Место страхования в финансовой системе Российской Федерации

 

Министерство  образования и науки РФ

филиал

Государственного  образовательного  учреждения

высшего  профессионального  образования-

Всероссийского заочного финансово-экономического института

 в г.Туле

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по  дисциплине  «Финансы»

на тему: «Место страхования  в финансовой системе 

Российской Федерации»

 

 

                                          Выполнил: студент  4(2) курса

                                                    факультета  ФиК

                                                    специализации  ФМ

                                                    группы дневной

                                                   

 

                                   Проверил: к.т.н., доц. Мелай Е.А.

 

 

Тула 2011 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ	3
ГЛАВА1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ. 1.1. Место страхования  в общей системе финансовых  отношений и его специфические  особенности. 1.2.  Функции страхования  и состав участников страховых  отношений.	5   5   8
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 2.1. Классификация страхования. 2.2. Обзор страхового рынка  России за 2010 год.	12 12 16
ГЛАВА 3. ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ	28
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ	30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Экономическая категория  страхования является составной  частью категории финансов. Однако если финансы в целом связаны  с распределением и перераспределением финансовых ресурсов, то страхование  охватывает только сферу перераспределительных  отношений.

Тема курсовой работы «Место страхования в финансовой системе Российской Федерации».

Актуальность изучения данной темы связано с тем, что  эффективные страховые отношения, стимулируя деловую активность и  уверенность субъектов рынка, улучшая  инвестиционный климат, являются важными  условиями стабильности и экономического роста в стране. Степень развитости страхового рынка отражает финансовый потенциал государства и экономическую  устойчивость системы в целом.

Целью курсовой работы является проведение характеристики экономического содержания, функций страхования и определение места страхования в финансовой системе Российской федерации.

Для достижения поставленной цели в курсовой работе будут решаться следующие задачи:

1. Раскрытие понятия страхования,  необходимости проведения страхования.

2. Описание специфических  особенностей страхования и его  места в общей системе финансовых  отношений.

3. Характеристика функций  страхования и состава участников  страховых отношений.

4. Классификация и анализ  структуры рынка страхования, выявление основных проблем его развития.

 

Объектом исследования является организация страхования  в Российской Федерации.

Предметом исследования являются основные тенденции и перспективы развития страхового рынка коммерческого и социального страхования.

При написании курсовой работы использовались законодательные и  нормативно-правовые акты, работы таких  авторов как Г.Б. Поляк, Л.А. Орланюк-Малицкая, С.Ю. Янова, источники периодической печати, а также интернет-ресурсы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ.

1.1. Место страхования  в общей системе финансовых  отношений и его специфические особенности.

 

Для определения места  страхования в общей системе  финансовых отношений выделим специфические  признаки, характеризующие отличительные  черты этой категории.

• При страховании возникают денежные перерасределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления непредвиденных неблагоприятных событий, влекущих за собой возможность нанесения материального или иного ущерба экономическим субъектам.
• При страховании осуществляется раскладка нанесенного ущерба между участниками страхования, которая всегда носит замкнутый характер. Возникновение таких отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть. Это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми заинтересованными экономическими субъектами. Чем шире круг участников страхования, тем меньше доля в раскладке ущерба приходится на каждого страхователя. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, и тогда становится возможным возмещение максимального ущерба при минимальных затратах каждого участника.
• Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. При этом для эффективного территориального перераспределения средств страхового фонда в рамках одного года требуются большая территория и значительное число объектов. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий.
• Замкнутая раскладка ущерба обусловливает безвозвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого субъекта, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому сумма страховых платежей не подлежит возврату в случае отсутствия непредвиденных и неблагоприятных событий.

Итак, страхование – это  совокупность экономических отношений, возникающих на основе замкнутого, безвозвратного перераспределения  финансовых ресурсов во времени и  в пространстве, по поводу формирования страхового фонда и его использования  для возмещения вероятного ущерба, нанесенного экономическим субъектам  в результате непредвиденных неблагоприятных событий [7, с. 494].

Экономическая категория  страхования проявляется на практике как один из методов формирования и использования страхового фонда. Возможны и другие методы – централизованный и децентрализованный.

Централизованный метод  связан с прямым законодательным  выделением в бюджетной системе  государства определенных финансовых резервных фондов. Именно с помощью указанного метода формируются резервные фонды отдельных бюджетных и внебюджетных фондов.

Децентрализованные финансовые резервы создаются в организациях для возмещения локального ущерба и  покрытия различных убытков.

Экономическая необходимость  использования именно категории  страхования для формирования и  использования страхового фонда  появляется тогда, когда государство  лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами организаций  и тем более средствами отдельных  граждан. Имущественная обособленность юридических лиц и домохозяйств граждан создает условия для страхования соответствующих объектов.

В условиях плановой экономики, когда государственные предприятия  не имели экономической самостоятельности  и государство могло широко маневрировать  их финансовыми ресурсами, не было острой необходимости использовать страхование как особый метод защиты имущества и доходов предприятий. Переход к рыночной экономике делает страхование необходимым.

Страхование также связано  с возмещением материального  ущерба и потерь в семейных доходах. Потери в семейных доходах, появляющиеся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после получения травмы от несчастного случая, в связи с достижением пенсионного возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества. Поэтому страхование этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет общества, то есть за счет финансовых ресурсов граждан и работодателей. Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества. Оно стремится поддерживать с помощью социального страхования определенный, минимально возможный жизненные уровень семей посредством полного или частичного возмещения потерь доходов.

Для того, чтобы граждане имели возможность сверх или  помимо выплат и льгот по социальному  страхованию удовлетворять свои социальные потребности, широко проводится личное страхование, страховые взносы по которому уплачиваются за счет семейных доходов.

По личному страхованию  происходит возмещение материального  ущерба и оказывается денежная помощь гражданам и их семьям, позволяющая  полностью или частично преодолеть потери в доходах в связи с утратой здоровья застрахованным лицом или наступления смерти члена семьи.

Объектом страхования  может являться и ответственность  организаций или граждан, связанная  с возможностью нанесения ими  вреда другим лицам или другим обязательствам. Потребность в возмещении понесенных потерь порождает необходимость  страхования ответственности [7, с.495].

 

1.2.  Функции страхования  и состав участников страховых  отношений.

 

Реализация экономической  сущности страхования обеспечивается его функциями. Если рассмотреть  страхование как компенсацию  ущерба от неблагоприятных случаев  путем его выравнивания в границах целевого фонда, созданного за счет взносов  участников, можно определить, что:

• Компенсация ущерба  от неблагоприятных случаев – это цель страхования.
• Выравнивание ущерба – способ достижения цели.
• Целевой фонд – инструмент, с помощью которого обеспечивается выравнивание.

Следовательно, сущность страхования  проявляется в компенсации ущерба, остальные его свойства лишь создают  условия для этого. Отсюда страхованию  присуща функция компенсации, которая  опосредует отношения участников страхования  и выражает его общественное назначение.

Следует отметить, что физическое или юридическое лицо при наступлении  случайного события может не понести  ущерба, но у него возникает дополнительная потребность в средствах (бракосочетание, рождение ребенка, неполучение запланированного дохода вследствие случайности и другие). При проведении страхования в таких случаях принято говорить о защите имущественных интересов участника страхования, хотя защита имущественных интересов – очень широкое понятие, которое выходит за границы страховых отношений, в честности, может осуществляться внеэкономическими методами.

Страховым отношениям объективно присуще выравнивание риска, которое  также является функцией страхования. Функции компенсации и выравнивания риска неразрывно связаны между  собой: выравнивание риска осуществляется путем компенсации ущерба и компенсация ущерба осуществляется путем выравнивания риска. В то же время это различные функции, что можно видеть с позиции системы интересов. Так, на микроуровне страхователь заинтересован в компенсации ущерба, а страховщик – в выравнивании риска у целью выполнения принятых обязательств и обеспечения собственной платежеспособности. На макроуровне наряду с интересом в обеспечении бесперебойности воспроизводственного процесса путем компенсации ущерба может быть заинтересованность в выравнивании риска для какой-либо группы субъектов, участвующих в воспроизводстве, например сельскохозяйственных предприятий определенного региона. В социальном страховании выравнивание риска может рассматриваться в системе мер по обеспечению социальной справедливости.

Функцию страхования следует  отличать от функций страховщика  как субъекта рынка и от функций  таких категорий, как финансы, цена и другие. В современных условиях денежные отношения в процессе страховой  деятельности представляют собой развернутую  сложную систему, которая формируется  при реализации различных экономических  категорий. Так, финансы опосредуют формирование доходов и расходов страховщика. Если учесть, что к доходам страховщика относятся в том числе страховые взносы, а к расходам – выплаты возмещения, становится очевидной совместная реализация функций страхования и финансов при выравнивании ущерба в границах страхового фонда. Контрольная функция финансов обеспечивает возможность контроля за целевым назначением и эффективностью использования страхового фонда. Функции финансов опосредуют также инвестиционную деятельность страховщика. При определении величины взноса физического или юридического лица в страховой фонд проявляются в том числе функции цены.

Рассмотрение сущностных признаков страхования и его содержание дает возможность определить страхование как отношения, целью которых является компенсация ущерба при наступлении страхового случая путем выравнивания ущерба на основе формирования и использования целевого фонда [6, с.32].

Основными функциями страхования  являются рисковая, накопительная, предупредительная  и  инвестиционная. Среди всех функций  страхования  рисковая является универсальной. Накопительная функция связана  со страховой защитой семейных бюджетов. Предупредительная направлена на предупреждения страховых случаев и минимум  ущерба от их наступления. Инвестиционная направлена на обеспечение финансовой устойчивости и безубыточности страховой  организации.

В Законе об организации  страхового дела дано следующее определение  страхования.

Страхование – это отношения  по защите интересов физических и  юридических лиц, Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных  образований при наступлении  определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а так же за счет иных средств страховщиков.

В этом определении отражены цель страхования, круг субъектов, чьи  интересы могут быть защищены, источник выплат.

В настоящее время согласно Закону РФ от 28.11.1992 года № 4015-1 «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» участниками страховых отношений  являются:

• Лица, заинтересованные в получении страховой защиты (страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели).
• Страховые организации и общества взаимного страхования.
• Посредники (страховые агенты и страховые брокеры).
• Страховые актуарии.
• Государство в лице федерального органа страхового надзора.