Международные расчетные операции

4

Содержание

Введение…………………………………………………………………….3

1.Аккредитивная форм расчетов…………………………………………..4

1.1.Понятие и виды аккредитива………………………………………….4-5

1.2. Порядок открытия и подтверждения аккредитива………………….6-11

1.3. Порядок авизования и рамбурсирования аккредитивов…………….11-14

1.4. Направление документов в исполняющий банк и порядок

исполнения аккредитива……………………………………………………14-18

2. Расчеты в форме инкассо…………………………………………………19

2.1.Понятие инкассо, его виды.  Осуществление инкассо в банке – ремитенте…………………………………………………………………….19-22

2.2. Операции по инкассо в инкассирующем и представляющем

банках………………………………………………………………………..23-26

3.Вознаграждения банка за осуществление операций по инкассо………..27

Заключение……………………………………………………………………28

Литература…………………………………………………………………….29

Введение

Данная курсовая работа посвящена изучению международных форм расчетов. Международные расчетные операции банков представляют собой организацию платежей по денежным требованиям и обязательствам юридических и физических лиц, находящиеся на территории разных стран.

Международные расчеты носят, как правило, документарный характер, то есть, осуществляются по предъявлении документов, удостоверяющих факт перевозки товаров, их оценку, страховку и т.д. Основными формами расчетов являются аккредитивная, инкассовая и банковский перевод. Они отличаются друг от друга той ролью, которую играют банки в этих формах расчетов.

Аккредитив представляет собой самостоятельное обязательство по отношению к обязательствам, вытекающим из договора купли – продажи или другого договора, в котором предусмотрена эта форма расчетов.

Актуальность данной темы обусловлено тем, что при осуществлении расчетов между банками – резидентами и банками – нерезидентами необходимо выбрать ту форму расчетов, которая наиболее приемлема для банков.

Цель данной работы является изучение порядка проведения расчетов в форме аккредитива и инкассо.

Задачами являются:

1. Изучение особенностей обращения документов при осуществлении расчетов в форме аккредитива

2. Изучение особенностей обращения документов при осуществлении расчетов в форме инкассо

3.Опредилить порядок установления вознаграждений банку за операции в форме инкассо.

1.Аккредитивная форма расчетов

1.1.           Понятие и виды аккредитива

При осуществлении  международных расчетов банки могут использовать различные формы расчетов: аккредитив, инкассо и банковская гарантия.

Аккредитив- это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению  клиента- приказодателя, должен осуществить платеж получателю денежных средств либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива. Для передачи бенефициару уведомления о выставлении аккредитива банк- эмитент может привлекать иной банк.

Выделяют следующие виды аккредитива:

-Отзывной аккредитив- это аккредитив, который может быть изменен или отменен банком- эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Отзыв аккредитива не создает для банка- эмитента, каких- либо обязательств перед получателем средств.

-Безотзывной аккредитив- это аккредитив, который не может быть изменен или аннулирован без согласия банка- эмитента, подтверждающего банка и бенефициара.

-Подтвержденный аккредитив- это аккредитив, по которому банк, получивший соответствующие полномочия от банка эмитента, дал подтверждение, то есть принял по отношению к обязательствам- эмитента дополнительные обязательства осуществить платеж по аккредитиву, акцептовать и оплатить или учесть вексель, либо выполнить иные действия в соответствии с условиями аккредитива.

-Переводной аккредитив- это аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк- эмитент может дать согласие иному лицу на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием предоставления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве. Если аккредитив определен банком как переводной, он может быть переведен и только один раз.

-Резервный аккредитив- это аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию или по требованию с предоставлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого- либо обязательства или наступления какого – либо обстоятельства.

- Револьверный аккредитив- это аккредитив, по  мере совершения выплат  сумма  аккредитива   (квота) автоматически   восстанавливается  без  внесения  изменений  в   его условия,  о  чем  делается специальная оговорка в аккредитиве. Квота может  восстанавливаться  сразу  после каждой выплаты по аккредитиву либо  с  определенной  периодичностью в пределах установленной общей суммы лимита и срока для представления документов по аккредитиву. Револьверный    аккредитив    с    указанной     периодичностью использования  квоты  может быть  кумулятивным или некумулятивным. Кумулятивный - когда квота,  не  использованная  в течение какого-либо периода,  переносится  на следующий период и может быть использована  дополнительно к квоте следующего периода. Квота, не использованная в течение    указанного  в  некумулятивном  аккредитиве  периода,   на следующий период не переносится. Аккредитив,  разрешающий  частичные  отгрузки, но не содержащий специальную   оговорку  о возобновлении  его  суммы,  не   является револьверным.

-Компенсационный аккредитив – это аккредитив, открытый авизующим или подтверждающим банком по просьбе бенефициара.
1.2. Порядок открытия и подтверждения аккредитива

      Аккредитивы  открываются  банками  от  своего  имени или на основании  заявлений  на аккредитив, составляемых приказодателями.

      В заявлении на аккредитив указываются:

    1. вид аккредитива;

    2. наименование банка-эмитента;

    3. наименование приказодателя;

    4. полное наименование и адрес бенефициара;

    5. сумма (цифрами и прописью) и валюта аккредитива;

    6. способ исполнения аккредитива;

    7. наименование  трассата  и  срок платежа по переводному векселю,

если аккредитив предусматривает выставление переводного векселя;

    8 полное  и  точное  наименование  необходимых  для представления

документов  с указанием того, в каком виде они должны представляться;

    9. дата истечения срока действия аккредитива ;

    10. срок для представления документов (при необходимости);

    11. способ открытия   аккредитива ; 

    12.на чей     счет     относятся     банковские    вознаграждения,

телетрансмиссионные и иные расходы по аккредитиву.

     Если аккредитив предполагает осуществление расчетов за поставляемые   товары,  в  заявлении  на  аккредитив   дополнительно указываются:

    - краткое описание товара;

    -место отгрузки и место назначения отправляемого товара;

    -разрешены или запрещены частичные отгрузки;

    -разрешены или запрещены перегрузки;

   - последняя  дата  отгрузки;

    - условия поставки товара.

     В  заявлении  на аккредитив дополнительно могут указывать место для    представления    документов,  специальные  условия  в отношении аккредитива  и  другое.

     В  заявлении  на открытие револьверного аккредитива должна быть указана  сумма  лимита  (квота),  восстанавливающаяся  после  каждой выплаты    по    аккредитиву,  а  также  общая  (предельная)   сумма аккредитива.  В  заявлении  может быть указан срок для использования квоты, кумулятивно или некумулятивно (с правом  выплаты,  не использованной  в предыдущий срок суммы или без такого права).

      Банки  вправе  самостоятельно разрабатывать формы заявлений

на  аккредитив. Заявление  на  аккредитив представляется    в  одном  экземпляре  на бумажном носителе. При необходимости банк – эмитент может предоставить приказодателю документ, подписанный уполномоченным работником банка, о приеме заявления к исполнению. На этом документе ставиться дата принятия заявления и штамп банка. К заявлению должны прилагаться основной договор и иные документы, необходимые для открытия аккредитива.

Между заявлением на аккредитив и условиями    основного    договора  банк  могут возникать расхождения. Банк обязан сообщить приказодателю в  устной  или письменной форме о том, что бенефициар может отказаться от принятия аккредитива с такими условиями.

     Банк вправе отказать в приеме заявления на аккредитив, если заявление и прилагаемые к нему документы

не соответствуют законодательству    или  указанные в заявлении условия аккредитива

для  банка  неприемлемы.  О  причинах  отказа  банк  сообщает приказодателю.

     При    надлежащем    оформлении   заявления  на  аккредитив   и приемлемости  для банка-эмитента его условий заявление на аккредитив принимается  к  исполнению.  При  этом  на  заявлении  на аккредитив проставляются  штамп  банка, дата приема к исполнению и подпись    ответственного   исполнителя. 

      Приказодатель должен зачислить одновременно    с предоставлением 

банку-эмитенту  заявления  на  аккредитив  денежные средства,  необходимые  для  исполнения  аккредитива, на специальный  балансовый счет, открываемый банком-эмитентом для учета средств,   используемых  им  для  осуществления  расчетов  в   форме

аккредитивов. 

     В случае  непредставления  приказодателем  денежных средств, при открытии  аккредитива  взаимные   обязательства   банка-эмитента   и приказодателя,  включая  условия,  касающиеся обеспечения исполнения обязательств приказодателя,  сроков перечисления денежных средств на счет  расчетов  по  аккредитивам  и  размера  вознаграждения  банку, определяются договором, заключаемым в письменной форме.

     Исполнение  обязательств  приказодателя  по перечислению в банк денежных  средств  для  осуществления  банком-эмитентом  расчетов по аккредитиву   может  обеспечиваться  гарантийным  депозитом   денег, залогом,  поручительством и другими способами обеспечения исполнения обязательств.

. Исполнение  заявления  на аккредитив производится, как правило, на следующий банковский день, но не позже чем  через  три  банковских  дня  после дня его приема к исполнению.

Открытие  аккредитива  происходит  в момент, когда он покидает сферу  контроля  банка-эмитента  (отправка  аккредитива  с   использованием телетрансмиссионных  средств  или по почте, либо передача аккредитива бенефициару ,  или  его  представителю). 

      При    открытии  аккредитива  по  почте  авизующему   банку направляются  авизо  для  бенефициара  и авизо для авизующего банка.

Если  аккредитив  направлен  с  использованием   телетрансмиссионных средств,  он  является рабочим аккредитивом и подтверждение открытия аккредитива    банком-эмитентом    по  почте  не  посылается.   Если телетрансмиссионное  сообщение  не  является рабочим аккредитивом, в него  обязательно  должны  быть включены слова "подробности следуют", а авизующему  банку должен быть отправлен рабочий аккредитив.

     Экземпляр  аккредитива  либо бумажная копия  телетрансмиссионного  сообщения  передается  банком-эмитентом приказодателю.

В условиях заявления на аккредитив могут быть внесены изменения. В банк предоставляется заявление об изменении условий аккредитива с указанием предлагаемых изменений. Банк – эмитент принимает его, если оно соответствует всем требованиям. Кроме этого заявление на аккредитив может быть отменено. В заявление об отмене должны быть указаны причины. Извещение об изменении условий или его отзыве заявления на аккредитив направляется банку- эмитенту, авизующему банку и бенефициару, а копии извещения - приказодателю

     В случае,    когда     увеличивается     сумма     аккредитива, соответствующая   сумма   денежных   средств  списывается  со  счета приказодателя в банке-эмитенте и зачисляется  на  счет  расчетов  по аккредитивам.  

     Если аккредитивом предусмотрен межбанковский рамбурс, извещение об   изменении  суммы,  о  пролонгации  или об его отзыве направляется также рамбурсирующему банку.

     Копия извещения об изменении условий аккредитива или его отзыве передается банком-эмитентом приказодателю.

     . Подтверждение  аккредитива производится банком на основании полученной  от  банка-эмитента  просьбы или полномочия добавить свое подтверждение к аккредитиву. При  подтверждении  аккредитива  банк  принимает  на   себя обязательство  в  дополнение  к  обязательству  банка-эмитента   при представлении  в  подтверждающий  банк  или любой другой исполняющий банк документов, соответствующих условиям аккредитива:

     если   аккредитив  предусматривает  платеж  по   предъявлении - платить по предъявлении документов, указанных в аккредитиве;

     если  аккредитив предусматривает платеж с отсрочкой - платить в сроки, определяемые в соответствии с условиями аккредитива;

     если аккредитив предусматривает акцепт - акцептовать переводные векселя, выставленные  бенефициаром  на  подтверждающий  банк,   и оплатить  их по наступлении срока платежа или акцептовать и оплатить по  наступлении  срока  платежа  переводные  векселя,   выставленные бенефициаром  на  подтверждающий  банк,  в случае если банк-трассат, указанный    в  аккредитиве,  не  акцептует  выставленные  на   него

переводные  векселя, или оплатить переводные векселя, акцептованные, но  не  оплаченные  таким  банком-трассатом  по  наступлении   срока платежа;

     если аккредитив    предусматривает    негоциацию    -    учесть (негоциировать)  без  оборота  на  трассантов  и  индоссантов переводные векселя,  выставленные бенефициаром, и документы по аккредитиву.