История создания Укрсоцбанка

Чековые книжки и бланки квитанций учреждения банков получают на основании ежегодных отчетно-требовательных ведомостей на бланки строгой отчетности. Учреждения банков осуществляют строгий контроль за выдачей чековых книжек и бланков квитанций, что обеспечивает правильность их использования, а также своевременное и полное отражение их в бухгалтерском учете. Чековые книжки выдаются на основании письменного заявления владельца счета, которое представляется операционному работнику, ведущему счет данного клиента.

Расходные кассовые ордера применяются  при совершении внутрибанковских операций (выплата заработной платы работникам банка, авансов, выпуск денег в обращение). Расходными кассовыми ордерами оформляются и такие операции с клиентами, как выдача вкладов. Приходные кассовые ордера используются при возврате подотчетных сумм, изъятии денег из обращения.

Мемориальные документы используются для совершения безналичных перечислений по счетам. Основное место среди них занимают расчетные документы (унифицированные формы), представляемые банку клиентами (платежные поручения, требования-поручения, расчетные чеки, заявления на открытие аккредитивов и др.).

Платежные требования-поручения выписываются продавцами (или грузоотправителями от их имени) и представляются в банк для получения денег от покупателей, заказчиков на условиях предварительного акцепта.

Унифицированные бланки платежных  требований-поручений используются также для составления реестров товарно-транспортных документов, оплачиваемых с аккредитивов, и инкассовых поручений на принудительное взыскание платежей. Бланки платежных поручений помимо основного их назначения — приказа плательщика о перечислении средств с его счета на счет получателя денег — используются также при выдаче лимитированной чековой книжки для депонирования денег в сумме лимита на отдельном счете.

Авизо по межфилиальным  расчетам используются в качестве извещения  одного филиала банка другому о выполнении операции.

Мемориальные ордера используются для оформления операции при частичной оплате платежных  требований-поручений, частичном погашении  ссуд, перечислении остатков субсчетов.

Книжки денежных и  расчетных чеков, квитанции для оформления платежей в доходы государственного бюджета являются бланками строгой отчетности; они печатаются типографским способом, каждый бланк обязательно пронумерован. Для учета бланков строгой отчетности используется внебалансовый счет.

К внебалансовым документам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера. Этими документами оформляются прием и выдача ценностей и документов, хранящихся в кассе и в бухгалтерии.

Документы, используемые в банковском учете, составляются методом  мультипликации, т.е. в таком количестве экземпляров, которое достаточно для отражения операции по всем затронутым счетам. Так, продавец выписывает платежное требование-поручение в четырех экземплярах: первый для учета расчетов у себя, второй — в обслуживающем его учреждении банка, третий — у покупателя и четвертый — в учреждении банка, обслуживающем последнего.

При частичной оплате расчетных документов иногородних  поставщиков выписывается мемориальный ордер в трех экземплярах: первый экземпляр — для оформления платежа  в банке плательщика, второй — извещение плательщику (прилагается к выписке из его счета); третий — для извещения банку поставщика.

Все экземпляры документов должны заполняться на машинах в  одни прием под копирку, на самокопирующей бумаге или путем размножения  подлинников, изготовленных на электронных вычислительных машинах, на множительно-копировальных аппаратах, что обеспечивает идентичность всех экземпляров. Не допускается внесение в денежно-расчетные документы каких-либо изменений сумм, наименований клиентов и номеров их счетов. Работники банка в необходимых случаях могут исправлять в платежных требованиях и поручениях, используемых в качестве мемориальных документов, указанные клиентами номера счетов на номера других счетов тех же клиентов (например, номер расчетного счета на номер ссудного счета).

Все кассовые и мемориальные документы, служащие основанием для  совершения банковских операций, должны иметь подписи должностных лиц  учреждений банков, оформивших и проверивших  их. На документах по операциям, не требующим дополнительного контроля, достаточно одной подписи ответственного исполнителя. Подписями работников банка оформляются экземпляры, документов, предназначенные для хранения в банке в качестве оправдательных по совершенным операциям, а также приложения к выпискам из счетов, направляемых их владельцам. Должностное лицо, подписавшее документ, несет ответственность за законность совершаемой операции и правильное оформление документа. Право единоличной подписи денежно-расчетных документов независимо от их сумм предоставляется ответственным исполнителям. На кассовых документах обязательна подпись кассира.

Право контрольной (первой) подписи денежно-расчетных документов, подлежащих дополнительному контролю, принадлежит руководителям, главным  бухгалтерам учреждений банков и их заместителям. В установленных случаях денежно-расчетные документы снабжаются также переводным ключом, оттиском гербовой печати. Образцы подписей работников банка с указанием характера (единоличная или контрольная подпись) даются всем кассовым, операционным и другим работникам, проверяющим документы. Кассиры до приема денег от клиентов по их объявлениям проверяют на них наличие подписи ответственного исполнителя, а до выдачи денег по чекам — наличие на чеке подписи ответственного исполнителя и разрешительной подписи контролера.

При зачислении средств  на счет получателя ответственный исполнитель  проверяет наличие на копии платежного поручения, требования или мемориального  ордера подписи ответственного исполнителя, ведущего счет плательщика. Эта подпись свидетельствует о законности операции и подлинности документа.

Некоторые операции подвергаются дополнительному контролю и поэтому  подписываются после ответственных  исполнителей старшими по должности  работниками банка. К таким операциям  относятся: перевод денег уполномоченным предприятий, выдача вкладов гражданам, выплата пени и некоторые другие выплаты. Все чеки на выплату наличных денег и расходные кассовые ордера повторно проверяются специальным контролером. Кассовые работники подписывают все кассовые документы и те внебалансовые ордера, по которым ценности и документы принимаются и выдаются кассой. Ряд операций совершается только при наличии на денежно-расчетных документах контрольной подписи главного бухгалтера или его заместителя. Так, главный бухгалтер подписывает все документы по операциям, производимым по счетам клиентов без их поручений или требований и распоряжений кредитно-планового отдела, а также документы по внутрибанковским операциям, исправительные ордера. Все документы по операциям с драгоценными металлами и иностранной валютой подписываются главным бухгалтером, а по эмиссионным операциям — и управляющим учреждением банка.

После отражения денежно-расчетных  документов по аналитическому и синтетическому учету и сверке записей документы  за день формируются и брошюруются для хранения. В отдельные папки брошюруются кассовые документы бухгалтерии, подобранные по восходящим номерам дебетованных балансовых счетов, корреспондирующих со счетом кассы, и внебалансовые ордера по операциям с ценностями и документами, хранящимися в кладовой банка.

Формирование мемориальных документов осуществляется операционным работником по поручению главного бухгалтера. Документы для оформления подбираются  в возрастающем порядке номеров  по дебету одного балансового счета, а за ними — документы по дебету двух и более счетов. Сюда помещаются также внебалансовые ордера по операциям, не проходящим через кассу. Сброшюрованные документы подсчитываются, сумма их сверяется с итогом оборотов в сводке оборотов, включая обороты по приходу и расходу кассы; лента подсчета прилагается к документам. Мемориальные документы и приложения к ним должны иметь сквозную нумерацию. Папка с документами за день снабжается указанием их количества и общей суммы, которая сверяется с итогами сводки оборотов задень, подписями работника, формировавшего документы, и главного бухгалтера.

В отдельные папки  помещаются документы по внутрибанковским, эмиссионным операциям, операциям  с драгоценными металлами и иностранной  валютой, документы с длительными  сроками хранения (по ссудам индивидуальным заемщикам, вкладам граждан и др.).

На лицевой стороне  общей папки кассовых и мемориальных документов указываются данные о  сумме документов, находящихся в  отдельных папках. Для обеспечения  сохранности кассовые документы  в течение года и мемориальные — в течение месяца хранятся в кладовой банка или в несгораемом шкафу.

2.1 Анализ структуры  и динамики активных пластиковых  карт

 

Пластиковая карточка - это персонифицированный платежный инструмент, предоставляющий владельцу возможность безналичной оплаты товаров и услуг, а также получения наличных средств в отделениях (филиалах) банков и банковских автоматах (банкоматах). Принимающие карточку предприятия торговли и сервиса, отделения банков образуют сеть точек обслуживания карточки (или приемную сеть).

Активной пластиковой  картой считается карта с которой  осуществлялись какие либо операции в течении 12 месяцев.

Укрсоцбанк предлагает своим клиентам платежные карты  которые в общем можно разделить  на три вида:

1. Платежные карты VISA

                           

Дебетовая карта White (Visa)     Мгновенная дебетовая карта Visa Electron            Дебетовая карта Visa Classic

• Дебетовая карта White (Visa), которая даёт доступ к дебетовому счёту
• Мгновенная дебетовая карта Visa Electron – это электронный кошелек, с которым уже через 30 минут можете расплачиваться в сети интернет и в любом уголке мира, где принимают карты Visa.
• Дебетовая карта Visa Classic – чиповая карта высокого класса надежности, которая дает доступ к собственным средствам на счету и позволяет расплачиваться в любом уголке мира и в сети интернет.

2. Платежные карты MasterCard

                             

Дебетовая карта White                                                    Мгновенная дебетовая карта

 

                             

Кредитная карта Blue                                                     MasterCard Standard (Blue) под залог депозита

 

• Дебетовая карта White, удобный, современный финансовый инструмент.
• Кредитная карта Blue , кредитные средства тогда, когда это необходимо
• Мгновенная дебетовая карта -это электронный кошелек, с ним Вы получаете доступ к собственным деньгам в любом уголке земли.
• Кредитная карта Blue под залог депозита, используйте кредитные средства без ограничения своих потребностей

 

2. VIP карточки

   

             Visa Infinite                   Visa Platinum

Самые престижные карты платежной системы, которая  подчеркнет высокий статус, гарантирует обслуживание премиум-класса и предоставляет доступ к комплексу эксклюзивных услуг, возможностей и привилегий в любом уголке мира.

Структура выпуска  пластиковых карт в 2010 г.

Структура выпуска  пластиковых карт в 2011 г.

Анализ и оценка работы с карточными продуктами Укрсоцбанка

За 2010 – 2011 гг. выпуск пластиковых карт банком вырос на 395 тыс.штук или на 343 %

Рис. Динамика выпуска  пластиковых карт Укрсоцбанком, штук.

Структура выпуска пластиковых  карт в 2011г. представлена на рисунке 3

 

Рис. 3. Структура выпуска  пластиковых карт Укрсоцбанка в 2011г.

 

Как показывают данные наибольший удельный вес в общем, объеме выпуска  пластиковых карт занимают карты VISA Classic Eurocard/MasterCard Mass (19%), Visa Gold Eurocard/MasterCard Gold (18 %) и СБЕРКАРТ (17%).

Остаток денежных средств  на 01.01.2011г. на счетах банковских карт физических и юридических лиц отображен  на рис. 4 и 5.

 

Рис.4. Остаток денежных средств на счетах банковских карт физических лиц на 01.01.11 г.

 

Рис. 5. Остаток  денежных средств на счетах банковских карт юридических лиц на 01.01.11 г.

Основной задачей программы  развития банковских карт Укрсоцбанка является существенное увеличение масштабов деятельности по всем направлениям карточного бизнеса, совершенствование карточных продуктов с целью соответствия их качественного уровня мировым стандартам. Продолжится работа по созданию платежной системы Укрсоцбанка, включающей единый набор карточных продуктов, эмитированных Банком, и единую сеть приема карт, составным элементом которой является сеть банкоматов и терминалов Укрсоцбанка. Предполагается значительное расширение сферы применения банковских карт как для физических, так и для юридических лиц.

 

2.3 Анализ эффективности операций с пластиковыми картами

 

Пользование пластиковой картой, с одной стороны, дает более высокую безопасность по сравнению с использованием наличных, с другой стороны, пользователи довольно сильно озабочены распространенностью различных махинаций, связанных с пластиковыми картами. Вот почему 60 % пользователей предпочитает снимать наличные либо в банкомате отделения банка, либо в публичном месте типа холла ТЦ, БЦ, автосалона и т.д., где, например, будет затруднительно прикрепить несанкционированное оборудование (камера, считыватель и т.д.). Интересно отметить, что более половины из тех, для кого расположение банкомата вроде значения не имеет, все же чаще всего снимает наличные именно в ТЦ и других «публичных» местах. Расхождение между предпочитаемыми местами снятия наличных и тем, где фактически потребители обналичивают средства, говорит о том, что банки не в полной мере могут обеспечить потребности в расположении банкоматов.