Экономическая сущность банка как элемента банковской системы

В зависимости от обеспечения, под которое выдаются ссуды, различают  вексельные, подтоварные, фондовые и  бланковые операции.

Вексельные операции подразделяются на операции по учету  векселей и ссуды под векселя.

Важным видом активных операций банка являются подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов: варрантов (свидетельств о том, что товар принят на ответственное хранение на склад); железнодорожных накладных, коносамент (свидетельств пароходных обществ о приеме грузов на корабль); накладных о перевозке грузов: рефрижераторами, самолетами, при перекачке нефти по трубопроводу также выдается свидетельство и на его основании можно поручить в банке ссуду.

Другой вид активных операций коммерческих банков - фондовые операции, объектом которых служат различные виды ценных бумаг. Операции банков с ценными бумагами выступают в виде ссуд под обеспечение ценных бумаг и покупки бумаг банком за свой счет.

Существуют также банковские инвестиции в ценные бумаги (покупка банком ценных бумаг различных эмитентов). В результате инвестиций банк становится владельцем портфеля ценных бумаг. Цель такой покупки - либо стремление к дальнейшей перепродаже этих бумаг, либо долгосрочное вложение капитала. Под ценные бумаги можно также получить кредит, который могут предоставить другие кредитные учреждения.

Банковский портфель активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого  уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка.

 

Рис.1.  Активы ОАО РК «Аманбанк» на 01.01.2012

 

На Рис.1 представлены данные о структуре активов ОАО  РК "Аманбанк" на 1 января 2012 года. Как видно из рисунка, большую  часть (73%) активов занимает кредитный  портфель. На основании таблицы 2.2 более 50% пассивов составляют средства физических лиц.

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение  разных по качеству статей актива баланса  банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

В течение 2011 года банк предоставлял клиентам кредитные продукты, отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию юридических лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса. В сложившихся условиях кредитная политика банка была направлена на умеренно-взвешенное увеличение объемов при улучшении качества кредитного портфеля банка по наименее рисковым отраслям, в том числе улучшение качества обеспечения по кредитам.

По состоянию на 01.01.2012 г. кредитный портфель юридических  лиц составляет 12,5 млн. сом (Таблица 2.5).

Таблица 2.5

Структура кредитного портфеля юридических лиц по отраслям экономики за 2010-2011 годы

Отрасль экономики		01.01.2011 г.				01.01.2012 г.
		тыс. сом.		Доля, в %		тыс. сом.		Доля. в %
Инвестиции в недвижимость		58 336		6,57%		83247		7,25%
Машиностроение		9 856		1,11%		19 979		1,74%
Пищевая промышленность и АПК		27 259		3,07%		46 618		4,06%
Прочая промышленность		19 357		2,18%		69 468		6,05%
Прочие		46 349		5,22%		79 458		6,92%
Связь		444		0,05%		6 434		0,56%
Строительство		271 258		30,55%		295 900		25,77%
Торговля		335 632		37,80%		409 818		35,67%
Транспорт	26 016		2,93%		28 247		2,46%
Финансовые и страховые	70 589		7,95%		98289		8,56%
Химия и нефтехимия	178		0,02%		1 608		0,14%
Энергетика	22 819		2,57%		9 071		0,79%
ИТОГО:	887 915		100%		1 148 234		100%

 

Спрос на кредитные продукты в течение 2010 года в первую очередь формировался предприятиями торговли. Это обусловлено положительными тенденциями, наметившимися в данной отрасли в 2010 году: рост торгового оборота и улучшение финансовых результатов деятельности. Хорошую динамику показали в 2010 г. также предприятия пищевой промышленности и АПК и компании, занимающиеся инвестициями в недвижимость.

Необходимо отметить, что в 2010 году банк активно начал  деятельность по финансированию под  уступку прав требования. Так, в частности, наибольший объем таких операций произведен в отношении предприятий, поставляющих медицинское оборудование и осуществляющих строительство социально значимых объектов.

В структуре кредитного портфеля юридических лиц наибольший удельный вес занимают: торговля (35,7%), строительство (17,9%), финансовая и страховая деятельность (8,6%), пищевая промышленность и АПК (7,9%), операции с недвижимым имуществом (7,3%).

Структура ссудной задолженности  юридических лиц по категориям качества и по величине созданного резерва  по каждой из категорий качества представлена в таблице 2.6. Необходимо отметить, что в течение 2010 года качество кредитного портфеля изменилось незначительно. Так 72,0% размещенных средств на 01.01.12г. классифицированы в 1 и 2 категорию качества, что превышает на 2,0% аналогичные значения на 01.01.2011г., и соответственно 28,0% в 3-5 категорию качества. При этом больше всего претерпела изменение  сумма задолженности по кредитам 2 категории качества.   

Коэффициент покрытия ссудной  задолженности резервами на 01.01.12г. составил 10,5%, что на 1,4 процентных пункта ниже значения данного коэффициента по состоянию на 01.01.11 г. Без учета ссудной задолженности пятой категории качества и созданных под нее резервов коэффициент покрытия составил 5,4%, что на 2,0 процентных пункта ниже, чем по состоянию на начало 2010 года.

Таблица 2.6.

 Структура  качества ссудной задолженности  по клиентам

 за 2010-2011г  г

Категории качества	01.01.2011г.			01.01.2012г.
	Сумма задолженности (тыс. сом.)	Доля в кредитном портфеле, %	Сумма созданного резерва (тыс. сом.)	Сумма задолженности (тыс. сом.)	Удельный вес в кредитном портфеле, %	Сумма созданного резерва (тыс. сом.)
1 категория качества (стандартные)	46 172	5,2%	-	76 932	6,7%	0
2 категория качества (нестандартные)	575 369	64,8%	7 033	749 797	65,3%	8 458
3 категория качества (сомнительные)	175 807	19,8%	20 883	227 350	19,8%	31 589
4 категория качества (проблемные)	45 284	5,1%	4 791	20 668	1,8%	3 369
5 категория качества (безнадежные)	45 283	5,1%	22 454	73 487	6,4%	46 592
ИТОГО:	887 915	100,0%	55 161	1 148 234	100,0%	90 008

 

В течение 2010 года банк был  ориентирован на диверсификацию кредитного портфеля по срокам выдачи кредитов. В  структуре кредитного портфеля произошло  увеличение доли кредитов, выданных на более длительные сроки и сокращение доли кредитов, выданных на более короткие сроки (таблица 2.7). Так, доля кредитов, предоставленных на срок свыше 3-х лет, выросла на 2,7%, а доля кредитов, предоставленных на срок от 1 года до 3-х лет, увеличилась на 1,2%. В свою очередь доля кредитов, предоставленных на срок от 3 до 6 месяцев, сократилась на 4,2%.

 

 

 

 

Таблица 2.7

Структура кредитного портфеля юридических лиц по срокам выдачи за 2010 год

Срок	01.01.2011г.		01.01.2012г.
	Сумма (тыс. сом.)	%	Сумма (тыс. сом.)	%
овердрафт	70 056	7,89%	78 884	6,87%
до 30 дней	15 183	1,71%	8 267	0,72%
31-90 дней	56 915	6,41%	59 938	5,22%
91 - 180 дней	128 481	14,47%	117 464	10,23%
181 - 365 дней	96 250	10,84%	148 467	12,93%
or1 года до 3 лет	339 983	38,29%	453 208	39,47%
свыше 3 лет	152 810	17,21%	228 958	19,94%
просрочка	28 236	3,18%	52 934	4,61%
ИТОГО:	887  915	100,00%	1 148 234	100.00%

 

Доля просроченной задолженности  на 01.01.2012г. составила 4,6% от общего объема кредитного портфеля, что на 1,4 процентного  пункта выше доли просроченной задолженности на начало 2010 года.

Причиной превышения уровня фактической просроченной задолженности  над запланированной величиной  являются последствия кризисных  явлений в экономике, которые  привели к ухудшению финансового  положения предприятий и снижению их платежеспособности. Заемщики не успели получить эффект от привлечения денежных средств, полученных накануне финансового кризиса, при этом несли затраты в виде платежей по кредитам.

2010 год для розничного  бизнеса стал годом работы  с последствиями, возникшими в условиях кризисного 2009 года, и охарактеризовал себя как время проверки ОАО "Аманбанк" на прочность в условиях жесткой конкуренции и демпинговых условий со стороны банков.

В отчетном году приоритетом  для розничного кредитования явилось  увеличение кредитного портфеля за счет привлечения качественного заемщика. В 2010 году, так же как в прошлом году, поведение населения носило сберегательный характер, что отразилось на активности пользования кредитными продуктами. В 2010 году величина кредитного портфеля физических лиц увеличилась на 15,9% и на 01.01.11 г. составила 217,4 млн. сом. В структуре кредитного портфеля физических лиц наибольший удельный вес занимают потребительские кредиты - 80,2% и автокредиты - 9,4%. За 2010 год банком было предоставлено 122 автокредита на общую сумму 100 млн. сом, что почти в 5 раз превышает объем выданных кредитов в прошлом году.

Временно свободные  денежные средства банк в течении 2010 года размещал на рынке ценных бумаг  и краткосрочных межбанковских  кредитов. Банк продолжил работу по размещению денежных средств в валюте КР в НБКР с использованием Системы электронных торгов ЗАО КФБ. Суммарный объем размещенных МБК за весь 2010 год в НБКР составил 56,1 млн. сом, а общий объем размещенных МБК в сомах и иностранной валюте превысил 541,2 млн. сом. По состоянию на 01.01.2012 г. общий объем размещенных МБК составил почти 507,8 млн. сом.

ОАО РК «Аманбанк» работает на фондовом рынке с 1994. Это позволяет  клиентам Банка с максимальной эффективностью использовать возможности фондового рынка при размещении свободных денежных средств.

Объем вложений в ценные бумаги за 2010 год увеличился более  чем 113,4 млн.сом, и по состоянию на 01.01.2012 г. составил 183 млн.сом. Инвестиции были направлены на формирование устойчивого  и ликвидного портфеля ценных бумаг.

Таким образом, анализ кредитных  операций ОАО РК «Аманбанк» показал, что:

1. Большую часть (73%) активов занимает кредитный портфель, более 50% пассивов составляют средства физических лиц.

2. В течение 2011 года  банк предоставлял клиентам кредитные продукты, отдавая предпочтение краткосрочному кредитованию юридических лиц, предпринимателей и кредитованию субъектов малого бизнеса.

3. Кредитная политика  банка была направлена на умеренно-взвешенное  увеличение объемов при улучшении  качества кредитного портфеля банка по наименее рисковым отраслям, в том числе улучшение качества обеспечения по кредитам.

4. По состоянию на 01.01.2012 г. кредитный портфель юридических  лиц составляет 12,5 млн. сом.

5. В структуре кредитного  портфеля юридических лиц наибольший удельный вес занимают: торговля (35,7%), строительство (17,9%), финансовая и страховая деятельность (8,6%), пищевая промышленность и АПК (7,9%), операции с недвижимым имуществом (7,3%).

6. В течение 2010 года  качество кредитного портфеля изменилось незначительно. Так 72,0% размещенных средств на 01.01.12г. классифицированы в 1 и 2 категорию качества, что превышает на 2,0% аналогичные значения на 01.01.2011г., и соответственно 28,0% в 3-5 категорию качества. При этом больше всего претерпела изменение  сумма задолженности по кредитам 2 категории качества.   

7. Коэффициент покрытия  ссудной задолженности резервами  на 01.01.12г. составил 10,5%, что на 1,4 процентных  пункта ниже значения данного  коэффициента по состоянию на 01.01.11 г. Без учета ссудной задолженности пятой категории качества и созданных под нее резервов коэффициент покрытия составил 5,4%, что на 2,0 процентных пункта ниже, чем по состоянию на начало 2010 года.