Ликвидность и платежеспособность банка: сущность, показатели, пути повышения (на примере ОАО «Сбербанк России»)

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Государственное образовательное учреждение высшего  профессионального образования 

«Северо-Западный Государственный  Заочный Технический  Университет» 

Институт  управления производственными и  инновационными программами 
 
 

Кафедра управления финансами

Дисциплина: ОДКБ 
 
 
 
 
 
 
 

К О Н Т Р О  Л Ь Н А Я       р а б о т  а  

на  тему:

«Ликвидность и платежеспособность банка: сущность, показатели, пути повышения (на примере ОАО «Сбербанк России»)» 
 
 
 
 
 
 

          

   
 
 
 
 
 
 
 
 

Санкт-Петербург

2012г. 
 
 
 
 
 
 
 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ КРЕДИТНЫХ УЧЕРЕЖДЕНИЙ В РОССИИ

1.1 Понятие ликвидности  коммерческого банка

1.2 Основные направления  анализа ликвидности баланса банка

1.3 Состояние  банковской ликвидности в РФ  в современных условиях 

Глава 2. Анализ ликвидности  и платежеспособности ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» за 2010-2012 гг.

2.1. Исходные  данные для проведения анализа  ликвидности и платежеспособности 

2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Сбербанк России» за 2010-2012 гг.

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

СЛС

Презентация

Тезисы 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Актуальность избранной темы обусловлена тем, что как показывает анализ отечественной банковской практики, просчеты в выборе стратегии управления ликвидностью являются одной из главных причин возникновения проблем банков, приводящих к банкротству. Так с 2008 года, когда на российском финансовом рынке разразился первый наиболее масштабный кризис ликвидности коммерческих банков, было отозвано более 80 лицензий. При этом в подавляющем большинстве заключений на отзыв лицензии одной из основных причин финансовой несостоятельности называются проблемы в управлении ликвидностью банка. Особенно настораживает то, что полная потеря банками платежеспособности и, соответственно, темпы отзыва лицензий у них по-прежнему высоки.

     Исходя  из сказанного, целью работы является выявление путей повышения ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

     Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи:

     1. Исследовать механизм управления  ликвидностью банка, основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка;

     2. Провести анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России», его активных и пассивных операций;

     3. Провести анализ ликвидности  и платежеспособности ОАО «Сбербанк России»

     4. Разработать мероприятия по управлению  ликвидностью ОАО «Сбербанк России».

     Объектом  контрольной работы выбран ОАО «Сбербанк  России» - юридическое лицо, являющееся кредитным учреждением, реализующее  свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ №1481 от 30.08.2010 года. Сбербанк России сегодня — современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

     Предметом исследования данной работы является процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных  условиях.

     При написании работы были использованы  следующие методы исследования: наблюдение, сравнение и  системный анализ.

     Структура контрольной работы  обусловлена  поставленными целями и задачами данной работы и отражена в структуре  контрольной работы, состоящей из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников. 

ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ  ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ  КРЕДИТНЫХ УЧЕРЕЖДЕНИЙ  В РОССИИ

1. Понятие ликвидности коммерческого банка.

       Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, фактически составляя основу характеристик надежности и устойчивости банковских учреждений. Не относясь к основным прямым целям банковской деятельности, например таким, как получение прибыли, организация инвестиций в те или иные отрасли экономики, организация и развитие системы расчетов, проблемы управления ликвидностью занимают весьма почетное место в банковской деятельности, так как именно поддержание надлежащего уровня ликвидности банка позволяет ему все время оставаться платежеспособным, создавая тем самым непременные условия для достижения основных целей банковской деятельности и устойчивого развития национальной экономики [5, с.652].

     Следует отметить, что большая часть авторов  осознанно или неосознанно рассматривая понятие банковской ликвидности применительно к разным уровням развития банковской системы и экономики в целом, не делают при этом ни каких ссылок на то к какой модели банковской системы и финансового рынка относится их определение. Поэтому в учебной и специальной литературе сложилась определенная путаница в определениях понятия банковской ликвидности.

     Одни  авторы, в основном отечественные, ограничиваются наиболее простым определением ликвидности  как способности превращения  активов банка в денежные средства [8, с.235].

     Другие  авторы добавляют в понятие ликвидности  способность банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам банка. Тем самым, включая в понятие ликвидности  и понятие "платежеспособности" банка [9, с.36].

     Полемика  вокруг данного обстоятельства носит между специалистами дискуссионный характер и состоит, главным образом, в определении являются ли данные термины синонимами либо один из них включает другой.

     Третью  точку зрения на определение ликвидности  высказывают авторы добавляющие  к понятию ликвидности также способность банка привлекать средства по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы, и способность банка быть готовым удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов [6, с.40]. 

     Как показывает анализ деятельности крупнейших международных банков наиболее точно сущность понятия ликвидности, присущей им отражает третья точка зрения на определение ликвидности. И хотя в России ситуация обстоит несколько иначе, курс на интеграцию в мировое сообщество взятый и государством и банковским сообществом позволяет утверждать, что данное определение стало применимо и к российским банкам, когда появилось масштабное взаимное проникновение мирового и российского банковского капитала, а соответственно и стандартов деятельности.

     Ликвидность для коммерческого банка выступает, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение в денежной форме своих обязательств по пассиву. Ликвидность банка определяется сбалансированностью активов и  пассивов баланса банка, степенью соответствия сроков размещенных активов и привлеченных банком пассивов. Нормативный документ Банка России (УКАЗАНИЕ  
от 20 апреля 2011 г. N 2613-У) определяет банковскую ликвидность следующим образом: «Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств» [3].

     Все приведенные трактовки ликвидности  отличаются друг от друга, но все они  сходятся на одном: нужно своевременно осуществлять платежи по свои обязательствам. Для этого нужно иметь активы, которые можно быстро превратить в денежные средства, и придерживаться соответствия активов и пассивов по суммам и срокам.

     В современной экономической литературе существуют два подхода к характеристике ликвидности. Ликвидность можно  понимать как «запас» или как «поток». «Запас» характеризует ликвидность банка на определенный момент времени, его способность ответить по своим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. «Поток» - оценивается как определенный период времени либо на перспективу [10, с.196].

     Таким образом, определение ликвидности  банка, действующего на современных  финансовых рынках должно включать: способность  активов превращаться в средство платежа; способность банка расплачиваться по своим обязательствам в любой  момент времени; способность банка удовлетворять потребность клиентов в кредите; способность банка привлекать дополнительные ликвидные средства на финансовых рынках. При этом следует учесть, что способность активов превращаться в средства платежа и способность банка привлекать ликвидные средства из вне лишь конкретизирует источники исполнения способности расплачиваться по обязательствам, по этому в определении данные положения фигурировать не должны.

     Исходя  из вышеизложенного, под ликвидностью следует понимать способность банка  своевременно и с минимальными издержками, выполнять требования о выплатах по обязательствам и быть готовым удовлетворить потребности в кредите со стороны обслуживаемых клиентов.

     Для более подробного изучения ликвидности, рассмотрим основные направления анализа ликвидности баланса банка.

2. Основные направления анализа ликвидности баланса банка.

     Оценке  платежеспособности банка обычно предшествуют последовательное изучение состояния  активов и обязательств по однородным группам, выявление их качественных характеристик, влияющих на прибыль и уровень капитализации банка. Анализ качества активов и обязательств представляет собой подготовительный этап оценки деятельности банка, обеспечивающий разработку мер выхода из кризисных ситуаций и стабильность в работе.

     Методика  анализа предполагает определение основных качественных характеристик активов и обязательств. Понятие «качество активов» объединяет такие критерии, как степень ликвидности, доходность, диверсифицированность активов и степень риска вложений [11, с.235].

     Активы банка по степени ликвидности, в свою очередь, подразделяются на первоклассные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые активы и неликвидные активы. По доходности активы распределяются на: активы, приносящие доходы, и активы, не приносящие доходы.

     Обязательства коммерческих банков, как известно, возникают по мере привлечения ресурсов. Качество обязательств оценивается на основе четырех критериев: стабильность, срочность, платность и диверсифицированность привлеченных и заемных средств. Однако решение многих практических задач требует оценки качества обязательств по типу летучих, срочных и некоторых других признаков, определяющих возможность использования привлеченных средств для кредитования отраслей экономики.

     Совокупность  факторов, под воздействием которых формируются платежеспособность и ликвидность банка, свидетельствует о первостепенной важности поддержания определенных объективно необходимых соотношений между тремя составляющими: собственным капиталом, привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

     В процессе анализа ликвидности баланса  коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление  факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным банком РФ.

     В процессе анализа ликвидности баланса  целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью  поддержания оптимального соотношения  между сроками депозитов и  сроками средств, размещаемых в активных операциях. Анализ целесообразно проводить путем расчета следующих коэффициентов: [7, с.46-55]

     К₁ - коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью (средства на счетах до востребования, средства на срочных вкладах со сроками до 6 месяцев);

     К₂ - коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от 6 месяцев до 1 года);

     К₃ - коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью (средства на срочных счетах со сроком от года до 4 лет).

     Все три коэффициента ликвидности могут  быть рассчитаны по одной формуле:

      ,          

     где: Кл - коэффициент ликвидности (К₁, К₂, К₃);