Казахстанский почта доход себестоимость

 

2.2 План по труду

Производительность  труда – показатель эффективности  труда работников.

Производительность  труда зависит от объема создаваемых  услуг и численности работников, занятых на производстве.

Систематический рост производительности труда в  условиях рыночной экономики является важнейшим фактором повышения эффективности  производства.

Рост  производительности труда обеспечивает реальную (абсолютную) экономию штата.

В этом разделе  приводится информация, характеризующая  структуру управления предприятием, расчет среднегодовой численности  работников планового года, определяется фонд оплаты труда, анализируется изменения  среднемесячной оплаты труда, а также  определяется доля прироста доходов  в результате роста производительности труда.

 

 

 

2.3 Планирование себестоимости доходов

Одним из важнейших разделов курсового проекта  является планирование себестоимости  доходов.

Для составления  плана – прогноза планируют затраты, необходимые для обеспечения  производственной деятельности. Затраты  планируются по каждой статье в отдельности, затем рассчитывается общая сумма  эксплуатационных расходов и себестоимость 100 тг. доходов в планируемом периоде.

В состав раздела входят:

1. расчет  эксплуатационных расходов;

2. расчет  себестоимости единицы доходов;

3. определение  процента снижения себестоимости единицы доходов в плановом году по сравнению с текущим;

4. определение  экономии (перерасхода) затрат на  производство вследствие снижения (роста) себестоимости доходов.

 

2.4. Анализ основных показателей  деятельности АО «Казпочта»

В условиях рынка в осуществлении производственной, хозяйственной, коммерческой и других видов деятельности всегда имеется  элемент риска. Он выражается в производстве изделия, которое может получить недостаточный спрос, в потере прибыли, банкротстве и т.д. Следовательно, стремление уменьшить степень риска  требует проведения тщательных экономических  расчетов результатов работы на всех участках производственно-хозяйственной  и коммерческой деятельности предприятия, их анализа и оценки. Их осуществление  предполагает наличие соответствующих  критериев оценки, экономических  показателей и соответствующих  методов расчета, учета и обобщения.

Рассмотрим  на основании консолидированной  финансовой отчетности основные показатели деятельности АО «Казпочта» за 2010-2011гг.

 

Таблица 1.

Оценка  основных финансово-экономических  показателей АО «Казпочта» за 2010-2011гг.

 

№	Показатели	Ед. изм.	2010 г	2011 г	Откл. (+,-)	Темп роста(%)
	1	2	3	4	5	6
1	Доход от реализации услуг	тыс.тг	18822370	21869863	3047493	116,2
2	Себестоимость реализованных услуг	тыс.тг	15438583	17579638	2141055	113,9
3	Валовый доход	тыс.тг	3383787	4290225	906438	126,8
4	Административные расходы	тыс.тг	3519473	3771268	251795	107,2
5	Доход от операционной деятельности	тыс.тг	301695	758558	456863	251,4
6	Прибыль до налогообложения	тыс.тг	496862	1010368	513506	203,3
7	Расходы по КПН	тыс.тг	215855	203860	-11995	94,4
8	Прибыль за год	тыс.тг	281007	806508	525501	287,0
9	Среднегодовая стоимость основных средств	тыс.тг	1106818	777451	-329367	70,2
10	Фондоотдача	тг	17,0	28,1	11,1	165,4
Примечание - использованы данные финансовой отчетности АО «Казпочта»

Как видно  из показателей таблицы 1 фондоотдача  АО «Казпочта» возросла практически на 65 % по сравнению с показателем предыдущего года, этого удалось достичь благодаря грамотным действиям руководства акционерного общества.

Доход от реализации услуг в 2011 г. составил 21869863 тыс тг., что превышает показатель предыдущего года на 3047493 тыс тг., темп роста данного показателя составил 116,2 %.

С ростом дохода от реализации услуг возросла и себестоимость оказанных услуг и если в 2010 году этот показатель находился на уровне 15438583 тыс. тг., то в 2011 г. показатель вырос на 13,9 %, что в числовом выражение составляет 2141055 тыс.тг.

При этом рост себестоимости не отразился  на положительной тенденции роста  валового дохода предприятия и в  отчетном году данный показатель превзошел  предыдущий более чем в четверть раза. В итоге  увеличение валового дохода составило 906438 тыс.тг.

В отчетном периоде административные расходы  предприятия были увеличены на 251795 тыс.тг., что на 7,2 % больше предыдущего показателя.

Доход от операционной деятельности предприятия  вырос более чем в 2,5 раза и  на конец отчетного периода составил 758558 тыс.тг.

Прибыль до налогообложения в 2011 году составила 1010368 тыс тг., что более чем в 2 раза превышает показатель 2010 года.

Расходы по уплате корпоративного подоходного  налога сократились на сумму в 11995 тыс.тг.

В итоге  прибыль за отчетный период Акционерного Общества  «Казпочта» составила сумму 806508 тыс.тг, для сравнения в предыдущий период данный показатель составлял 281007 тыс.тг, в итоге темп роста показателя составил 287 %.

Также наблюдается  снижения стоимости основных средств предприятия практически на 30 %.

Рассмотрим  полученные доходы в разрезе видов  оказанных услуг на основании  финансовой отчетности основные показатели деятельности АО «Казпочта» за 2010-2011гг.

 

Таблица 2.

Состав  доходов от реализации услуг АО «Казпочта» за 2010-2011гг.

         (тыс.тг)

№	Показатели	2010 г.		2011 г.		Откл. (+,-)
		Сумма	Уд.вес (%)	Сумма	Уд вес (%)
	1	2	3	4	5	6
1	Услуги по доставке почтовых отправлений	7877622	41,9	8810094	40,3	932472

Продолжение таблицы 2

2	Комиссия за перевод пенсий, заработной платы и пособий госслужащим	4758025	25,3	5669115	25,9	911090
3	Комиссия за обработку коммунальных и прочих платежей	2225894	11,8	2749619	12,6	523725
4	Комиссия за доставку периодических  изданий	1675100	8,9	1730985	7,9	55885
5	Агентская комиссия за услуги по размещению и погашению займов	525485	2,8	952208	4,4	426723
6	Комиссия за перевод денег	483190	2,6	561557	2,6	78367
7	Перевозка денежных средств	351423	1,9	435621	2,0	84198
8	Ведение счетов клиентов	329797	1,8	357541	1,6	27744
9	Аренда помещений	187172	1,0	268419	1,2	81247
10	Продажа почтовых товаров	211405	1,1	216115	1,0	4710
11	Брокерско - дилерская деятельность	133845	0,7	64712	0,3	-69133
12	Продажа потребительских товаров	49087	0,3	33659	0,2	-15428
13	Прочее	14325	0,1	20218	0,1	5893
	Итого	18822370		21869863		3047493
Примечание – составлено по данным финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2010-11 гг.

 

Из показателей  таблицы 2 следует, что в анализируемом  периоде основной доход АО «Казпочта» получило за счет оказания услуг по доставке почтовых отправлений, удельный вес этого показателе в структуре доходов составляет более чем 40 %. Прирост по сравнению с предыдущим показателем составил сумму порядка 932472 тыс.тг.

Комиссия  за перевод пенсий, заработной платы  и пособий госслужащим в 2011 году эта сумма составила 5669115 тыс.тг., это превышает показатель предыдущего года на 911090 тыс.тг. В структуре доходов на данный показатель приходится 25,9 %  общего дохода предприятия.

2749619 тыс.  тг. именно такую сумму в 2011 году АО «Казпочта» получила за оказания услуг по обработке коммунальных и прочих платежей, что в общей структуре доходов составляет порядка 12,6 %. Следует отметить что данный показатель за анализируемый период вырос на сумму 523725 тыс.тг.

Доход от оказания услуг по доставке периодических  изданий превысил показатель предыдущего  года на 55885 тыс.тг., в 2011 году данный показатель достиг отметки в 1730985 тыс.тг., что в общей структуре доходов составляет 7,9 %.

Прирост наблюдается и по следующему показателю дохода предприятия, а именно по оказанию услуг по размещению и погашению  займов, на конец отчетного периода  сумма данного показателя достигла 952208 тыс.тг., что на 426723 тыс.тг. превышает показатель предыдущего года. Следует отметить что если в предыдущим году удельный вес данного показателя составил 2,2 % в общей структуре доходов предприятия, то 2011 году доля этого показателя составила уже 4,4 %.

Мы рассмотрели  основные показатели доходов АО «Казпочта» на их долю, в анализируемом периоде, приходиться более 90 % всего дохода акционерного общества.

В итоге, как было сказано выше, темп роста  дохода от реализации услуг составил 116,2 %.,

В следующей  таблице рассмотрим состав себестоимости  АО «Казпочта»

 

Таблица 3 

Оценка  состава себестоимости реализованных  услуг АО «Казпочта» за 2010-2011гг

                                                                                                                       (тыс.тг)

№	Показатели	2010 г.		2011 г.		Откл. (+,-)
		Сумма	Уд.вес (%)	Сумма	Уд вес (%)
	1	2	3	4	5	6
1	Затраты на персонал	9784052	63,4	11222327	63,8	1438275

Продолжение таблицы 3

2	Износ и амортизация	1404609	9,1	1498778	8,5	94169
3	Услуги транспортировки	1209902	7,8	1444359	8,2	234457
4	Товарно-материальные запасы	1152454	7,5	1383404	7,9	230950
5	Коммунальные услуги	466233	3,0	515937	2,9	49704
6	Услуги связи	474435	3,1	455457	2,6	-18978
7	Техническое обслуживание и ремонт основных средств	325011	2,1	374199	2,1	49188
8	Аренда	126311	0,8	176864	1,0	50553
9	Командировочные расходы	156088	1,0	146725	0,8	-9363
10	Расходы по охране	61749	0,4	69332	0,4	7583
11	Страхование	41592	0,3	35420	0,2	-6172
12	Прочее	236147	1,5	256836	1,5	20689
13	Итого	15438583		17579638		2141055
Примечание – составлено по данным финансовой отчетности АО «Казпочта» за 2010-11 гг.