Ликвидность и платежеспособность банка: сущность, показатели, пути повышения (на примере ОАО «Сбербанк России»)

     Зк  - задолженность по ссудам, предоставленным соответственно на 6 месяцев, на год, от года до 4 лет;

     Р - привлеченные депозиты соответственно с указанными коэффициентами на срок до 6 месяцев, до года, от года до 4 дет.

     Указанные коэффициенты должны быть, как правило, ниже 100%.

     Дополнительными факторами поддержания ликвидности  являются ограничение размера кредита, предоставленного одному заемщику частью собственных средств учреждения банка, и выдача кредита возможно большему числу клиентов при сохранении общего объема кредитования, что минимизирует потери банка от нарушения возврата ссуд.

     Банки обычно с участием государства практикуют “трансформацию” ликвидных денежных накоплений, прежде всего депозитов, в средне- и долгосрочные кредиты. Некоторые банки сокращают краткосрочные  ссуды при одновременном расширении среднесрочного и долгосрочного кредитования, в частности, жилищного строительства, добиваясь высокого коэффициента “трансформации” ресурсов краткосрочных в долгосрочные. Коэффициент рассчитывается по формуле: 

      ,          

     где: R - краткосрочные ресурсы;

     S - краткосрочные ссуды;

     К - трансформация ресурсов по сроку может явиться одной из причин обострения банковской ликвидности. Поэтому необходимо регулировать трансформацию ресурсов путем страхования и резервирования части краткосрочных ресурсов на уровне 10-20%.

     Коэффициенты ликвидности представлены в Приложении 1 [12], [15] .

     Если  фактическое значение основного  нормативного коэффициента ликвидности  оказывается намного больше, чем  установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Состояние ликвидности активов анализируется через отклонения фактических значений от нормативно установленных соотношений различных групп активных статей баланса и капитала банка, депозитных счетов, выделение и сравнение ликвидных активов с общей суммой актива баланса. Если соотношение выданных кредитов и суммы расчетных текущих счетов, вкладов и депозитов систематически превышает нормативно установленное, то банку следует изменить свою стратегию и тактику в сторону активизации депозитной политики, развития сопутствующих привлечению вкладов банковских услуг в целях расширения ресурсного потенциала.

     Таким образом изучив понятие ликвидности  и  основные направления анализа  ликвидности баланса коммерческого  банка, рассмотрим состояние банковской ликвидности в современных условиях в России.

       1.3 Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях.

     Для более наглядного примера в изучении банковской ликвидности в современной России, рассмотрим рейтинг Центра экономических исследований «РИА-Аналитика», который  составил очередной рейтинг банков России по значению нормативов ликвидности (норматив мгновенной ликвидности – Н2, и норматив текущей ликвидности – Н3) на основе данных ЦБ РФ. В рейтинге представлены данные на 1 февраля 2012 года по 870 банкам, раскрывшим свою отчетность по форме №135 на сайте ЦБ РФ в соответствии с Письмом Банка России 25.05.2010 №72-Т.Методика рейтинга предполагает обработку и ранжирование данных из форм отчетности №135. (Приложение 2) [13].

     В январе ситуация с ликвидностью в  банковской системе, несмотря на тенденцию  к улучшению, продолжала оставаться сложной, что выражалось в достаточно высоких межбанковских процентных ставках и заметных объемах операций прямого РЕПО. Однако в первый месяц стала проявляться позитивная динамика – процентные ставки на рынке межбанковских кредитов начали снижаться, а объемы операций прямого РЕПО, хоть и оставались большими, но также проявляли заметную тенденцию к снижению. При этом если еще 28 декабря 2011 года сальдо операций Банка России по предоставлению/абсорбированию ликвидности находилось на уровне -693 млрд руб., то в январе сальдо, как правило, было выше 100 млрд руб. (в среднем за месяц 93 млрд руб.). Тем не менее, процентные ставки оставались по-прежнему высокими.

      В январе КБ "Охотный ряд" (ООО) в  течении трех дней одновременно нарушал как норматив текущей ликвидности, так и норматив мгновенной ликвидности. На 1 февраля 2012 года банку удалось отчасти выправить ситуацию – нарушений уже не было. Однако эта кредитная организация продолжала испытывать проблемы -  по нормативу текущей ликвидности банк занимал 868 место из 870, а по нормативу мгновенной ликвидности занимал последнее место. В конечном итоге банк лишился лицензии – 10 февраля 2012 года ЦБ РФ отозвал у КБ "Охотный ряд" (ООО) в связи неспособностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

      Кроме банка Охотный ряд в январе 2012 году еще у одного банка наблюдалось  нарушение норматива ликвидности. У ОАО "Орелсоцбанк" 26 января норматив мгновенной ликвидности был равен 14.1% при минимально допустимом значении 15%. В последующие дни у банка значение норматива мгновенной ликвидности превышало установленный уровень и на 1 февраля 2012 года Н2 был на уровне 23.3%.

Согласно  проведенному анализу экспертов «РИА-Аналитика», на 1 февраля 2012 года 63 банка характеризовались достаточно низкими значениями нормативов текущей ликвидности (менее 60%), что заметно больше чем на 1 января 2012 года (53 банков). Кроме того, банков с очень низкими значениями нормативов текущей ликвидности (55% и менее) на 1 февраля 2012 года стало больше на 7 единиц – 28 на 1 февраля 2012 года против 21 на 1 января 2012 года.

      Ситуация  с распределением значений нормативов мгновенной ликвидности среди российских банков иная. На 1 февраля 2012 года всего  лишь 6 банков имели очень низкие (менее 20%) значения норматива мгновенной ликвидности против 12 банков на 1 января 2012 года. А банков со значением норматива мгновенной ликвидности в диапазоне 20-30% на 1 января 2012 года было 42 единицы (на 1 января 2012 года 48 банков). В относительных величинах доля банков с невысоким значением норматива мгновенной ликвидности на 1 января 2012 года резко снизилось до 5.5%, против 6.9% на 1 января 2011 года.

     Банков, которые одновременно испытывают дефицит  как мгновенной, так и текущей  ликвидности, в январе также стало несколько меньше. Сопоставив значения обоих нормативов у банков, можно отметить, что на 1 февраля 2012 года всего 12 банков имели низкие значения обоих нормативов. Для сравнения, на 1 января 2012 года таких банков  было 13.

      Более подробный анализ ликвидности мы проведем в следующей главе на примере ОАО «Сбербанк России». 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ  И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ОАО «СЕБРБАНК  РОССИИ»

      2.1 Исходные данные для проведения  анализа.

      Сбербанк  России образовался в 1991 году и на текущий момент является самым крупным банком в Российской Федерации и СНГ. Банк существует в форме акционерного общества, где учредитель и основной акционер— Центральный банк Российской Федерации (Банк России). ЦБ РФ владеет 57,5 процентами в уставном капитале Сбербанка, а его прочими акционерами сегодня являются более 270 000 физических и юридических лиц.

     Основным  направлением деятельности Сбербанка  является комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется программам клиентского кредитования. В Сбербанке успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк оказывает комплекс различных услуг для частных клиентов, содержащий оптимальный перечень продуктов и услуг, учитывающий различные уровни доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами по заключению договоров на реализацию зарплатных проектов, позволяющий оптимизировать процесс выплаты заработной платы того или иного предприятия.

      Объемы  активов Сбербанка равны четвертой части всей банковской системы России. По оценкам зарубежных аналитиков в 2010 году по размеру основного капитала Сбербанк находился на 38 месте в списке крупнейших мировых банков.

      Заключение  о положении банка на кредитном рынке страны, о его финансовой устойчивости складывается из анализа многих показателей, важнейшим из которых является ликвидность. Это понятие означает способность банка обеспечить выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед контрагентами, что подразумевает наличие достаточного объема собственного капитала, оптимальный баланс активов и пассивов банка, соответствие сроков размещенных активов и привлеченных пассивов.

      В таблице 2.1 представлена информация о значении обязательных нормативов ликвидности банка, рассчитываемых в соответствии с требованиями Инструкции 110-И Банка России.  
 
 
 

Таблица 2.1

Обязательные  нормативы ликвидности бака (ОАО  «Сбербанк России»)[14].

1. Н1 - норматив достаточности капитала. Равен отношению собственных средств (капитала) кредитной организации к ее активам с учетом риска. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 9% для банков с капиталом менее 5 миллионов евро и 10% - для банков с капиталом более 5 миллионов евро. 
2. Н2 - норматив мгновенной ликвидности. Характеризует способность банка отвечать по своим обязательствам до востребования. Минимальное значение установлено Банком России на уровне 15%. 
3. Н3 - норматив текущей ликвидности. Характеризует способность банка овечать по своим текущим обязательствам (исполняемым в срок до 30 дней от отчетной даты). Минимальное значение установлено Банком России на уровне 50%. 
4. Н4 - норматив долгосрочной ликвидности. Ограничивает долгосрочные активы банка. Максимально допустимое значение установлено Банком России на уровне 120%.

      2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности  ОАО «Сбербанк России».

     Управление  риском ликвидности в Банке основано на классификации активов и пассивов по фактическим срокам погашения, которые  по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположении о том, что все возможные списания должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. Анализ разрывов ликвидности на различных сроках с расчетом коэффициентов ликвидности является одним из основных инструментов анализа долгосрочного профиля ликвидности Банка.

     При управлении риском ликвидности Банк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.

      Избыток иностранной валюты в первых трех кварталах 2010 года в совокупности с избытком рублей в последних двух кварталах объясняют высокий уровень норматива краткосрочной ликвидности Н3 в течение всего года – более 70% (при минимально допустимом значении 50%). А отсутствие роста долгосрочных активов объясняет значительный запас по нормативу Н4 в течение всего года.

Выполнение нормативов ликвидности за 2010-2012 года.

Таблица 2.2