Кредитная система Российской Федерации

Содержание

1. Кредитная система Российской Федерации……………………2

1.1Роль  и место Центрального  банка России в  кредитной системе………………………………………………………………….7

2.Содержание      финансовых      отношений      предприятий      и организаций…………………………………………………………..15

3.Общий  вопрос……………………………………………………....19 
 
 

 

     1. Кредитная система  Российской Федерации 

     Современная кредитная система, которая является основным элементом рынка ссудных  капиталов, состоит из следующих  основных институциональных звеньев, или ярусов:

1. Центральный банк, государственные и полугосударственные банки.
2. Банковский сектор:

     коммерческие  банки,

     сберегательные  банки,

     инвестиционные  банки,

     ипотечные банки,

     специализированные  торговые банки.

3. Страховой сектор:

     страховые компании,

     пенсионные  фонды.

4. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:

     инвестиционные  компании,

     финансовые  компании,

     благотворительные фонды,

     трастовые отделы коммерческих банков,

     ссудо-сберегательные ассоциации,

     кредитные союзы.

     Такая схема является типичной для большинства  промышленно развитых стран - в основном для США, стран Западной Европы, Японии. Ее обычно называют четырехярусной или  трехярусной (в ряде случаев страховой  сектор объединяют с четвертым ярусом, который идет под общим названием  специализированных небанковских кредитно-финансовых учреждений).

     Специализированные  банки были превращены в коммерческие. В качестве альтернативы двум государственным  страховым учреждениям - Госстраху  и Ингосстраху - были образованы на коммерческой основе страховые компании “Центрорезерв”, “Дальросс”, “Аско” и др. Одновременно было создано  несколько инвестиционных компаний и банков.

     К 1990 г. в стране начинает складываться трехъярусная кредитная система. К  концу 1991 г. в связи с образованием Российской Федерации как самостоятельного государства формируется новая  структура кредитной системы, которая  складывается из следующих трех ярусов.

1. Центральный банк РФ.
2. Банковская система:

     коммерческие  банки,

     Сберегательный  банк РФ.

3. Специализированные небанковские кредитные институты:

     страховые компании,

     инвестиционные  фонды,

     прочие.

     Нынешняя  структура кредитной системы  РФ приближается к модели промышленно  развитых стран.

     К концу 2000 г. в России действовало  около 1332 коммерческих банков, большое  количество инвестиционных фондов (компаний), одновременно стали создаваться  ипотечные банки, негосударственные  пенсионные фонды, финансово-строительные компании, частные сберегательные банки  и ряд других кредитных учреждений

     Новая структура кредитной системы  стала в большой степени отражать потребности рыночного хозяйства  и все больше приспосабливаться  к процессу проводимых экономических  реформ.

     В то же время процесс становления  кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли.

     Многие  вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и  инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняют функции коммерческих и сберегательных банков.

     Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало  волну банкротств в 1993-1994 гг.

     Современная кредитная система - это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных  капиталов и осуществляющих аккумуляцию  и мобилизацию денежного капитала.

     Через кредитную систему реализуются  сущность и функции кредита. Кредит - есть движение ссудного капитала, т. е. денежного капитала, который отдается в ссуду на условиях возвратности за определенный процент.

     Кредит  выполняет следующие функции:

     аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала;

     перераспределение денежного капитала;

     экономию  издержек;

     ускорение концентрации и централизации капитала;

     регулирование экономики.

     На  рынке реализуются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

     Коммерческий  кредит предоставляется одним функционирующим  предприятием другому в виде продажи  товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель, оплачиваемый через коммерческий банк.

     Банковский  кредит предоставляется банками  и другими кредитно-финансовыми  институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

     Современная кредитная система включает два  основных понятия: совокупность кредитно-расчетных  и платежных отношений, которые  базируются на определенных, конкретных формах и методах кредитования; совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов (банков, страховых компаний и др.).

     Первое  понятие как правило связано  с движением ссудного капитала в  виде различных форм кредита.

     Второе  означает, что кредитная система  через свои многочисленные институты  аккумулирует свободные денежные средства и направляет их предприятиям, населению, правительству.

     Кредитная система функционирует через  кредитный механизм. Он представляет собой, во-первых, систему связей по аккумуляции и мобилизации денежного капитала между кредитными институтами и различными секторами экономики, во-вторых, отношения, связанные с перераспределением денежного капитала между самими кредитными институтами в рамках действующего рынка капитала, в-третьих, отношения между кредитными институтами и иностранными клиентами.

     Кредитный механизм включает также все аспекты  ссудной, инвестиционной, учредительской, посреднической, консультативной, аккумуляционной, перераспределительной деятельности кредитной системы в лице ее институтов.

     Кредитная система играет важнейшую роль в  поддержании высокой нормы народохозяйственного накопления, что характерно для большинства  промышленно развитых стран.

     Широкая сеть специализированных кредитно-финансовых учреждений позволяет собрать свободные  денежные капиталы и сбережения и  предоставить их в распоряжение торгово-промышленных корпораций и государства. 

 

      

1.1  Роль и место Центрального банка России в кредитной системе

     Центральный банк РФ сочетает в себе качества эмиссионного банка и регулятора финансовой системы  государства. Сущность Центрального банка  двойственна. С одной стороны, осуществляя  пруденциальное и валютное регулирование, он обеспечивает стабильность и надежность банковской системы в целом, действует  в интересах каждой кредитной  организации в отдельности и  всех в совокупности. С другой стороны, Банк России является представителем государства с соответствующими полномочиями. Его статус позволяет  влиять на организацию и функционирование всех кредитных организаций, и на состояние всей экономики страны в целом.

     Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка РФ определяются Конституцией РФ и федеральными законами. В соответствии со ст. 71 Конституции  России, в ведении Российской Федерации  находится установление правовых основ  единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. В  ст. 75 Конституции РФ закреплено еще  два важных положения, непосредственно  относящихся к Банку России: а) денежная эмиссия осуществляется исключительно  ЦБ РФ; б) защита и обеспечение устойчивости рубля являются основной функцией ЦБ РФ, которую он осуществляет независимо от других

     Приведенные конституционные нормы конкретизированы в Федеральном законе от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ “О Центральном банке РФ (Банке России)”¹, в соответствии с которым Банк России является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием.

     Банк  России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие организации.

     Основными целями деятельности Банка России являются:²

     - защита и обеспечение устойчивости  рубля;

     - развитие и укрепление банковской  системы Российской Федерации;

     - обеспечение эффективного и бесперебойного  функционирования платежной системы.

     Получение прибыли не является целью деятельности Банка России. Но поскольку ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, прибыль он все же получает. Закон “О Центральном банке (Банке  России)” предписывает Банку России 50% полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов  и сборов в соответствии с Налоговым  кодексом РФ, перечислять в федеральный  бюджет. Оставшаяся часть поступает  в распоряжение Банка России и  направляется советом директоров в  резервы и фонды различного назначения. Банк России уплачивает налоги и сборы  в соответствии с налоговым кодексом РФ. В соответствии со ст. 284 Налогового кодекса РФ, ч. 2, прибыль, полученная Центральным Банком Российской Федерации  от осуществления деятельности, связанной  с выполнением им функций, предусмотренных  федеральным законом “О Центральном  банке Российской федерации (Банке  России)”, облагается налогом по налоговой  ставке 0 процентов. Прибыль, полученная Центральным банком Российской Федерации  от осуществления деятельности, не связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом  “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, облагается налогом по налоговой ставке 24%.

     Банк  России имеет уставный капитал в  размере 3 млрд рублей. Уставный капитал  и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие  и обременение обязательствами  имущества Банка России без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.

     Банк  России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.