Коммерческий кредит и способы коммерческого кредитоания

           Так, финансовые векселя применяются  для оформления  финансовых  сделок, нынешние векселя банков – это форма частной эмиссии  расчетных  средств,  не обеспеченных конкретной сделкой по продаже товара или услуги. По  сути  дела – это частные банкноты, не обладающие силой законного  платежного  средства, но обеспеченные обязательством банка по их обмену на  банкноты  Центробанка. Коммерческий  вексель  –  это  вексель  предприятия,  оформляющий   товарную сделку.

       В силу того,  что  одной  из  самых  привлекательных  сторон  векселя является его платежеобеспеченность,  особо  хочется  сказать  о  платеже  по векселю.

           Платеж по векселю имеет существенные  отличия, которые обусловлены самой природой векселя. Платеж должен быть сделан не первоначальному кредитору,  а векселедержателю, т.к. при возможности индоссирования  векселя,  только  это последнее лицо является  полноправным  владельцем  ценности,  представляемой векселем.

           Для платежа  вексель  должен  быть  предъявлен  должнику  кредитором  в установленный  срок,  таким  образом,  видоизменяется  общее  предписание  о платеже, требующее, чтобы должник доставил кредитору нужную сумму. В  случае отсутствия должника в месте платежа, а так  же  в  случае  несостоятельности должника в данный момент времени, платеж может быть сделан за  него  простым лицом.

           Неуплата по предъявленному векселю  ведет к протесту (смотрите ниже); не предъявление и отсутствие протеста ведет к потере векселем его силы.

           Нормальный процесс вексельного  обращения завершается оплатой векселя в срок и,  оплачивая  вексель,  плательщик  освобождает  себя  от  вексельного обязательства.

           В  практике  осуществления   расчетов,   особенно   при   предоставлении коммерческих кредитов с помощью векселя, часто возникают вопросы,  связанные с отсрочкой платежа по векселю  (его  пролонгацией).  Такая  отсрочка  может произойти либо в силу договоренности между кредитором и  должником,  либо  в силу  закона  (установленного  государством  моратория   на   осуществление подобного рода операций).

           Пролонгация может осуществляться  в двух формах –  прямой  и  косвенной. Прямая пролонгация, в свою очередь, может  быть  произведена  без  изменения установленного срока платежа по векселю, путем простой договоренности  между должником и кредитором и приостановлении на  некоторый  срок  исполнения  по векселю, а также путем определения более позднего срока  платежа  нанесением соответствующей надписи на векселе. С юридической точки  зрения  пролонгация путем договоренности между должником и  кредитором  по  векселю  выходит  за пределы вексельного правоотношения, так как существует правило «чего  нет  в векселе,  того  не  существует».  Косвенная  пролонгация   – заключается   в выставлении нового векселя с новым, более поздним сроком платежа.

           В условиях взаимной ответственности  по вексельному платежу  можно  быть уверенным, что именно вексель – то, что нужно предприятиям  для обеспечения непрерывного  процесса  производства  и  оплаты  за  поставленные  товары  и оказанные услуги.

       ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМЫ КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТА И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЕ В  КАЗАХСТАНЕ

       3.1 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РЫНКА В  КАЗАХСТАНЕ 

       Современная кредитная двухуровневая система  в РК практически сформирована:

        1 уровень – Национальный банк  Республики Казахстан;

        2 уровень – коммерческие банки  (банки второго уровня) и другие  финансово – кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские  операции.

       Таким образом, кредитная система включает НацБанк, банки, филиалы и представительства  иностранных банков, небанковские кредитные  организации, союзы и ассоциации кредитных организаций.

         НБ РК является главным банком  государства. Основными целями  деятельности НБ РК являются  защита и обеспечение устойчивости  тенге, в том числе и его  покупательной способности и  курса по отношению к иностранным  валютам; развитие и укрепление  банковской системы, обеспечение  эффективного и бесперебойного  функционирования системы расчетов. НБ РК разрабатывает и проводит  единую государственную денежную  политику, направленную на обеспечение  устойчивости тенге; монопольно  осуществляет эмиссию наличных  денег и организует их обращение,  устанавливает правила осуществления  расчетов, проведения банковских  операций, надзор за их деятельностью;  осуществляет валютный контроль  и др. функции. 

       Второй  уровень банковской системы представлен, прежде всего, широкой сетью коммерческих банков. Обеспечивающих кредитно-расчетное  обслуживание субъектов хозяйственной  жизни. Наряду с коммерческими банками  функционируют так же специальные  банки. К ним относятся ипотечные  банки, кредитующие под залог  недвижимости; земельные банки, занимающиеся кредитованием под залог земельных  участков, инвестиционные, осуществляющие операции по выпуску и размещению ценных корпоративных бумаг. Система  специальных банков в силу несовершенства и отсутствия необходимой законодательной  базы только начинает складываться. Но следует отметить, что на сегодняшний  момент в Республике очень малое  количество специализированных банков, более того наблюдается тенденция  к универсализации банков, это  обусловлено большой степенью риска  создания специальных банков.

       Помимо  банковских учреждений во второй уровень  кредитной системы входят так  же специальные финансово-кредитные  институты. В их деятельности модно  выделить, как правило, одну или две  банковские операции, на совершение которых  требуется получение лицензии НБ РК. Они имеют обычно специфическую  клиентуру.

       Активно развивается так же коммерческое и внутрифирменное кредитование. Устанавливаются тесные связи между  различными звеньями кредитной системы  и рынком ценных бумаг.

         Таким образом, в РК постепенно  формируется кредитная система,  которая строится на тех же  принципах, что и в странах  с развитой рыночной экономикой.

         В настоящее время наиболее  заметным явлением в кредитной  системе можно считать концентрацию  и централизацию банковского  капитала. Выделяются крупные банки,  сосредотачивающие у себя значительную  долю ресурсов, операций и персонала  банковской системы. Они постепенно  занимают господствующее положение  на рынке ссудных капиталов.  Их размеры возрастают за счет  расширения обслуживания крупной  клиентуры, привлечения новых  вкладчиков, получения высокой прибыли.

       Острая  конкуренция в банковском деле ведет  к вытеснению мелких кредитных учреждений. Основной формой ликвидации самостоятельных  мелких банков становится приобретение одним банком акций другого банка  и превращение его в свой филиал. С помощью расширения филиальной сети банки привлекают новую клиентуру  и капиталы.

       Особенно  сильна концентрация банковского капитала в отдельных регионах, когда несколько  банков сосредотачивают у себя подавляющую  часть операций в определенном городе (особенно в крупных городах Республики).

       Конкуренция в банковском деле выходит на международный  уровень. Усиливается проникновение  на казахстанский финансовый рынок  иностранных банков путем создание банков с участием иностранного капитала. Доля иностранных активов в активах  банков продолжает расти, как продолжают расти и кредиты в иностранной  валюте. Так, например, за март 2005 года кредиты в национальной валюте снизились  на 0,7% - до 709,1 млрд. тг., а кредиты  в иностранной валюте возросли на 3,0% - до739,3 млрд. тг., что привело к  снижению удельного веса кредитов в  тенге по сравнению с декабрем 2004 года  с 48,1 до 47,2%.

       Следует отметить и положительные моменты, с оживлением экономики в банковском секторе также наметились положительные  тенденции – снижение ставки рефинансирования с 14% годовых до 9% повлекло за собой  и снижение ставок по кредитам, включая  и потребительские кредиты. Прогнозы Национального банка относительно изменения ставки оправдались  - согласно им  снижение ожидалось  до 10% годовых. По официальным данным, средневзвешенная  ставка вознаграждения по кредитам физическим лицам в тенге  снизилась с начала года с 25,5% до24,2% годовых. Кроме того, банки имеют  возможность выдавать среднесрочные  и долгосрочные кредиты.

       Сегодня при экономическом оживлении  в республике и росте покупательского  спроса населения, потребительское  кредитование вновь набирает свою актуальность.

       Наблюдаются и некоторые перспективы и  в жилищном кредитовании. Существует схема жилищного кредитования, позаимствованная у Германии. Она заложении в  принятом еще в декабре 2000 г. законе «О строительных сбережениях». Согласно ей, прежде чем получить кредит, заемщик накапливает не менее 50% договорной суммы на сберегательном счете в специализированном банке. Ставка вознаграждения, как по кредитам, так и по привлекаемым в этом случае вкладам остается постоянной на весь срок действия договора, причем маржа банка в этом случае не более 3% годовых. Такие льготные ставки достигаются вследствие замкнутости этой схемы. Кроме того, государство поощряет и стимулирует накопления населения и выделяет ежегодные премии в размере 20% от суммы вклада, но размер вклада при этом должен быть не более 60 месячных расчетных показателей. В случае если вклад превышает эту норму, т оставшаяся не поощренной сумма вклада учитывается при начислении премии в следующем году. Эта система функционирует в Германии с 1948 г., причем довольно успешно. Но специализированные стройсберегательные банки в Казахстане пока не созданы, т.к. отечественные банкиры готовы развивать этот вид услуг только с крупными западными партнерами. Открытие такого банка планируется в следующем году совместно с немецкими инвесторами. Этот механизм более привлекателен, т.к. здесь может быть задействовано 15-20% населения, тогда как ипотечное кредитование доступно лишь 5% граждан. Но в качестве идеального варианта необходимо было бы функционирование этой системы и системы жилищного кредитования, предложенной «Казахстанской ипотечной компанией» одновременно.

       Как уже было отмечено в данной работе, все более прочные позиции  на нашем денежном рынке сегодня  постепенно завоевывает факторинг. Правда, он развивается пока преимущественно  как банковская операция. Поскольку  в республике создание и развитие малых предприятий в будущем  будет интенсивно стимулироваться, есть уверенность в том, что факторинг  как одна из форм обслуживания получит  в перспективе широкое распространение.

       Достаточно  новой для нашей республики и  перспективной кредитной операцией  является форфейтинг. В соответствии с Правилами учета векселей банками  второго уровня РК, утвержденным Постановлением правления Нацбанка РК №396 от 15.11.99г., форфейтинг – это прием (покупка) векселя банком по индоссаменту и  выплатой вексельной суммы без права  регресса на клиента (своего индоссанта). Банк вправе проводить форфейтинговые операции только при наличии лицензии Нацбанка РК на проведение форфейтинговых операций. При осуществлении форфейтинга  банк также имеет право удержать из вексельной суммы дисконт.

       В настоящее время одним из основных центров форфейтинга является Лондон, поскольку экспорт многих европейских  стран давно финансируется из «Сити банк», никогда не медлившего с освоением новых банковских технологий. Значительная часть форфейтингового  бизнеса сконцентрирована также в Германии и Швейцарии. В нашей стране форфейтинг еще не получил достаточно широкого распространения.

       Но, следует отметить, что казахстанская  денежно-кредитная система сегодня  находится на достаточно стабильном уровне и наблюдается тенденция  к успешному развитию всей банковской системы страны в целом.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       3.2 КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 

       На  современном этапе проблема коммерческого кредита в Казахстане  приобрела скорее практический,  нежели  теоретический  характер.  Объективные  условия использования  коммерческого  кредита  возникают  в  связи  с   активизацией рыночных отношений, переводом на  коммерческую  основу  банков,  отказом  от сложившейся  монопольной  организации  банковского   дела.   Накопленный   в развитых зарубежных странах опыт в области коммерческого  кредита,  а  также незаслуженно  забытая  практика  взаимного   кредитования   предприятий   до кредитной реформы 30-х годов могут не  только  подсказать  варианты  решения поднятой проблемы, но и предостеречь от ошибок.

           Правильная организация коммерческого  кредитования может быть  одним  из пунктов программы  стабилизации денежного обращения в РК.  Поскольку появление  векселя  предусматривает  обязательное   существование   товарной сделки, то и выпущенные в оборот деньги при учете этого векселя в банке  или при выдаче ссуды под его залог будут иметь материальное обеспечение. Это,  в свою очередь, создаст условия  для  сокращения  количества  лишних  денег  в обращении. Коммерческий кредит становится  тем  дополнительным  элементом  к существующему кредитному механизму, который позволяет ему гибко  реагировать на хозяйственную ситуацию  на  отдельных  участках  хозяйства,  не  расширяя автоматически общей массы платежных средств и не  отказывая предприятиям  в обоснованной кредитной помощи.