Кредит, его формы и виды

2

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ЭКОНОМИКИ, СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ (МЭСИ)

(БЕЛГОРОДСКИЙ ФИЛИАЛ МЭСИ)

КАФЕДРА  ФИНАНСОВ И БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Финансы и кредит»

Тема: «Кредит, его формы и виды».

Белгород 2008г.

Содержание:

Введение.

В своём историческом развитии кредит миновал несколько последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям, так и по непосредственным участникам.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Роль кредита характеризуется результатами его использования для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются.

Кредит используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государство, правительства и отдельные граждане.

Данная тема заинтересовала меня и, поэтому я задалась несколькими целями:

-         что из себя представляет кредит сейчас, на современном этапе развития;

-         его формы и виды;

-         какую роль кредит играет в экономических процессах страны и международных экономических процессах.

Но для достижения поставленных целей следует решить ряд задач:

1.      Проанализировать кредитную систему и кредитный рынок в России.

2.      Какое место Россия занимает на международном кредитном рынке и т. д.

Тема кредита широко распространена в средствах массовой информации как в России, так и зарубежом. Она очень актуальна для нашей страны, так как экономика нашего государства перешла на новую стадию рыночных отношений – стала более открытой миру. Что повлекло за собой привлечение иностранного капитала и заинтересованность зарубежных кредитных организаций в развитии рынка кредитных услуг в России. В следствии чего возникают противоречия между экономическими обозревателями по поводу необходимости кредита, его роли в экономике страны…

1.1. Необходимость кредита.

Вслед за деньгами кредит является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие–заёмщик за счёт дополнительной стоимости может увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и выданные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в своё распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит представляет собой опору современной экономики, неотъемлемый элемент экономического развития. Кредит используют как крупные организации, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заёмщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, - это новые платёжные средства[1].

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Одни специалисты считают, что кредит возникает от бедности, нехватки имущества и ресурсов у субъектов хозяйствования. По мнению других специалистов, кредит разрушает экономику, поскольку за него нужно платить, а это сильно ухудшает финансовое положение заёмщика, приводит его к банкротству.

Столь неоднозначное понимание воздействия кредита на экономику во многом связано с отсутствием чёткого представления о нём.

Возникновение кредита происходит не в сфере производства продуктов для их внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, готовые выступить в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки, обмен услугами является той почвой, на которой возникают отношения по поводу кредита. Движение стоимости – ядро движения кредита.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Средства и предметы труда в стоимостном выражении в каждый данный момент могут находиться на предприятиях в денежной, производственной и товарной формах. При этом их назначение различно.

  Движение средств не замыкается их переходом из одной формы в другую. Движение средств – не только их кругооборот, но и оборот. Денежные средства, полученные после реализации продукции, опять расходуются: приобретаются новые средства производства, выплачивается заработная плата; кругооборот вновь и вновь повторяется, происходит постоянное круговращение средств.

Последовательное превращение из одной формы в другую, а также постоянное круговращение капитала, кругооборот и оборот не везде одинаковы; в каждом конкретном случае они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальные кругооборот и оборот выражают специфику производственной и сбытоснабженческой деятельности того или иного предприятия. Каждый индивидуальный кругооборот тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заёмщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота оборота капитала в полной мере недостаёт собственных ресурсов.

Для того чтобы возможность кредита  стала реальностью, нужны определённые условия, по крайней мере два:

1)     Кредит становится необходимым в том случае, если происходит совпадение интересов кредитора и заёмщика;

2)     Участники кредитной сделки – кредитор и заёмщик – должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, вытекающих из экономических связей.

Часто кредит воспринимается как деньги. На первый взгляд кажется, что для этого действительно есть основания. В современном хозяйстве в долг предоставляются в большей части денежные средства. Тем не менее деньги и кредит – это не только различные понятия, но и разные отношения. Здесь при их сравнении подразумевается не их натурально-вещественная, а экономическая сторона. Кроме того, не имеет значения, сколько денежных знаков получил один участник от другого и каковы купюры. Деньги и кредит являются экономическими категориями, поэтому представления об их содержании, сопоставлении их сущностей можно формировать не в зависимости от суммы денег, а на основании характеристик как экономических (стоимостных) отношений.

В связи с этим следует отметить, что кредитные отношения отличаются от денежных: составом участников, потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений, отсрочкой платежей за тот или иной товар, в их движении.

1.2. Сущность кредита.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счёт кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки приводимого нами анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. Поэтому кредит как экономическую категорию следует рассматривать в первую очередь как определённый вид общественных отношений.

Под кредитными отношениями подразумевается все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчётов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитование инвестиций, использованием государственного кредита, совершением страховых операций (частично) и т. д.

Кредитные отношения обусловлены непрерывностью кругооборота средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. У одних субъектов появляется временный избыток средств, другие испытывают в них недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием денежных средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

    Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заёмщик. Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для выдачи ссуды кредитору необходимо иметь определённые средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заёмные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может привести к разным следствиям, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не даёт исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

При выявлении сущности кредита, как сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.

Все разновидности кредита должны отражать его сущность, независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретения сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономическом обороте, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его сущность не меняется[2].

Вопрос о сущности кредита нужно рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заёмщик не возвращает сумму, то это ещё не означает, что одно из свойств – возвратность – становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определённость и обособляемость.

   Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

      Структуру кредита;

      Стадии движения кредита;

      Основу кредита.

Важно при этом, чтобы раскрываемая сущность кредита выражала его целостность, подходила для всех его проявлений.

Основные принципы кредита:

1.      Срочность кредита.

2.      Платность кредита. Ссудный процент.

3.      Обеспеченность кредита.

4.      Целевой характер кредита.

5.      Дифференцированный характер кредита.

6.      Перераспределительная функция.

7.      Экономия издержек обращения.