Кредит и кредитная система

     Введение

     Кредит  выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные  предприятия и объединения, так  и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные  граждане.

     На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное  позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются  товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа.

     Кредит  в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками (хозяйствующими субъектами) по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности. Он выступает самостоятельной экономической категорией и имеет существенные отличия от родственной категории «финансы». Во-первых, он осуществляет возвратное перераспределение, в то время как финансам свойственна безвозвратность в распределительных процессах. Во-вторых, при кредитных отношениях происходит смена пользователя ссудными материальными и денежными ресурсами, но не их собственника. При финансовых отношениях наблюдается смена не только пользователя, но и собственника перераспределяемых средств. В-третьих, при кредитных отношениях ссудные средства передаются во временное пользование, при финансовых – в бессрочное, т.е. навсегда. В-четвертых, объектом финансовых отношений является совокупный общественный продукт и национальный доход. Объектом кредитных отношений предстает лишь временно свободная их часть, включая часть национального богатства. В-пятых, предоставление средств в пользование при кредитных отношениях происходит на платной основе, при финансовых – безвозмездно. Кредитные отношения как отношения кредитора и должника являются формой бытия кредита. Вне этого специфического отношения кредит возникнуть и существовать не может. При этом следует учитывать указание К. Маркса, что данное отношение «…хотя и составляет естественную основу кредитной системы, но вполне может развиться и до существования последней».

     Целью нашей работы является рассмотреть  необходимосто кредита, его содержание.

     Задачами  работы является:

- Рассмотреть  понятие «кредит»

- Рассмотреть  функции кредита. 

- Классификация  видов кредита.

- Рассмотреть  кредитную систему и её функции  применительно к России.

      Предмет исследования – кредит и кредитная  система..

Объект  исследования – функции кредита, функции кредитной системы.

      Практическая  значимость. Работа помогает разобраться  в сложностях кредитной системы. Она может быть применима на практике теми, кто собирается брать кредиты.

Глава 1. Понятие кредита. Его структура  и функции.

     Кредит  – не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические  связи, движение стоимости. Сущность кредита  иногда отождествляется с его  содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны, потому что содержание выражает как  внутреннее состояние кредита, так  и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним свойствам, выступает  как главное в содержании этой экономической категории.

     К сущности кредита примыкает и  его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние. В  широком смысле природа кредита  – это не какой-то его отдельный  вид, а все кредитные отношения  во всем многообразии их форм. Природа  кредита – это не только его  сущность, но и форма существования¹.

     Сущность  кредита тесно связана с его  необходимостью и причинами. Причина  выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина  может вызвать разные следствия, наряду с кредитом и другие экономические  явления. Поэтому причина не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

     Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся  в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются субъекты его отношений. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают  как кредитор и заемщик.

     Кредитор  – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами  могут стать субъекты, реально  предоставляющие нечто во временное  пользование. Источниками ссуды  могут стать как собственные  накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов. С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя временно свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами².

     Положение кредитора по отношению к ссужаемым  средствам двоякое. Собственные  ресурсы кредитора, передаваемые на основе кредита, остаются его собственностью. Собственником привлеченных средств, размещаемых кредитором, остаются предприятия  и население.

     Мобилизация высвободившихся ресурсов кредиторами  носит производительный характер, поскольку  она обеспечивает их превращение  в «работающие» ресурсы. Размещая ссуженную  стоимость, кредитор обеспечивает ее производительное использование как для своих  собственных целей, так и для  целей других участников воспроизводственного процесса.

     Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик  – близкие, но не одинаковые понятия. Долг – это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг – это более широкое  понятие, характеризующее обязанность  вообще. Применительно к кредитной  сделке речь идет не о должнике, а  о заемщике³.

     С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В  современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. При  этом банки становятся коллективными  заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

     Особое  место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

     Во-первых, заемщик не является собственником  ссужаемых средств, он выступает  лишь временным владельцем, пользуется чужими средствами.

     Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые  средства как в сфере обращения, так и в сфере производства. Кредитор же предоставляет ссуду  в фазе обмена, не входя непосредственно  в производство.

     В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот. Для обеспечения  такого возврата заемщик должен так  организовать свою деятельность, чтобы  обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

     В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом ссудный  процент.

     В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая  зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя⁴.

     Помимо  кредиторов и заемщиков, элементом  структуры кредитных отношений  является объект передачи – то, что  передается от кредитора к заемщику и что совершает свой обратный путь от заемщика к кредитору. Объектом передачи выступает ссуженная стоимость, как особая часть стоимости. Прежде всего, она представляет собой своеобразную нереализованную стоимость. Благодаря  кредиту стоимость, временно остановившаяся в своем движении, продолжает путь, переходя к новому владельцу, у которого обозначилась потребность в ее использовании  на нужды производства и обращения.

     Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической  литературе сущность кредита как  экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского  кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

Ередит имеет  свои функции. Остановимся на них  подробнее.

     В российской науке о кредите функция  чаще воспринимается как проявление его сущности. Недостаток такого определения  состоит в том, что анализ обращен  не столько к самой сущности, сколько  к проявлению сути кредита. Вместе с  тем функция – продолжение  анализа сущности. Если структура  кредита при этом обращена к его  внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита – это его  взаимодействие как целого с внешней  средой.

     Таким образом, специфическое взаимодействие кредита как целостного процесса выражается функциями в обеспечении  микро- и макроэкономического равновесия. В этой связи кредиту как финансовой категории присуще выполнение трёх основных функций:

     а) благодаря распределительной функции, формируются централизованные денежные фонды, которые в дальнейшем используются на принципах срочности, платности  и возвратности. С помощью кредита  осуществляется перераспределение  капитала между различными отраслями  и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка  и необходимостью оптимизации производства.

     При этом благодаря кредиту заёмщик  обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов. Благодаря распределительной функции  налоговое бремя более равномерно распределяется во времени, т.е. в период финансирования расходов за счёт государственных  займов, налоги не увеличиваются, зато при погашении кредитов, налоги взимаются  не только для их уплаты, но и для  погашения процентов по задолженности;

     б) регулирующая функция. Вступая в  кредитные отношения, государство  вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент регулирования экономики, государство может проводить ту или иную политику.

     Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп  инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, оно уменьшает их платежеспособный спрос. Финансируя производственные затраты, например, инвестиции, происходит сокращение наличной денежной массы в обращении. Операции по купле-продаже ценных бумаг  или выдаче кредитов под их залог  являются инструментом ликвидности  коммерческих банков в стране. Выступая на финансовом рынке в качестве заёмщика государство увеличивает спрос  на заёмные средства и тем самым  способствует росту цены кредита  и соответственно росту процента за кредит. Если в стране достаточно свободных капиталов, эта политика не окажет негативного воздействия. Предъявляя спрос на товары национального  производства за счёт позаимствованных за рубежом средств, государство  оказывает положительное воздействие  на производство, выступая при этом в качестве кредитора и гаранта;

     в) контрольная функция государственного кредита является составляющей контрольной  функции финансов, однако ей присущи  свои особенности:

     - она тесно связана с деятельностью  государства и состоянием централизованного  фонда денежных средств; 

     - охватывает движение стоимости  в двустороннем порядке, поскольку  предполагает возвратность и  возмездность получения средств; 

     - осуществляется не только финансовыми  структурами, но и кредитными  институтами. В основном контролируется  целевое использование средств,  сроки их возврата и своевременность  уплаты процентов⁵.

     Помимо  основных также можно отметить и  некоторые другие функции, такие  как:

     - экономия издержек обращения  путём замены действительных  денег кредитными, а также путём  развития и ускорения безналичных  платежей. Экономия времени обращения  ссудного капитала увеличивает  время производительного функционирования  капитала, обеспечивая расширение  производства и рост прибылей;