Кредит и кредитная система

     Это не исключает случаи покрытия кредитом убытков от деятельности предприятий. Здесь форма кредита вступает в противоречие с его содержанием, в конечном счете, нарушаются законы кредита, нарушается ход кредитного процесса, кредит из фактора экономического роста превращается в инструмент обострения диспропорций в развитии экономики.

     Чистых  форм кредита, изолированных друг от друга, не существует. Банковский кредит, например, хотя и предоставляется  в денежной форме, однако на практике его погашение производится в  форме товаров. Часто подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и  сильной инфляции банки производили  взыскание кредита посредством  получения от заемщика соответствующих  сумм товаров. Известны случаи, когда  предприятия-заемщики расплачивались с банками за полученные ранее  кредиты сахаром, который работники  банка продавали по сходной цене клиентам.

     Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру  производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский  кредит. Граждане могут приобретать  ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах.

     Вид кредита – это более детальная  его характеристика по организационно-экономическим  признакам, используемая для классификации  кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

     - стадий воспроизводства, обслуживаемых  кредитом;

     - отраслевой направленности;

     - объектов кредитования;

     - его обеспеченности;

     - срочности кредитования;

     - платности и др¹².

     Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется  для удовлетворения разнообразных  потребностей заемщика. Эти потребности  зарождаются не только в обмене, где разрыв в платежном обороте  наиболее проявляется, но и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные  организации, производящие продукт, расходуют  полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих  потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения  и потребления валового продукта.

     Кредит  подразделяется на виды и в зависимости  от их отраслевой направленности. Бывает промышленный кредит, сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран. По отраслям делят кредиты  и отдельные коммерческие банки.

     Классификация кредита обусловлена также объектами  аккредитования. Чаще всего кредит используется для приобретения различных  товаров. В ряде случаев ссуда  выдается для осуществления различных  производственных затрат. Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Ссуда довольно часто берется под разрыв в  платежном обороте, когда у предприятия  временно отсутствуют свободные  денежные средства, но возникают обязательства  по текущим платежам. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном  обороте¹³.

     Классификация кредита по видам зависит и  от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат ссуды, выданные под конкретный материальный объект. Косвенное обеспечение имеют ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте.

     По  степени обеспеченности выделяются кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без  обеспечения. Полное обеспечение имеется  в том случае, если размер обеспечения  равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает  тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может не иметь обеспечения (бланковый кредит) при наличии достаточного доверия  банка к заемщику, уверенности  банка в возврате средств.

     Помимо  обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование  и др.

     При классификации кредита в зависимости  от срочности кредитования выделяют краткосрочные, среднесрочные и  долгосрочные ссуды.

     Краткосрочные ссуды обслуживают текущие потребности  заемщика, связанные с движением  оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного года. Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России в 90-е  годы в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.

     Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают  долговременные потребности, обусловленные  необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

     Устоявшегося  стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду  среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США среднесрочными ссудами являются ссуды сроком погашения до восьми лет, в Германии – до шести лет. В России к среднесрочным ссудам относили ссуды сроком погашения от шести месяцев до двенадцати месяцев, к долгосрочным – кредиты, срок возврата которых выходил за пределы года сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков¹⁴.

     Кредит  можно классифицировать по видам  и в зависимости от платности  за его использование. Здесь выделяют платный и бесплатный, дорогой  и дешевый кредиты. За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование  ссудой.

     В современном хозяйстве кредит функционирует  как капитал. Это означает, что  кредитор передает ссуженную стоимость  не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается с  приращением в виде ссудного процента. Заемщик полученные средства должен использовать таким образом, чтобы  с их помощью не только обеспечить непрерывность производства, но и  создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором – возвратить ему первоначально  авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому  кредит как стоимостная категория  носит платный характер.

     Тем не менее, в очень ограниченных размерах существует и бесплатный кредит. Он применяется при кредитовании акционеров банка, при личных (дружеских) формах кредита. При товарном кредите (в  форме векселей) отсрочкам платежа  также не сопровождается взысканием процента.

     Размер  платности чаще всего дифференцируется в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла – подъема, депрессии или экономического кризиса. Дорогой и дешевый кредиты  – понятия относительные.

     В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации  кредитов. В частности, кредиты могут  делиться на ссуды, выдаваемые в иностранной  и национальной валюте, юридическим  и физическим лицам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Кредитная система  и её функции. 

     Сущность  и функции кредита в его  различных формах реализуются через  кредитную систему. Кредитная система  тесно связана с денежной, поэтому  часто говорят об их совокупности – денежно-кредитной системе. Традиционно  кредитная система рассматривается  в двух аспектах: функциональном и  институциональном.

     С точки зрения функционального аспекта, под «кредитной системой» понимается совокупность кредитных отношений, форм и методов кредитования, т.е. кредитная система представлена банковским, коммерческим и потребительским, государственным и международным  кредитом.

     С точки зрения институционального аспекта, кредитная система представляет собой совокупность кредитных институтов, создающих, аккумулирующих и предоставляющих  денежные средства в соответствии с  основными принципами кредитования.

     Кредитную систему рассматривают:

1)      как совокупность кредитно-расчетных отношений, форм и методов кредитования;

2)      как совокупность кредитно-финансовых институтов.

Кредитно-расчетные  отношения связаны с движением  ссудного капитала. Кредитная система  как совокупность кредитно-финансовых институтов аккумулирует свободные  денежные средства и предоставляет  их в ссуду. Основой кредитной  системы являются банки.

     Кредитный институт представляет собой юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли  может осуществлять все или часть  из следующих банковских операций:

     - привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады, причем привлекать  денежные средства физических  лиц могут только организации  старше одного года;

     - размещение этих средств от  своего имени и за свой счет;

     - открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

     - осуществление расчетов по поручению  владельцев счетов;

     - инкассация денежных документов, средств и кассовое обслуживание;

     - купля и продажа иностранной  валюты;

     - привлечение и размещение драгоценных  металлов;

     - выдача гарантий.

     При этом банки – это кредитные  организации, которые имеют право  в комплексе осуществлять первые три операции, а небанковские кредитные  организации могут осуществлять лишь отдельные банковские операции. Кредитные организации могут  также осуществлять различные виды сделок: факторинговые, трастовые и  лизинговые операции, выдавать поручительства, сдавать в аренду сейфы, консультировать  и заниматься иной деятельностью, кроме  производственной, торговой, страховой.

Кредитно-финансовые институты подразделяются на:

-   центральные банки;

-   коммерческие банки;

-   СКФИ¹⁵.

ЦБ осуществляют выпуск банкнот и являются центрами кредитной системы. КБ осуществляют операции по кредитованию за счет привлекаемых вкладов.

СКФИ  включают банковские и небанковские организации (страховые, инвестиционные компании, сберегательные учреждения, Пенсионные фонды), они специализируются на отдельных видах кредитования.

ФУНКЦИИ ЦБ:

-   эмиссионная;

-   аккумуляция и хранение кассовых резервов коммерческих банков;

-   кредитование КБ;

-   проведение денежно-кредитной политики;

-   регулирование кредитной системы.

     В большинстве стран (и в РФ) существует двухуровневая кредитная система, которую можно представить следующим  образом:

1. Центральный  (эмиссионный) банк.

2. Коммерческие  банки и кредитные организации

     Банки и банковские операции в любой  стране являются основой функционирования экономики, поскольку через банки  проходит подавляющее число расчетов и кредитных операций. В любой  стране регулированию банковской сферы  уделяется особое внимание: из-за проблем  в банках страдают платежи других хозяйствующих субъектов, может  начаться биржевая паника, изъятие  вкладов и экономический кризис.

     Регулируется  банковская деятельность ФЗ "О банках и банковской деятельности".

Операции  кредитных организаций можно  условно разделить на кредитные  операции собственно банковские: