Экономическая сущность банка как элемента банковской системы

5. Критерий изменения денежных процентных ставок. Такой критерий указывает на чувствительность отдельных составляющих ресурсной базы при изменении плановых процентных ставок. Так, при начислении процентов по сберегательным сертификатам не учитываются рыночные изменения, поэтому этот вид ресурсов не восприимчив к изменениям плановых процентных ставок. Установление процентов по срочным вкладам (с незначительным сроком) находится постоянно под влиянием рыночной конъюнктуры, поэтому плановые процентные ставки такого ресурса, конечно, могут изменяться в каждой момент. Итак, кратковременные ресурсы указывают на очень высокую переменчивость плановых процентных ставок.

6. Проблема оптимального  уровня дивидендной ставки является  также весьма актуальной в  условиях финансово-экономической  невысокой стабильности. Весьма  высокий уровень дивидендов, как  известно, может свидетельствовать как об успешной коммерческой финансовой деятельности банка, так, о вероятности его полного банкротства, так как в процессе очень интенсивного оттока средств из банка устанавливаются (с рекламной целью) довольно высокие дивиденды. Поэтому нужно, чтоб банки финансово обосновывали уровень дивидендной ставки.

7. Критерий воздействия банка на мобилизацию ресурсов. Упомянутый выше критерий определяет пределы воздействия банка на отдельные ресурсы. Так, воздействие банка на сберегательные сертификаты довольно высокое, так как объем и, вдобавок, сроки последних определяются им самостоятельно. Степень воздействия банка на вклады до востребования незначительна, поскольку их объем определяется поведением платежного оборота.

Сразу же после того как  развиты критерии мобилизации банковских ресурсов, целесообразно сделать анализ инструментария за вышеназванными критериями. Ведь все ресурсы банка согласно критериальной оценке имеют определенную степень учета по юридически установленным нормативам, которые влияют на прибыль банка, указывают на стабильность состава ресурсной базы, является причиной различных расходов на минимальные резервы, а также при начислении процентов по любому из ресурсов переменными или постоянными. Поэтому используя вышеназванные критерии Банку рекомендуется провести сравнительный анализ рабочих инструментов мобилизации ресурсов.

 

3.2. Перспективы  развития кредитных операций

Наиболее важным направлением деятельности коммерческих банков является кредитование, которое относится  к пассивным операциям банков.

Анализ кредитных операций ОАО РК «Аманбанк» показал, что, как  и во многих коммерческих банках в  исследуемом банке большую часть (73%) активов занимает кредитный портфель, более 50% пассивов составляют средства физических лиц.

В течение 2011 года банк предоставлял клиентам кредитные продукты, отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию юридических лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса. По состоянию на 01.01.2012 г. кредитный портфель юридических лиц составляет 12,5 млн. сом. В структуре кредитного портфеля юридических лиц наибольший удельный вес занимают: торговля (35,7%), строительство (17,9%), финансовая и страховая деятельность (8,6%), пищевая промышленность и АПК (7,9%), операции с недвижимым имуществом (7,3%).

В течение 2010 года качество кредитного портфеля изменилось незначительно. Так 72,0% размещенных средств на 01.01.12г. классифицированы в 1 и 2 категорию качества, что превышает на 2,0% аналогичные  значения на 01.01.2011г., и соответственно 28,0% в 3-5 категорию качества. При этом больше всего претерпела изменение  сумма задолженности по кредитам 2 категории качества.  

Коэффициент покрытия ссудной  задолженности резервами на 01.01.12г. составил 10,5%, что на 1,4 процентных пункта ниже значения данного коэффициента по состоянию на 01.01.11 г. Без учета ссудной задолженности пятой категории качества и созданных под нее резервов коэффициент покрытия составил 5,4%, что на 2,0 процентных пункта ниже, чем по состоянию на начало 2010 года.

Доля просроченной задолженности на 01.01.2012г. составила 4,6% от общего объема кредитного портфеля, что на 1,4 процентного пункта выше доли просроченной задолженности на начало 2010 года.

Кредитная политика банка  была направлена на умеренно-взвешенное увеличение объемов при улучшении качества кредитного портфеля банка по наименее рисковым отраслям, в том числе улучшение качества обеспечения по кредитам.

Объем вложений в ценные бумаги за 2010 год увеличился более  чем 113,4 млн.сом, и по состоянию на 01.01.2012 г. составил 183 млн.сом. Инвестиции были направлены на формирование устойчивого и ликвидного портфеля ценных бумаг.

Для развития кредитной  деятельности можно порекомендовать  ОАО РК «Аманбанк» использование  такого ресурса как лизинг.

За последние два  десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу (от англ. leasing - аренда).

В начале 1997 года в Национальном банке Кыргызской Республики была создана  рабочая группа, которая занималась разработкой закона о лизинге.

Всем известно, что  в экономике Кыргызской Республики сельскохозяйственное производство играет не последнюю роль. В силу исторически  сложившихся обстоятельств, в агропромышленном секторе наблюдается либо отсутствие сельхозтехники, либо наличие устаревшей. В этой ситуации для развития экономики страны было бы эффективным использование лизинговых операций. Однако для коммерческих банков проведение подобного рода операций не выгодно, так как этот вид деятельности на данный момент не окупается и считается нерентабельным. Лизинговые операции можно будет проводить тогда, когда появится хорошая законодательная база по этому вопросу, и появятся долгосрочные и, главное, дешевые ресурсы. Но пока их нет. На сегодняшний день в лизинговых операциях заинтересованы те финансовые учреждения, которые сумели набрать за прошедшие годы работы определенное залоговое имущество, не нашедшее спроса, из-за высокой стоимости зданий, оборудования, на которые сегодня не находится покупателей, желающих выкупить их сразу.

Лизинг в нашей республике только набирает обороты. Некоторые банки в разное время уже опробовали этот вид услуги, но широко лизинговым сделкам не дает развернуться, во-первых, несовершенство законодательной базы, во-вторых, то, что банки не могут привлечь ресурсы на длительный срок, чтобы купить современное высокотехнологичное оборудование. В этом случае лишь наличие хорошего залогового имущества, которое можно было бы использовать при проведении такого рода операций, даст банкирам хорошо заработать. Но и здесь существует проблема: не все заемщики способны предоставить хорошее оборудование в виде залога. Как таковых лизинговых компаний пока ещё нет, лизинговыми операциями занимается в основном Агентство по реорганизации банков и реструктуризации долгов при НБКР, так как залоговым имуществом, оставшимся в наследство от ликвидированных банков, надо как-то распоряжаться. И с одной стороны Агентство в ходе выполнения возложенных на него функций осуществляет реализацию залогов и имущества, переданного в счет погашения долгов. С другой стороны, низкая платежеспособность населения и наличие дорогостоящих залогов затрудняют их реализацию традиционным методом (продажей). И поэтому наиболее целесообразным вариантом активизации процесса реализации залогового имущества является использование лизинга. Однако, Агентство занимается не классическим лизингом, когда финансовая компания, опираясь на свои знания конъюнктуры рынка и располагая собственными средствами, осуществляет лизинговые сделки и получает прибыль, а реализует по договорам лизинга залоги и имущество, предоставленное ссудозаемщиками в счет погашения долгов. Кроме того, с целью обеспечения конкурсности передачи объектов по лизинговым договорам, Агентство вынуждено проводить лизинговые аукционы.

В этой связи, на наш взгляд, ОАО РК «Аманбанк» имеет возможность расширения спектра предоставляемых услуг, чтобы привлечь новых и не потерять существующих клиентов, если  займется лизинговыми операциями, к тому же, согласно Налоговому кодексу КР, финансовый лизинг относится к финансовым операциям и не облагается налогом на добавленную стоимость, а это довольно существенный плюс в рыночных условиях.

 

3.3. Перспективы  развития и внедрения прочих  банковских операций

В настоящее время  прочими банковскими операциями ОАО РК «Аманбанк» являются: расчетно-кассовое обслуживание, депозитные операции, операции с иностранной валютой, с ценными бумагами на первичном и вторичном фондовом рынке; выдача банковских гарантий; организация аккредитивных форм расчетов; перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов; прием от населения платы за коммунальные услуги; операции с дорожными чеками и другие.

В результате проведения прочих операций, а именно операций с иностранной валютой, предоставлением  финансовых и комиссионных услуг Банком были получены непроцентные доходы, величина которых составила: в 2009 году 83,5 млн. сом; в 2010 году – 114,9 млн.сом; в 2011 году – 166,5 млн.сом.

Анализ структуры непроцентных доходов показал, что наибольший удельный вес в них занимают доходы по услугам и комиссии: в 2009 году - 69,92%, в 2010 году наблюдается их рост до 71,46%, а в 2011 году их доля снизилась до уровня 68,86% за счет повышения чистой прибыли от операций с иностранной валютой и прочих доходов.

Одним из факторов, влияющих на уровень чистых непроцентных доходов являются расходы по услугам и комиссии, величина которых в 2010 году снизилась на 1 052 тыс.сом., а в 2011 году произошел их рост по сравнению с уровнем 2010 года на 895 тыс.сом.

Анализ динамики доходов, полученных от прочих операций Банка, выявил тенденцию к их росту, также необходимо отметить, что доля чистых непроцентных доходов выше, чем процентных, так если  в 2011 году она составляла 57,96%, то процентных доходов соответственно - 42,04%.

Основной рекомендацией  исследуемому Банку является расширение спектра прочих банковских операций, например, трастовых операций.

Под трастом в практике банка понимаются доверительные  отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность  за распоряжение собственностью (имуществом, деньгами, имущественными или иными правами) другой стороны в пользу клиента.

Многие коммерческие банки принимают на себя функции  доверенного лица и выполняют  в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:

В практике коммерческих банков Кыргызской Республики трастовые  операции на сегодняшний день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных  моментов. Так, банк не сообщает клиенту о направлении использования его средств. Зачастую средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, не говоря уж о некоторых случаях банкротства коммерческих банков, когда вся сумма клиента пропадает. В нашей республике этот вид услуг находится в зачаточном состоянии. Хотя его и оказывают некоторые банки (например, банк "Толубай"), он не пользуется особым успехом у населения и предприятий. Но в будущем, неизбежно возникнет потребность в трастовых услугах.

При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них свои средства и не предоставляют ссуды клиентам, а выполняют платежные поручения, поэтому и доход банков по комиссионным операциям принимает форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.

Еще одним резервом увеличения доходов Банка является увеличение объема вложений в векселя,  в государственные ценные бумаги и другие виды ценных бумаг, выпуск депозитных сертификатов, которые являются надежным средством накопления также и для клиентов банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Коммерческие банки  играют немаловажную роль в жизни  общества, государства, предприятий. Сегодня, в условиях развития товарного и  становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых  кредитных институтов. Коренным образом  должна измениться вся система отношений  внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.

Целью данной работы было исследование экономической сущности коммерческих банков на примере ОАО РК «Аманбанк».

В первой главе работы были даны основные понятия и определения, обзор нормативно-правовых актов, методологических основ анализа банковской деятельности,  необходимые для раскрытия данной темы.  

Вторая глава полностью  посвящена анализу деятельности объекта исследования по трем направлениям: мобилизации ресурсов, кредитные  операции и прочие банковские операции.