Негосударственные пенсионные фонды

    Если  средств пенсионных резервов недостаточно для исполнения фондом обязательств перед вкладчиками и (или) участниками  фонда, а также перед иными  кредиторами, требования которых подлежат удовлетворению за счет указанных средств, для исполнения таких обязательств может быть использовано имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда.  
 
 

1.4 Функции фонда, обязанности фонда и собственное имущество фонда

    Фонд  осуществляет свою деятельность на основании федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также устава и правил фонда. Фонд в соответствии с уставом выполняет следующие функции:

• разрабатывает правила фонда;
• заключает пенсионные договоры, договоры об обязательном пенсионном страховании и договоры о создании профессиональных пенсионных систем;
• аккумулирует пенсионные взносы и средства пенсионных накоплений;
• ведет пенсионные счета негосударственного пенсионного обеспечения;
• ведет пенсионные счета накопительной части трудовой пенсии";
• ведет пенсионные счета профессиональных пенсионных систем;
• информирует вкладчиков, участников и застрахованных лиц о состоянии указанных счетов;
• заключает договоры с иными организациями об оказании услуг по организационному, информационному и техническому обеспечению деятельности фонда;
• определяет инвестиционную стратегию при размещении средств пенсионных резервов и инвестировании средств пенсионных накоплений;
• формирует имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности, и инвестирует составляющие его активы;
• формирует пенсионные резервы, организует размещение средств пенсионных резервов и размещает пенсионные резервы;
• организует инвестирование средств пенсионных накоплений;
• заключает договоры с управляющими компаниями, специализированными депозитариями, другими субъектами и участниками отношений по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию и профессиональному пенсионному страхованию;
• рассматривает отчеты управляющей компании (управляющих компаний) и специализированного депозитария о финансовых результатах деятельности по размещению средств пенсионных резервов и инвестированию средств пенсионных накоплений;
• расторгает договоры с управляющей компанией (управляющими компаниями) и специализированным депозитарием;
• принимает меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации, для обеспечения сохранности средств фонда, находящихся в распоряжении управляющей компании (управляющих компаний), с которой (которыми) расторгается (прекращается) договор доверительного управления;
• ведет в установленном порядке бухгалтерский и налоговый учет;
• ведет обособленный учет имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;
• осуществляет актуарные расчеты;
• производит назначение и осуществляет выплаты негосударственных пенсий участникам;
• производит назначение и осуществляет выплаты накопительной части трудовой пенсии застрахованным лицам или выплаты их правопреемникам;
• производит назначение и осуществляет выплаты профессиональных пенсий;
• осуществляет выплаты выкупных сумм вкладчикам и (или) участникам (их правопреемникам) или перевод выкупных сумм в другой фонд, а также перевод средств пенсионных накоплений в случае перехода застрахованного лица в другой фонд или Пенсионный фонд Российской Федерации;
• принимает меры по обеспечению полной и своевременной уплаты вкладчиками пенсионных взносов;
• предоставляет информацию о своей деятельности в порядке, установленном уполномоченным федеральным органом;
• осуществляет иные функции для обеспечения уставной деятельности фонда.

    Фонд  обязан:

• осуществлять свою деятельность в соответствии с настоящим Федеральным законом;
• знакомить вкладчиков, участников и застрахованных лиц с правилами фонда и со всеми вносимыми в них изменениями и дополнениями;
• осуществлять учет своих обязательств перед вкладчиками, участниками и застрахованными лицами в форме ведения пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, а также осуществлять учет средств пенсионных резервов и средств пенсионных накоплений;
• предоставлять вкладчикам, участникам и застрахованным лицам информацию о состоянии их пенсионных счетов один раз в год;
• выплачивать негосударственные пенсии или выкупные суммы в соответствии с условиями пенсионного договора;
• переводить по поручению вкладчика или участника выкупные суммы в другой фонд в соответствии с условиями пенсионного договора;
• не принимать в одностороннем порядке решения, нарушающие права вкладчиков, участников и застрахованных лиц;
• заключить со специализированным депозитарием договор на оказание фонду услуг специализированного депозитария не позднее даты заключения первого пенсионного договора (договора об обязательном пенсионном страховании).

    Собственное имущество фонда подразделяется на имущество, предназначенное для  обеспечения уставной деятельности фонда, а также пенсионные резервы  и пенсионные накопления. Имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности фонда, образуется за счет:

• совокупного вклада учредителей (вклада учредителя);
• целевых взносов вкладчиков, части дохода фонда от размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений;
• части сумм пенсионных взносов, если право фонда на направление части соответствующих взносов на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, и покрытие административных расходов предусмотрено правилами фонда и соответствующим договором. При этом предельный размер части суммы пенсионного взноса не может превышать 3 процента суммы взноса;
• дохода фонда от использования, в том числе размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;
• благотворительных взносов и других законных поступлений.

    Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед участниками  фонд формирует пенсионные резервы. Для обеспечения своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами фонд формирует пенсионные накопления.

    Пенсионные  резервы включают в себя резервы  покрытия пенсионных обязательств и  страховой резерв и формируются  за счет:

• пенсионных взносов;
• дохода фонда от размещения пенсионных резервов;
• целевых поступлений.

    Пенсионные  накопления формируются за счет:

• досрочно выплаченных из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд по заявлению застрахованного лица средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, включая страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в фонд и еще не переданные управляющей компании;
• средств, переданных фондом в доверительное управление управляющей компании в соответствии с настоящим Федеральным законом, включая чистый финансовый результат от реализации активов, изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату;
• средств, поступивших в фонд от управляющих компаний для выплаты застрахованным лицам или их правопреемникам и еще не направленных на выплату накопительной части трудовой пенсии;
• средств, переданных в фонд предыдущим страховщиком (фондом) в связи с заключением застрахованным лицом с фондом договора об обязательном пенсионном страховании в установленном настоящим Федеральным законом порядке;
• средств, поступивших в фонд от управляющих компаний для передачи в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой фонд в соответствии с настоящим Федеральным законом и еще не переданных в Пенсионный фонд Российской Федерации или другие фонды.

2. Деятельность  некоторых негосударственных пенсионных  фондов

1. Негосударственный пенсионный фонд «Благосостояние»

    Негосударственный пенсионный фонд «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» работает на российском рынке более 12 лет. В 2007 г. количество клиентов фонда достигло 1,3 млн человек. При этом фонд стал лидером в системе обязательного пенсионного страхования. Накопительную часть своей пенсии фонду доверили 770 тысяч россиян. В 2007 г. в корпоративные пенсионные системы фонда вступило 129 тысяч новых участников. Таким образом, общее число россиян, формирующих свою негосударственную пенсию в НПФ «БЛАГОСОСТОЯНИЕ», превысило 410 тысяч человек. 
Пенсионные резервы фонда возросли по итогам 2007 г. более чем на 30% и составили 60,7 млрд руб. Пенсионные накопления увеличились за прошлый год в 3,6 раза до 7,7 млрд руб. Фонд имеет наивысшие рейтинги надежности и успешности «ААА» и «А++» от ведущих национальных рейтинговых агентств.

    За  годы работы с инвестированием пенсионных резервов и пенсионных накоплений фондом «БЛАГОСОСТОЯНИЕ» накоплен большой и успешный опыт с точки зрения финансовой эффективности и устойчивости к рискам. Основным принципом при инвестировании пенсионных резервов является надежность и гарантия сохранности средств. Поэтому инвестиционный портфель фонда достаточно консервативен. В то же время для вложения средств выбираются такие инструменты, которые наряду с высокой надежностью имеют достаточную доходность. Высокое качество инвестиций и финансовая отдача обеспечивают фонду минимизацию рисков и позволяют получать значительные устойчивые доходы, что позволяет проводить регулярную индексацию накопленных на счетах средств в размерах, превышающих уровень инфляции.

    Средства  пенсионных резервов в 2007 году были размещены в соответствии с действующим законодательством. Фонд в 2007 году размещал средства через следующие управляющие компании: ООО «УК «Атон-менеджмент»,ЗАО «ОФГ Инвест»,ЗАО «УК «ТРИНФИКО»,ООО «Промышленные традиции»,ОАО «УРАЛСИБ - Управление капиталом»,ООО «УК «Альфа-Капитал»,ЗАО «УК «Тройка-Диалог»,АО «УК «ТРАНСФИНГРУП»,ООО «Управляющая Компания Росбанка»,ЗАО «Лидер»,ОАО «НМ-Траст».ООО «КапиталЪ».

    Пенсионные  резервы, находящиеся на балансе  фонда, размещены по брокерскому договору в соответствии с действующим законодательством, а также в банковские депозиты следующих банков: ОАО «ТрансКредитБанк»,ОАО Банк «Возрождение»,ОАО «Международный Банк Санкт-Петербурга»,КИТ Финанс Инвестиционный Банк ОАО 
ОАО «ЧИТАПРОМСТРОЙБАНК»,ОАО АКБ «Пробизнесбанк»,ОАО «Межрегиональный транспортный коммерческий банк»,АКБ «Национальный Резервный Банк».ОАО БАНК «ЮГО-ВОСТОК»,ООО КБ «Востокбизнесбанк»,Коммерческий Банк «Миллениум Банк» (ЗАО) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    В 2007 году почти четырехкратный рост пенсионных накоплений сопровождался  ростом доходов от инвестирования данных ресурсов в различные финансовые инструменты. Общий объем пенсионных накоплений по итогам года составил около 7,7 млрд. руб. В структуре размещения пенсионных накоплений произошли изменения. По-прежнему в инвестиционном портфеле пенсионных накоплений преобладали корпоративные облигации и акции российских эмитентов. Вторая половина 2007 года характеризовалась относительной нестабильностью на финансовых рынках, поэтому в структуре размещенных средств возросла доля банковских депозитов. При этом существенно снизилась доля средств, размещенных в государственные бумаги. В 2007 году средства пенсионных накоплений, учет которых производится специализированным депозитарием ЗАО «Объединенная депозитарная компания», размещались через управляющие компании ООО «Промышленные традиции», ООО «УК «Альфа-Капитал», ЗАО «УК «Тройка-Диалог», ЗАО «Лидер», ОАО «Альянс РОСНО Управление Активами», ЗАО «ОФГ Инвест», ООО «Пенсионная сберегательная компания». 
 

    Для исполнения своих обязательств по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательным видам пенсионного страхования фонд формирует пенсионные резервы и пенсионные накопления. Пенсионные резервы возросли в 2007 году на 33,7% и составили на 1 января 2008 года 60,7 миллиарда рублей. Согласно закону 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» для устойчивости выполнения обязательств негосударственные пенсионные фонды формируют страховые резервы. По итогам 2007 года страховой резерв фонда увеличился на 71,4% и составил на 1 января 2008 года 3,6 миллиарда рублей. 
 

    Финансовая  динамика организации представлена в Приложении 1.

2. Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД»

    Негосударственный пенсионный фонд «ГАЗФОНД» работает с 1994 года. Среди учредителей фонда — открытое акционерное общество «Газпром», акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» и другие организации. Согласно правилам НПФ «ГАЗФОНД», деятельность Фонда состоит в аккумулировании пенсионных взносов, размещении пенсионных резервов, учете пенсионных обязательств и выплате негосударственных пенсий участникам-пенсионерам Фонда. К размещению средств пенсионных резервов и собственных средств, а также инвестированию пенсионных накоплений Фонд привлекает управляющие компании, обладающие солидным опытом работы. Для хранения и учета прав на ценные бумаги, в которые инвестированы полученные средства, НПФ «ГАЗФОНД» пользуется услугами ОАО «Специализированный депозитарий "ИНФИНИТУМ"». Главным принципом инвестиционной политики Фонда является безопасность пенсионных накоплений граждан, обеспечиваемая законодательством Российской Федерации.

    В настоящее время НПФ «ГАЗФОНД» стал открытым Фондом. Теперь каждая организации вне зависимости от отраслевой принадлежности, организационно-правовой формы и формы собственности может заключить пенсионный договор в пользу своих работников и стать его вкладчиком. Более 300 предприятий и организаций уже стали вкладчиками Фонда и уплачивают пенсионные взносы.

    Количество  действующих пенсионных договоров

Размеры пенсий