовым брокерам, так и работникам финансовых отделов предприятий. При использовании  векселя в хозяйственной практике предприятия и организации сталкиваются с большим количеством вопросов и проблем, как в методологии  учёта, так и в налогообложении. Вопросы и недоумение подчас вызывают даже инструкции и положения по векселям, издаваемые государственными органами, зачастую противоречащие друг другу в отдельных принципиальных вопросах, как- то появление "товарных" векселей, векселей в бездокументарном виде, наложение особых ограничений на бланк векселя (при том, что он может быть принципиально написан даже на салфетке) и др. Всё это искажает сущность векселя и подрывает к нему доверие.

     Сегодня  российская  экономика  переживает  момент,  когда  вексельное обращение,  еще  вчера  бывшее  экзотической инновацией,  вдруг вышло   на авансцену. Принимаются правительственные  решения  по  внедрению  вексельной формы расчетов, оживляется интерес к этой ценной бумаге  среди  коммерческих структур.

     Безусловность  векселя  как  долгового обязательства,   строгость   и быстрота  взыскания  по  нему,  послужили  основой  создания  других   видов платежей и расчетов - банкнот, чеков, аккредитивов.  Развитие  разнообразных инструментов рынка ценных бумаг — акций, облигаций, депозитных  сертификатов и их производных, также шло на базе векселя.

     Сила  векселя всегда поддерживалась вексельным правом и  обеспечивалась государством.Векселя активно использовались и используются в международных расчетах и  внутренних  сделках  стран  с  развитой  экономикой.   Промышленникам   и коммерсантам векселя дают возможность оплачивать свои  покупки  с  отсрочкой платежа. Таким  образом,  основная  экономическая  функция  векселя  -  быть средством  оформления  и  обеспечения  кредитов  как  коммерческих,  так   и банковских. В странах с развитой рыночной экономикой действует  национальное законодательство в  области  вексельного  обращения. 

     В  1930  году  приняты Международные соглашения об унификации вексельного права и  единый  закон  о векселях. Этот  закон  первоначально  признали  в  25  государствах.  Другие страны, официально не присоединившиеся к соглашению, использовали  отдельные его положения в национальных вексельных законодательствах. В странах  ЕС  до 90 % товарных сделок осуществляются с помощью векселей.До  1990  году  в нашей стране  вексель  использовался   только   во внешнеторговых  и  других  международных  расчетах.Вексельные   отношения определялись в Положении о переводном и простом векселе, утвержденном ЦИК  и СНК 7 августа 1937 года и основанном на Женевской вексельной конвенции. Первые попытки вторичного  возрождения вексельного обращения внутри страны относятся к октябрю 1988 года, когда Промстройбанк СССР  приступил  к внедрению  вексельной  формы  расчетов  по  объединениям,   предприятиям   и организациям  машиностроительного  комплекса.  В   рамках   проводимого   по клиентуре Промстройбанка СССР эксперимента был  разрешен  банковский  акцепт  именных векселей, выписанных поставщиками и акцептованных  плательщиками, а также предоставление кредитов векселедержателям под  вексельное  обеспечение на срок платежа. Однако использовавшийся Промстройбанком  СССР  документ  по своим  характеристикам  скорее  представлял  собой  платежное  требование  с пометкой  “Вексель”.  Окончательная  реабилитация векселя   во   внутренних расчетах произошла в 1990 году с принятием  “Положения  о  ценных  бумагах”, закрепившего использование векселя во внутреннем платежном обороте.В  России   до   1917   года   широко  практиковалось   использование коммерческого кредита, законодательной основой которого  являлся  вексельный устав. Всего было принято  три  вексельных  устава  (в  1729,  1832  и  1902 годах), почти  полностью  соответствующих  основным  положениям  германского вексельного законодательства. После 1917 года с переходом  к  “военному  коммунизму”  потребность  в векселе как средстве платежа исчезла. И только в период нэпа он  вновь  стал внедряться  в  хозяйственный  оборот:  его  правовой  статус  был  закреплен “Положением о векселе”  от  20  марта  1922  года,  составленным  на  основе “Устава о  векселях”  1902  года.  Восстановление  коммерческого  кредита  в двадцатые годы было связано с развитием рыночных  отношений  и  активизацией предпринимательства.

     Впоследствии  коммерческий кредит был вытеснен из  внутреннего  оборота страны в период кредитной реформы 1930-1932 годов, проведение  которой  было обусловлено политикой  централизации  планирования  и  управления,  а  также административной монополизацией хозяйственных, политических  и  общественных структур. Ликвидация правовых основ  коммерческого  кредита  мотивировалась,во-первых,  трудностями  планирования  децентрализованных   форм   кредита,поскольку его можно было четко планировать лишь в части, трансформируемой  в банковский  кредит  в  процессе  учета   и   залога   векселей,   во-вторых, невозможностью     безусловного     соблюдения     вексельной     дисциплины государственными предприятиями, отказ  в  кредитовании  которых  по  причине протеста  их  векселей,  как  правило,  не   производился,   поскольку   это препятствовало   основной   цели   производства   -   выполнению    народно-хозяйственных планов.

     Целью данной  работы является изучение вексельных операций коммерческих банков, изучение принципов действия, требований, предъявляемых  к ним, пути дальнейшего развития.

     В работе даётся законодательная основа работы коммерческих банков с векселями (на сегодняшний день вексельное законодательство не имеет характерных различий между  банками и инвестиционными компаниями). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1.Вексель как финансовая категория

     1.1.Возниковновение функций и виды векселей

     Вексель как инструмент кредитно-расчетных  отношений является результатом  многовекового развития товарно-денежного  хозяйства. История его возникновения  уходит в далекое прошлое. Известно, что элементы вексельного обращения  появились еще в эпоху средневекового феодализма.

     Появление нового расчетного инструмента в  средние века многие специалисты  истории вексельного права связывают  с потребностью средневековых торговцев, стремящихся сохранить свой капитал  во время переездов и переселения  от разбоя на дорогах, в заменителе денег.

     Само  название «вексель» произошло от обменных операций, что подтверждается в современных названиях вексельных документов.

     В  1930  году  приняты Международные  соглашения об унификации вексельного  права и  единый  закон  о  векселях. Этот  закон  первоначально  признали  в  25  государствах.  Другие страны, официально не присоединившиеся к соглашению, использовали  отдельные  его положения в национальных вексельных законодательствах. В странах  ЕС  до 90 % товарных сделок осуществляются с помощью векселей.До  1990  году  в нашей стране  вексель использовался   только   во внешнеторговых  и других  международных расчетах.Вексельные   отношения определялись в Положении о переводном и простом векселе, утвержденном ЦИК и СНК 7 августа 1937 года и основанном на Женевской вексельной конвенции. Первые попытки вторичного  возрождения вексельного обращения внутри страны относятся к октябрю 1988 года, когда Промстройбанк СССР  приступил к внедрению вексельной  формы расчетов  по  объединениям,   предприятиям   и организациям  машиностроительного комплекса.  В   рамках   проводимого   по клиентуре Промстройбанка СССР эксперимента был разрешен  банковский  акцепт  именных векселей, выписанных поставщиками и акцептованных плательщиками, а также предоставление кредитов векселедержателям под вексельное  обеспечение на срок платежа. Однако использовавшийся Промстройбанком СССР  документ  по своим характеристикам скорее  представлял собой платежное требование  с пометкой  “Вексель”.  Окончательная реабилитация  векселя   во   внутренних расчетах произошла в 1990 году с принятием “Положения  о ценных  бумагах”, закрепившего использование векселя во внутреннем платежном обороте.В  России   до   1917   года   широко   практиковалось   использование коммерческого кредита, законодательной основой которого  являлся вексельный устав. Всего было принято три вексельных  устава  (в 1729,  1832  и 1902 годах), почти полностью соответствующих основным  положениям  германского вексельного законодательства. После 1917 года с переходом к “военному коммунизму” потребность в векселе как средстве платежа исчезла. И только в период нэпа он  вновь стал внедряться  в хозяйственный оборот:  его правовой  статус  был закреплен “Положением о векселе”  от  20  марта 1922  года,  составленным  на  основе “Устава о векселях” 1902  года.  Восстановление  коммерческого кредита в двадцатые годы было связано с развитием рыночных  отношений и активизацией предпринимательства.

     Впоследствии  коммерческий кредит был вытеснен из  внутреннего  оборота страны в  период кредитной реформы 1930-1932 годов, проведение  которой  было обусловлено  политикой  централизации  планирования  и  управления,  а  также административной монополизацией хозяйственных, политических  и  общественных структур. Ликвидация правовых основ  коммерческого  кредита  мотивировалась,во-первых,  трудностями планирования  децентрализованных   форм   кредита,поскольку его можно было четко планировать лишь в части, трансформируемой  в банковский  кредит  в процессе  учета   и   залога   векселей,   во-вторых, невозможностью     безусловного     соблюдения     вексельной     дисциплины государственными предприятиями, отказ в кредитовании  которых по  причине протеста  их  векселей,  как правило,  не   производился,   поскольку   это препятствовало   основной   цели   производства   -   выполнению    народно-хозяйственных планов.

     В России вексель не был вызван потребностями денежного  обращения  или торговли, а введен законодательным порядком. Торговля в Древней Руси  велась исключительно на наличные как между городами, так и с купцами других  стран.Впервые векселя были введены Петром  1,  который,  ввиду  неустойчивости  и небезопасности дорог, начал переводить казенные деньги из  одного  города  в другой посредством векселей.  В  1729  году  был  введен  вексельный  устав,“сочиненный  ради  того,  что в европейских  областях  вымышлено,   вместо переводу денег из города в город, а  особо  из  одного  владения  в  другое,деньги переводить через письма, называемые векселями, которые  от  одного  к другому  даются,  или  посылаются,  и  так  действительны  есть,  почитаются наипаче заемного  письма,  и  приемлются так,  как наличные  деньги”.Для большего ускорения введения  нового  инструмента  к  уставу  были  приложены формы и образцы внутренних векселей. Хотя  устав 1729  года  говорит почти  исключительно о   переводных векселях, они не получили большого распространения. Для развития  внутренних векселей не было соответствующих экономических условий. Иностранные  векселя первоначально скупались  государственным  банком,  но  в  виду  значительных убытков эта операция была прекращена в 1967 году.Значительно большее распространение получил простой вексель. Это  было обусловлено  и  традициями  русского  купечества  и   потребностями   жизни.Фактически в России вексель стал своего рода долговой распиской.

           Несмотря на сложившуюся практику  Устав о векселях 1832 года,  вошедший позднее в Свод Законов 1857 года, тоже говорит главным образом о  переводном векселе.  Это  порождало  трудности  при  судебном  рассмотрении  вексельных споров. По своему содержанию Устав 1832 года представлял собой компромисс между германским и французским вексельными системами, хотя преобладают  все-таки черты германского воззрения.

           После революции в СССР вексель  нашел  широкое  применение  во  времена НЭПа.  В  ноябре  1936  года  СССР  официально  присоединился  к   Женевским конвенциям, году Постановление ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937  года  было введено в действие Положение о переводном и простом векселе].

           Второе юридическое рождение  вексель в  нашей  стране  получил  в  1991году, когда Верховный Совет постановлением Президиума от 24 июня  1991  года подтвердил действие положения 1937 года на  территории  РСФСР ,а в феврале 1997 года был принят соответствующий федеральный закон.

     Вексель стал необходим при переводе денег  из одной местности в другую, а  также при обмене монет, имеющих  хождение в одном государстве, на валюту другого государства. Тем  более государство, защищая свое право чеканки, запрещало обращение  монет другого государства в  своем и вывоз своих монет  в другие. Так потребовались услуги менял, которые имели своих представителей в различных государствах. Желающий получить деньги в другом месте, чтобы  предупредить риск потери денег при  переезде, уменьшить хлопоты и  убытки, стал заключать договор с  менялой. По договору меняла, получив  деньги в одном месте, не отдавал  эквивалент немедленно, а обещал выплатить  его при предъявлении договора в  оговоренном месте в установленное  время. Опасность передвижения по средневековым  дорогам способствовала развитию вексельных расчетов. Роль векселя расширялась, и он превратился в расчетное  средство за поставленный товар. С его  помощью фиксировался факт получения  товара в том случае, когда деньги передавались позже.

     Развитие  экономики, усиление роли государства, установление прочных деловых отношений как между государствами, так и отдельными торговцами и ремесленниками создавали условия для расширения объемов вексельного оборота и изменения функций векселя. Распространению векселя способствовала конкуренция между тремя финансовыми группами, наиболее значимыми в XII-XIIIвв.:

     -менялы, банкиры Италии, терминология которых  до сих пор составляет основу  вексельного обращения;

     -могущественные  рыцари, которые, помимо охраны  торговых караванов и паломников, имели свои торговые конторы  и славились безукоризненным  делопроизводством;

     -евреи,  которых периодически изгоняли  со своих земель, и для которых  наличие писем-гарантий давало  возможность сохранить капитал  и облегчить вынужденные переезды  и переселения.