Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц

Банки должны способствовать подъему отечественной экономики  и вносить свой вклад в реструктуризацию промышленности, финансовое оздоровление предприятий и ликвидацию негативных последствий кризиса неплатежей. С учетом этого основными направлениями кредитования банка должны стать:

• предоставление кредитов в оборотные средства крупных промышленных предприятий;
• кредитование предприятий и организаций для реализации конкретных коммерческих проектов;
• кредитование организаций-нерезидентов в валюте;
• кредитование населения;
• кредитование банков.

Следует отметить, что любой  банк придерживается строго систематизированного подхода к анализу кредитных  рисков и принятию решений по кредитным  проектам. Обязательным требованием  к заемщику является наличие счетов в банке.

 Организацию кредитного процесса проводит кредитный отдел банка. При этом кредитные работники должны быть ознакомлены с банковской кредитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами кредитования.

Основная работа по организации  кредитного процесса в банке может  быть представлена в виде следующих  этапов:

• формирование портфеля кредитных заявок;
• проведение переговоров с потенциальным клиентом;
• принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления;
• оформление кредитного дела;
• работа с клиентом после получения им ссуды;
• возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела.

 

1.3 НОРМАТИВНО ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РФ

Новая редакция банковских законов, регламентирующих деятельность эмиссионного и коммерческих банков, появилась в 1995 и 1996 гг.: Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г.¹ и Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02 декабря 1990г².

В Федеральном законе "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) "введены статьи, посвященные Национальному банковскому Совету как органу, задачей которого является рассмотрение Концепции совершенствования банковской системы, проектов основных направлений государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, наиболее важных вопросов регулирования деятельности кредитных организаций и др. Председателем Национального банковского Совета (НБС) является Председатель Центрального банка РФ. В его состав входят 15 членов, в том числе представители обеих палат Федерального Собрания Российской Федерации, представитель от Президента Российской Федерации, министр финансов, министр экономики РФ. 6 членов НБС назначаются Государственной Думой по представлению Председателя Центрального банка РФ из числа представителей кредитных организаций и экспертов.

В новой редакции Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" более рельефно стала просматриваться идея обеспечения стабильности банковский системы, в том числе посредством осуществления постоянного надзора за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов Центрального банка РФ. Закон ввел новые обязательные нормативы. Среди них: предельный размер неденежной части уставного капитала, размеры валютного, процентного и иных рисков, минимальный размер резервов, создаваемых под высокорисковые активы, нормативы использования собственных средств банков для приобретения долей (акций) других юридических лиц и др. В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" декларируется необходимость создания Федерального Фонда обязательного страхования вкладов. Участниками этого фонда должны стать как банки, осуществляющие привлечение средств населения, так и ЦБ РФ. Кроме того, закон дает банкам право объединяться в целях добровольного создания фондов страхования вкладов граждан и юридических лиц.

Более подробно вопросы гарантирования вкладов граждан в коммерческих банках нашли отражение в федеральном  законе от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании  вкладов физических лиц в банках Российской Федерации"³.

Важным шагом в деле развития банковского законодательства стало принятие Федеральных законов "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (февраль 1999 г.)⁴, "О валютном регулировании и валютном контроле"⁵.

Разумеется, принятая новая  редакция банковских законов сделала  определенный шаг вперед в области  совершенствования российского  банковского законодательства, однако далеко не все вопросы оказались  решенными. Сохранилось некоторое  количество отсылочных норм. В банковском законодательстве по-прежнему отсутствуют  как прямые банковские законы (о  кредитах, платежах и др.), так и  параллельно действующие законодательные  акты (об инвестиционных фондах, финансово-промышленных компаниях и др.). В условиях переходного  периода в стране еще не создана  система банковских законов, которая  позволяла бы полнее регулировать деятельность кредитных институтов.

Для российских банков в  настоящее время наиболее актуальны  вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость  уделять особое внимание следующим  вопросам:

• анализу кредитного рынка и разработке мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
• анализу финансового состояния заемщиков;
• анализу залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
• организации работы по управлению и ликвидации залоговых средств и обеспечения;
• соблюдению принципов кредитования;
• периодическому тестированию выданного кредита на предмет его возвратности (мониторинг состояния заемщика, целевых рынков, экономической ситуации и т. д.);
• анализу структуры кредитного портфеля;
• выявлению проблемных кредитов и разработке мероприятий по ликвидации задолженности;
• кредитованию в других экономических регионах;
• кредитованию в условиях риска, связанного с экономическим кризисом, инфляцией и т. д.

Таким образом, к целям кредитной политики коммерческого банка можно отнести, во-первых, определение видов кредита, которые банк будет предоставлять определенным заемщикам на определенных условиях, и, во-вторых, поддержание оптимального соотношения между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом банка.

Однако конечная цель кредитной политики любого банка — формирование оптимального кредитного портфеля.

 

Активы	Характеристика
Денежные средства в виде размещенного в банке депозита	Самый надежный вид обеспечения
Земля	Как правило, надежный вид  обеспечения, за исключением случаев  когда: Имеется избыток земли на продажу или аренду и цены падают; Существует вероятность исков о возвращении земли законному владельцу, ставящих под сомнение законность права собственности; С землей связаны экологически проблемы;
Здания	Обычно это так же хорошая  форма обеспечения за исключением  перечисленных выше случаев плюс: Состояние зданий; Специальное использование.
Товарно-материальные запасы	Зависит от вида запасов. Существует риск уменьшения стоимости, если запасы являются: Скоропортящимися; Устаревшими или поврежденными; Медленно оборачивающимися.
Дебиторская задолженность	Существует риск уменьшения стоимости по причине трудности  взыскания
Акции и ценные бумаги	Стоимость зависит от колебаний  на фондовом рынке
Гарантии и поручительства	Зависит от надежности гаранта  или поручительства

 

Таблица 1. Характеристика видов обеспечения  кредитного портфеля

 

 

2. РЕАЛИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ  НА ПРИМЕРЕ ОАО СКБ-БАНК

Кредитная политика устанавливает  основные принципы и определяет наиболее существенные правила, регулирующие процесс  формирования кредитного портфеля и  управления кредитным риском в соответствии с общей стратегией развития ОАО  «СКБ-банк» и положениями действующего законодательства РФ, нормативных документов ЦБ РФ⁶.

Целью кредитной политики является обеспечение оптимального баланса между максимальным уровнем  доходности и минимальным уровнем  риска от операций по размещению средств  ОАО «СКБ-банк».

Задачи Кредитной политики ОАО «СКБ-банк»:

1. Расширение присутствия  Банка на кредитных рынках;

2. Стимулирование перекрестных  продаж банковских продуктов;

3. Формирование кредитного  портфеля заданного кредитного  качества;

4. Ограничение негативного  влияния кредитного риска на  деятельность Банка в целом;

5. Обеспечение требуемого  уровня доходности кредитных  операций при приемлемом уровне  рисков;

6. Раннее выявление проблем  системного характера, негативных  тенденций кредитного портфеля  Банка; 

7. Управление проблемными  кредитами;

8. Формирование системы  и принципов принятия решений  по предоставлению кредитных  продуктов;

9. Использование действенных  механизмов контроля за реализацией  Кредитной политики.

Принципы Кредитной политики ОАО «СКБ-банк»:

1. Осуществление кредитования  Клиентов в соответствии с  положениями действующего законодательства  Российской Федерации, нормативными  документами Банка России, внутренними  документами Банка, регламентирующими  порядок предоставления кредитных  продуктов, методы оценки и  минимизации кредитных рисков.

2. Предоставление кредитных  продуктов на условиях возвратности, срочности, платности и целевого  использования.

3. Принятие решения о  предоставлении кредитных продуктов  Кредитным комитетом или уполномоченными  лицами в рамках установленных  лимитов самостоятельного принятия  решений по вопросам кредитования.

4. Принятие мер, направленных  на поддержание бизнеса значимых  Клиентов Банка в кризисных  условиях.

5. Ограничение концентрации  кредитных обязательств в кредитном  портфеле по срокам предоставления,  отраслям экономики, видам бизнеса  и Клиентам.

6. Увеличение доли финансово  устойчивых Заемщиков в Кредитном  портфеле Банка.

7. Дифференцирование ценовых  условий кредитования по кредитным  продуктам, срокам кредитования, уровню кредитного риска, с  учетом конъюнктуры рынка.

8. Функционирование системы  постоянного мониторинга кредитного  риска с целью минимизации  потенциальных потерь Банка.

9. Принятие действенных  мер, направленных на минимизацию  влияния кредитных рисков на  бизнес Банка.

10. Расширение и повышение  конкурентоспособности продуктового  ряда.

11. Использование стандартных  кредитных продуктов с целью  оптимизации процессов проведения  операций с разными категориями  клиентов, а также снижения затрат  времени и себестоимости кредитных  операций.

12. Использование кредитных  продуктов с целью осуществления  перекрестных продаж прочих банковских  продуктов. Разработка пакетного  предложения, отвечающего потребностям  различных сегментов бизнеса.

13. Недопущение использования  кредитных продуктов и услуг  Банка в качестве инструментов  легализации (отмывания) доходов,  полученных преступным путем,  и финансирования терроризма.

14. Знание  и неукоснительное выполнение  каждым сотрудником Банка, вовлеченным  в процесс кредитования, требований  настоящей кредитной политики, положений  действующего законодательства  РФ, в т.ч. нормативных документов  Банка России и соответствующих  внутренних документов Банка,  регламентирующих порядок предоставления  кредитных продуктов, методы оценки  и минимизации кредитных рисков.

Инструменты кредитной политики ОАО «СКБ-банк»:

1. Кредитные продукты. Кредитные продукты, предлагаемые Банком, их ценовые и иные параметры, должны соответствовать рыночным условиям и потребностям Клиентов в разрезе их целевых категорий.

2. Информационная  система поддержки принятия решения.

Основными задачами информационной системы поддержки принятия решения (далее – информационная система) являются: обеспечение органов управления Банка, коллегиальных органов и  руководителей соответствующих  бизнесов объективным объемом информации, необходимым и достаточным для  принятия соответствующих управленческих решений.

3. Коммуникационная  система.

Основными задачами коммуникационной системы являются оказание максимального  содействия Клиентам:

- в выборе кредитного  продукта, представляемого Банком  на рынке, ориентируясь, в первую  очередь, на экономическое содержание  кредитуемых  сделок (операций) и/или  проектов, а также характер и  масштабы бизнеса Клиента.

- при наличии у клиента  затруднений со своевременным  выполнением обязательств по  текущим долгам, с использованием  пересмотра графика платежей, изменения  срока договора, изменения стоимости  кредитных средств с учетом  масштабов деятельности заёмщика, прогнозов стагнации/развития, сезонности, возможностей рефинансирования задолженности в других банка и предоставления дополнительных гарантий возвратности кредитов.