Оценка кредитного портфеля коммерческих банков

       В банке заключаются контракты  и подписываются паспорта сделок, причем не тольков иностранной валюте, но и в валюте РФ со странами Ближнего зарубежья. В Банке оказываются консультационные услуги клиентам по осуществлению ими экспортно-импортных операций. Банк стремится развивать розничные (неторговые) операции. Через валютные обменные пункты оказываются услуги по покупке – продаже у населения наличной иностранной валюты.

       Важным  направлением работы с физическими  лицами Банк считает предоставление услуг физическим лицам – осуществление расчётов с использованием пластиковых картMaster Card. Банк учитывает интересы разных категорий клиентов, от держателей демократичных карт Maestro или MasterCard Standard до владельцев премиальных карт MasterCard Gold. По расчетным картам с овердрафтом клиент может получить возобновляемый кредит без обеспечения, поручительства и залога.

       Традиционной  услугой для клиентов остаётся расчётно-кассовое обслуживание. Банк в условиях экономического кризиса проводит политику, связанную с сохранением клиентской базы. В банке регулярно проводится работа, связанная с привлечением на обслуживание новых клиентов и укреплением отношений между банком и клиентами путем проведения переговоров, направленных на выявление новых путей для стабилизации клиентской базы, а так же на выяснения пожеланий клиентов для улучшения качества обслуживания и в целях повышения качества корпоративного управления. Средства клиентов составляют значительную долю в пассивах банка – 36,69%.

       Банк  продолжает привлекать денежные средства корпоративных клиентов в виде депозитов. Мониторинг рыночной ситуации, оценка потребностей клиентов – на основании этих и других мероприятий совершенствуется продуктовая линейка Банка. В истекшем году клиентам Банка было предложено 6 продуктов по привлечению средств на депозиты от

юридических лиц и 10 продуктов по привлечению  средств физических лиц во вклады. В банке действуют следующие продукты по привлечению средств на депозиты от юридических лиц: «Срочный», «Накопительный», «Особый», «Мобильный», «Перспективный», «Капитал», вклад до востребования в рублях. Сроки привлечения от 10 дней и выше.

       Виды  действующих вкладов по привлечению  средств физических лиц : «Срочный», «Накопительный», «Капитал», «Выгодный», «Мобильный», «Перспективный», «Доходный», «Юбилейный», «Универсальный», вклад до востребования в рублях или иностранной валюте. Средства в депозитах составляют значительную долю в пассивах банка – 48,18 %. Причем доля юридических лиц в общем объеме этих ресурсов составила 24,35 %, а физических лиц – 75,65 %.

Кредитный портфель на конец 2009 года составил 354 млн. руб. Сокращение

кредитного  портфеля в 2009 году составило 78,9 млн. руб. (18,2%). Снижение кредитного портфеля в пределах запланированных значений с учетом кризиса. Сумма кредитных вложений в предприятия малого и среднего бизнеса – 130 млн. руб. Произошло сокращение кредитного портфеля юридических лиц на 01.01.2010г. на 28,7 млн. руб. (18,1%) по сравнению с 01.01.2009г.

В 2009 году банк, по-прежнему, отдавал предпочтение кредитованию населения, об этом свидетельствует сумма потребительского портфеля - 224 млн. руб. Ухудшение финансового положения ряда заемщиков, в том числе дефолт юридического лица – строительной компании ухудшил качество кредитного портфеля банка. На конец 2009 года было создано резервов на сумму 43,6 млн. руб. Расходы на формирование резервов в 2009 году составили наибольшую часть расходов банка – 32%. Банк формирует резервы

своевременно. Просроченная ссудная задолженность  выросла на 21,4 млн. руб. по сравнению с 01.01.2009г. и составила 32,6 млн. руб. Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитных вложений составляет 9,2%. Резервы по просроченной задолженности на 01.01.2010г. сформированы своевременно и в полном объеме, что в свою очередь повлияло на финансовый результат банка. В настоящее время банк ведет судебные разбирательства с дефолтными заемщиками для взыскания суммы задолженности. После

взыскания задолженности с клиентов резервы  будут восстановлены. Доходы по кредитованию составили 98 млн. руб.- это 40 % от общей суммы доходов.

Расходы, связанные с формированием ресурсной  базы путем выпуска собственных векселей, за 2008 год составили 34 тыс. руб. За 2009 год объем выпущенных собственных векселей ОАО ЕАТПБанк составил 3,3 млн. руб.

Выполняемые банком валютно-обменные операции позволили  получить доход в размере 50 млн. руб., который составил 20,4% всех доходов банка, при этом расходы составили 40 млн. руб. По итогам 2009 года прибыль от валютно-обменных операций составила 10 млн. руб. В 2009 году в банке активно работали системы переводов «Мигом», «Быстрая почта», «Вестерн Юнион», менее активными были - «Контакт» и «Юнистрим». Доходы от переводов по системам составили 7,8 млн. руб. - это 3% от всех доходов банка.

В 2009 году было открыто 197 новых расчетных  счета, был закрыт 221 расчетный счет, связано с ревизией базы старых и неработающих счетов. Общее количество на 01.01.2010г. составило 1767 счета. В условиях экономического кризиса снизилась деловая активность клиентов, что привело к сокращению остатков на расчетных счетах клиентов на 99 млн. руб. (39%) по сравнению с 01.01.2009г. На 01.01.2010г. остатки на клиентских счетах составили – 152,8 млн. руб. (26% пассивов банка). Клиентскую базу ОАО ЕАТПБанк можно оценить как частично стабильную. Банк получил доходы от расчетно- кассового обслуживания клиентов за 2009 год в размере 18,9 млн. руб., 7,7% от доходов банка.

       Главной задачей 2009 года в условиях стагнации  экономики было не наращивание банковских портфелей, а сохранение и улучшение их качества. В кризисный период в стране и мире банк уделял особое внимание надежности кредитных вложений и управлению кредитным риском. Главными задачами являлось качество кредитного портфеля, надежность заемщиков, постоянный мониторинг их финансового положения, обеспечение возвратности кредита. Тем не менее в 2009 году произошло накопление кредитных рисков, вызванное дефолтом ряда заемщиков, что в свою очередь повлияло на ухудшение качества кредитного портфеля банка. В современных экономических условиях задача наращивания кредитного портфеля отодвинулась на второй план. Для снижения негативного влияния кредитного риска на финансовую деятельность и капитал банка, одной из основных задач остается совершенствование системы управления кредитным риском и усилением контроля за ним, при одновременном поддержании достаточного уровня доходности банковских операций. 

       2.3. Управление кредитными рисками.

       В процессе управления кредитными рисками  Банк исходит из того, что оценка

       кредитного  риска носит постоянный характер и целью ее является выявление  признаков проблемных кредитов. Уровень кредитного риска в течении 2009 года оценен Правлением Банка как удовлетворительный. Строго регламентируются процедуры и полномочия по принятию решений о выдаче кредитов, осуществляется анализ текущего финансового состояния заемщиков, реальная оценка перспектив их платежеспособности и устойчивости.

       Величина  кредитного риска регулируется Банком с помощью следующих методов: лимитирование, диверсификация кредитного портфеля, регламентирование требований к формированию кредитных досье контрагентов, оценка платежеспособности заемщиков, резервирование, мониторинг и комплексная оценка текущих кредитных рисков, анализ совокупных кредитных рисков.

       С целью снижения кредитного риска  банком используются следующие инструменты воздействия:

       1. Банком отдается предпочтение  тем клиентам, которые обслуживаются  в банке.

       2. Банком по возможности ограничиваются  сроки кредитования: чем короче  срок, тем ниже, при прочих равных условиях, уровень риска.

       3. При решении вопроса о кредитовании  приоритет отдается заемщикам,  имеющим положительную кредитную историю, высоко ликвидное залоговое обеспечение, хорошие обороты по расчетному счету и перспективный бизнес.

       4. Банк значительно снижает совокупный  риск путем выдачи мелких кредитов  и по возможности старается избегать крупных кредитных рисков.

       5. В Банке разработаны: внутренние  нормативные документы, определяющие  порядок операций кредитования, методики анализа финансового состояния заемщиков, методика оценки агрегированного риска, включающая оценку совокупных кредитных рисков Банка. Качественная и количественная оценка кредитного портфельного риска проводится независимым подразделением – отделом экономического анализа и оценки банковских рисков, с использованием таких методов оценки риска кредитного портфеля Банка как: аналитический, статистический и коэффициентный, а также проводится стресс - тестирование кредитного риска с учетом возможных гипотетических событий.

       6. Для снижения кредитного риска  в Банке действует юридическое  сопровождение всего кредитного процесса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение

       Написав курсовую работу на тему: «Оценка кредитного портфеля коммерческих банков», на примере  ОАО ЕАТП БАНКА можно сделать  следующие заключительные выводы: оценка качества кредитного портфеля позволяют  менеджерам банка управлять его  ссудными операциями.

       Оценка  и управление кредитным портфелем  имеет несколько этапов: выбор  критериев оценки качества отдельно взятой ссуды; определение основных групп ссуд с указанием связанных  с ними процентов риска; оценка каждой выданной банком ссуды исходя из избранных  критериев, т.е. отнесение ее к соответствующей  группе; определение структуры кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд; оценка качества кредитного портфеля в целом; анализ факторов, оказывающих  влияние на изменение структуры  кредитного портфеля в динамике; определение  суммы резервного фонда, адекватного  совокупного риску кредитного портфеля банка; разработка мер по улучшению  качества кредитного портфеля. Основополагающим моментом в управлении кредитным  портфелем банка является выбор  критериев оценки качества отдельно взятой ссуды.

       Повышение доходности кредитных операций и  снижение риска по ним – две  противоположные цели. Как и во всех сферах финансовой деятельности, где наибольшие доходы инвесторам приносят операции с повышенным риском, повышенный процент за кредит является платой за риск в банковском деле.                                                                                                                                                         

       Таким образом, при формировании кредитного портфеля банк должен придерживаться общего для всех инвесторов принципа – сочетать высокодоходные и достаточно рискованные вложения с менее  доходными, но менее рискованными направлениями  кредитования.

                Исследуя финансовую деятельность ОАО Евро-Азиатский Торгово-Промышленный Банка, можно сделать следующие выводы: Кредитный портфель на конец 2009 года составил 354 млн. руб. Произошло сокращение

кредитного  портфеля юридических лиц на 01.01.2010г. на 28,7 млн. руб. (18,1%) по сравнению с 01.01.2009г.

       В 2009 году банк, по-прежнему, отдавал предпочтение кредитованию населения, об этом свидетельствует сумма потребительского портфеля - 224 млн. руб.. Ухудшение финансового положения ряда заемщиков, в том числе дефолт юридического лица – строительной компании ухудшил качество кредитного портфеля банка. На конец 2009 года было создано резервов на сумму 43,6 млн. руб. Расходы на формирование резервов в 2009 году составили наибольшую часть расходов банка – 32%. В условиях экономического кризиса снизилась деловая активность клиентов, что привело к сокращению остатков на расчетных счетах клиентов на 99 млн. руб. (39%) по сравнению с 01.01.2009г. На 01.01.2010г. остатки на клиентских счетах составили – 152,8 млн. руб. (26% пассивов банка). Клиентскую базу ОАО ЕАТПБанк можно оценить как частично стабильную.

       Удельный  вес кредитного портфеля физических лиц в совокупном портфеле на 01.01.2010г. составляет 63,29%, кредиты юридическим лицам составляют 36,71%.

       Главной задачей 2009 года в условиях стагнации  экономики было не наращивание банковских портфелей, а сохранение и улучшение их качества. В кризисный период в стране и мире банк уделял особое внимание надежности кредитных вложений и управлению кредитным риском. Главными задачами являлось качество кредитного портфеля, надежность заемщиков, постоянный мониторинг их финансового положения, обеспечение возвратности кредита. Тем не менее в 2009 году произошло накопление кредитных рисков, вызванное дефолтом ряда заемщиков, что в свою очередь повлияло на ухудшение качества кредитного портфеля банка. В современных экономических условиях задача наращивания кредитного портфеля отодвинулась на второй план. Для снижения негативного влияния кредитного риска на финансовую деятельность и капитал банка, одной из основных задач остается совершенствование системы управления кредитным риском и усилением контроля за ним, при одновременном поддержании достаточного уровня доходности банковских операций.