Оценка кредитного портфеля коммерческих банков

а) коэффициент оборачиваемости  кредитных вложений (в  оборотах) (Коб): Коб=КО/ДЗср, где КО – кредитовый оборот кредитных вложений за анализируемый период (данные по данному показателю можно получить из формы «Оборотная ведомость по счетам кредитной организации»), КВср – средние остатки кредитных вложений за период.

   КВср  могут определяться:

-     по формуле средней арифметической: КВср=(КВн+КВк)/2 (если в течение анализируемого периода величина КВ значительно не изменялась);

-    по формуле средней хронологической:     

 КВср=(КВ1/2+КВ2+…+КВi+…+КВn-1+КВn/2)/(n-1), где КВi – остатки КВ за месяц (если в течение анализируемого периода величина КВ значительно изменялась).

б) коэффициент оборачиваемости  ссудной задолженности (в  днях) или показатель среднего периода  погашения ссудной  задолженности (Т): Т=КВср´Д/КО, где Д – число дней в анализируемом периоде.

    Приведенные выше показатели рассчитывается для  оценки соблюдения основных принципов  кредитования (в т.ч. принципа срочности). Дополнительно в рамках данного  направления анализа могут определяться фактическая и плановая скорость оборота кредитных вложений. Так, если наблюдается замедление скорости оборота кредитных вложений по сравнению  с планом, то, например, в банке могут вводиться дополнительно штрафные надбавки к договорному проценту и применяться другие аналогичные защитные меры.

    В данном случае плановая скорость оборота  кредитных вложений (Тпл) будет рассчитываться как отношение планового показателя кредитных вложений (КВплан) и плановой величины кредитового оборота по счетам кредитных вложений (КОплан) на конкретный анализируемый период (Д) или Тпл=КВплан´Д/КОплан.

    Отклонение  фактической оборачиваемости от плановой  может вычисляться как в абсолютном выражении, так и в %. В частности, процентное отклонение может использоваться в дальнейшем топ-менеджерами банка для определения штрафных надбавок или, наоборот, величины льготной скидки относительно базовой процентной ставки. 

    Оценка  эффективности кредитной  деятельности банка 

     Данное  направление анализа позволяет  аналитику определить эффективность  проводимой кредитной политики банка  на предмет ее приемлемости и необходимости  развития. В рамках такой оценки можно предложить рассчитать следующие  показатели:

     - Коэффициент доходности кредитного портфеля (Дкв), который определяется как: Двк = ПКп/КВср, где ПКп – проценты, полученные за предоставленные кредиты (ф.№102), КВср – средняя за период сумма КВ. Коэффициент доходности кредитного портфеля отражает реальную доходность кредитного портфеля банка, которая представляет собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за анализируемый период.

     - Коэффициенты доходности отдельных инструментов кредитного портфеля. С помощью этих коэффициентов можно определить – какой кредитный инструмент является наиболее доходным и привлекательным для банка.

    В числе таких коэффициентов можно  рассчитать:

- коэффициент доходности кредитов, предоставленных юридическим лицам (Дкв-юл):

Дкв-юл = ПКп-юл/КВср-юл, где

ПКп-юл – проценты, полученные от юридических  лиц за предоставленные кредиты (ф.№102),

КВср-юл – средняя за период сумма кредитов, предоставленных юридическим лицам;

- коэффициент доходности кредитов, предоставленных физическим лицам (Дкв-фл):

Дкв-фл = ПКп-фл/КВср-фл, где

ПКп-фл – проценты, полученные от физических лиц за предоставленные кредиты (ф.№102),

КВср-фл – средняя за период сумма кредитов, предоставленных физическим лицам.

- коэффициент доходности кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям (Дкв-ип):

Дкв-ип = ПКп-ип/КВср-ип, где

ПКп-ип – проценты, полученные от предпринимателей за предоставленные кредиты (ф.№102),

КВср-ип – средняя за период сумма кредитов, предоставленных предпринимателям и т.п.  

     В случае, если в банке ведется детализированный управленческий учет, то дополнительно  можно предложить рассчитывать коэффициенты доходности в разрезе основных кредитных  продуктов, а, именно доходность:

• целевых (разовых) кредитов (в разрезе – по срокам предоставления);

• кредитных линий;

• овердрафтов.

       Коэффициент утраченной выгоды по предоставленным  кредитам (Кув). Он рассчитывается как: Кув=ПКн/ПКп, где ПКн – проценты, недополученные банком вследствие появления просроченной задолженности, пролонгации и списании безнадежных кредитов с баланса (в качестве источника информации могут служить данные по балансовым  сч.459 (по клиентским кредитам), сч.325 (по МБК), по внебалансовым сч.916, 91703, 91704).

       Коэффициент эффективности кредитных  операций банка (показатель рентабельности кредитования) (Кэ(кв)), который определяется как отношение балансовой (чистой) прибыли банка к общему объему кредитных вложений: Кэ(кв)=БП(ЧП)/КВ и показывает, соотвественно, сколько балансовой или чистой прибыли (БП (ЧП)) приходится на 1 рубль кредитных вложений банка, отражая общую эффективность размещения банком кредитов.

    Аналогичным образом эффективность может  рассчитываться по отдельным кредитным  инструментам и продуктам банка.  

    Необходимо  помнить, что для того, чтобы аналитику  сделать окончательные выводы о  качестве кредитного портфеля банка  с помощью расчета относительных  показателей, необходимо их по возможности  рассчитать за несколько отчетных периодов, а также сопоставить полученные значения с нормативными значениями ЦБ РФ (если таковые имеются) и аналогичными показателями других банков.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Оценка кредитного портфеля  ЕВРО-АЗИАТСКОГО       ТОРГОВО - ПРОМЫШЛЕННОГО Банка

         2.1. Характеристика ОАО  «ЕАТП  БАНКА»

        Открытое акционерное общество Евро-Азиатский Торгово-Промышленный Банк (ОАО ЕАТП Банк), регистрационный номер 1765, зарегистрирован Центральным Банком Российской Федерации «15» апреля 1992 года.                                                                                                                                                                         Головной офис ОАО ЕАТП Банк находится по адресу:  г. Астрахань, ул. Ногина, д. 3. Банк имеет один филиал и четыре дополнительных офиса, расположенные в г. Астрахани ОАО Евро-Азиатский Торгово-Промышленный Банк представляет собой универсальную кредитную организацию, обладающую лицензией на проведение всех банковских операций, предусмотренных законом «О банках и банковской деятельности». А именно: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады; размещение привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц и ссудных счетов физических лиц; осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; выдача банковских гарантий; осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов. Ограничений на осуществление банковских операций и сделок ОАО ЕАТП Банк не имеет.                                                                                                                   Уставный капитал в общей сумме пассивов составил 5,284 млн.руб. По итогам 2007 уставный капитал увеличился 0,016 млн. руб. и составил 5,3 млн.руб.

       На  протяжении 17 лет Банк занимает стабильную позицию на рынке банковских услуг  Астраханского региона, являясь  надежным финансовым партнером своих  клиентов.                                                                                                

       Ключевыми факторами успеха Банка являются: уровень организационной работы по увеличению собственного капитала Банка, совершенствование системы  управления и формирование кадрового  состава, способного решать современные  задачи развития банка.

       ОАО ЕАТП Банк имеет ряд преимуществ  перед конкурентами, к которым, безусловно, относятся:

– Динамичное развитие и рост основных финансовых показателей банка на протяжение последних 8 лет;

– Стабильная клиентская база и тенденция ее укрепления за счет повышения качества обслуживания;

– Мобильность  системы управления, оперативное  принятие решений, разумное сочетание  риска и консерватизма, нацеленность на новации;

– Хорошая  деловая репутация Банка на рынке  и опыт работы, развитая филиальная сеть, профессионализм Топ менеджеров и отсутствие текучести среди  основного кадрового состава.

       Банк  в дальнейшем планирует более  эффективно использовать имеющиеся  конкурентные преимущества. 

       2.2. Структура кредитного портфеля на 01.01.2010г

       ОАО ЕАТПБанк – универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг.

       Приоритетным  направлением в работе Банка, в условиях конкуренции и финансового кризиса остается –сохранение устойчивости, повышение эффективности деятельности и увеличение собственного капитала Банка. 

 
 
 
 

       Кредитование  является ключевым направлением в деятельности Банка. Кредитные вложения составляют значительную долю в активах Банка – 55,10%. Кредитные возможности Банка позволяют предлагать выгодные условия финансирования инвестиционных проектов и оборотного капитала компаний реального сектора экономики.

       Сегодня с ОАО ЕАТП Банком сотрудничают организации  различных отраслей экономики.

       Кредитные ресурсы размещаются на различные  сроки, преимущественно среди предпринимателей и организаций, имеющих хорошую кредитную историю, занимающих стабильное и надежное положение в своем виде бизнеса, имеющих четкие налаженные связи с поставщиками и покупателями, а также стабильные показатели производственно-хозяйственной деятельности. В зависимости от характера деятельности и потребностей клиентов, кредитование может производиться в различной форме: целевой разовый кредит, кредитная линия, кредитование расчетного счета, услуги овердрафта, покупка векселя клиента.

       Банк  продолжал заниматься ипотечным  кредитованием. Ипотечное кредитование в условиях стабилизации экономики и жесткими требованиями к заемщикам, рассматривается банком как низкорискованное направление с точки зрения возврата кредита.

       Потребительское кредитование физических лиц остается одним из приоритетных направлений работы Банка. Банк проводит активную розничную кредитную политику, ориентированную на население со средним уровнем дохода. Банк предоставляет различные кредитные продукты: экспресс-кредитование, кредит «живые деньги», кредитование сотрудников своих корпоративных клиентов, авто-кредитование. Удельный вес кредитного портфеля физических лиц в совокупном портфеле на 01.01.2010г. составляет 63,29%, кредиты юридическим лицам составляют 36,71%.

       Особое  внимание Банк уделяет формированию долговременных партнерских отношений со своими клиентами. Разработанная в рамках программы потребительского кредитования система бонусов позволяет клиентам, работающим с Банком на постоянной основе и имеющим хорошую кредитную историю, получать кредиты по льготным ставкам.

       В условиях экономического кризиса в  стране и мире Банк уделяет особое внимание надежности кредитных вложений и управлению кредитными рисками. Главными задачами являются качество кредитного портфеля, надежность заемщиков. Для этого Банк ведет постоянный мониторинг финансового положения заемщиков, принимает необходимые меры по обеспечению возвратности кредитов. В условиях кризиса задача наращивания кредитного портфеля отодвигается на второй план.

       Банк  осуществляет переводы денежных средств  для физических лиц без открытия счетов. Для этого используются системы переводов «Контакт», «Мигом», «Вестерн Юнион», «Быстрая почта» и «Юнистрим». Клиентам Банка предлагаются услуги по переводам с самыми разнообразными условиями. Это и выбор самых дешевых по тарифам платежей, разную скорость прохождения платежей от 3 - 4 часов до 5 минут, а самое главно в данных системах переводов представлены в полном объеме все страны мира и вся Россия.