Формирование денежных потоков на предприятии и управление ими

Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Декабря 2011 в 08:22, курсовая работа

Описание работы

Финансовое состояние любого предприятия зависит от всех сторон деятельности: от выполнения производственных планов, снижения себестоимости продукции и увеличения прибыли, роста эффективности производства, а также от факторов, действующих в сфере обращения и связанных с организацией оборота товарных и денежных фондов улучшения взаимосвязей с поставщиками сырья и материалов, покупателями продукции, совершенствования процессов реализации и расчетов.

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
i. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ВОЗНИКШИЕ В ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ
ДЕНЕЖНЫЕ ПОТОКИ, ФОРМИРУЕМЫЕ В ИНВЕСТИЦИОННОЙ СФЕРЕ
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
II. ФОРМИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ПРЕДПРИЯТИИ
ОАО «АРТЕМ-СЕРВИС» И УПРАВЛЕНИЕ ИМИ.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Скачать полностью (37.84 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Работа содержит 1 файл

Курсовая.doc

— 239.00 Кб (Скачать)
 

 

 ПРИЛОЖЕНИЕ 5

 
 

 План  доходов и расходов и движения денежных средств

 Наименование заемщика: ОАО «База-сервис»

Наименование  графы Период (квартал)
  4 кв. 10 1 кв. 11 2 кв. 11 3 кв. 11
1 Объем продаж (выручка-брутто) 2847 2497 1991 2725
2 В т.ч. НДС  296 325 207 252
3 В т.ч. акциз         
4 Чистый объем  продаж (1-2-3) (выручка-нетто) 2551 2172 1784 2473
5 Материальные  расходы 2240 1934 1362 2087
6 Расходы на оплату труда 315 315 315 315
7 Административные  расходы 0 0 0 0
8 Коммерческие  расходы 0 0 0 0
9 Прочие расходы, связанные с производством и  реализацией 296 296 296 318
10 Операционные затраты (5+6+7+8+9) 2851 2545 1973 2720
11 Прибыль от реализации (4-10-17) -344 -417 -233 -291
12 Операционные  доходы/расходы -18 -18 -18 -11
13 Внереализационные доходы/расходы 600 600 600 600
14 Прибыль/убыток до уплаты налогов (11+12+13) 238 165 349 298
15 Налог на прибыль (включая отложенные налоговые активы и обязательства) 57 40 84 72
16 Чистая  прибыль (14-15) 181 125 265 226
17 Амортизация 44 44 44 44
18 Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+)] дебиторской  задолженности по сравнению с предшествующим периодом - - - -
19 Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+)] запасов по сравнению  с предшествующим периодом - - - -
20 Изменение [увеличение (+) или уменьшение (-)] кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом - - - -
21 Операционный  денежный поток (16+17+18+19+20) 225 169 309 270
22 Инвестиции        
23 Инвестиционный  денежный поток        
24 Выплаты дивидендов   120    
25 Привлечение/погашение  кредитов 446 -54 -54 -554
  в т.ч. в сторонних  банках        
  в т.ч. кредит в Сбербанке России 500     -500
  в т.ч. процентные и иные платежи по кредиту Сбербанка  России -54 -54 -54 -54
26 Привлечение/погашение  займов (в т.ч. вексельных и облигационных)        
27 Увеличение/уменьшение уставного капитала        
28 Финансовый денежный поток (24+25+26+27) 446 66 -54 -554
29 Чистый  денежный поток (21+23+28) 671 235 255 -284
30 Остаток денежных средств  на начало периода 224 895 1010 1266
31 Остаток денежных средств  на конец периода(29+30) 895 1130 1266 982
 

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 2

 
 
 

     Информация  об оборотах по расчетным счетам в Отделении Сбербанка № 5924 предприятия ОАО «База-сервис»:

в тыс.руб.

Наименование  банка Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Среднемесячные обороты за последние 9 месяцев Доля в общем обороте за последние 9 месяцев
Полтавское ОСБ 5924 196,91 196,12 496,59 1028,46 405,32 501,13 1202,65 1018,11 1022,04 674,15 100,00
в т.ч. выручка 196,91 195,92 233,33 1019,45 262,98 365,05 215,33 976,70 1019,21 498,32 73,92
 

 

 Список  используемой литературы

 
  1. Ковалёв В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. — М.: Финансы и статистика, 1995.
  2. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. – М., 2003.
  3. «Анализ финансового состояния предприятия» ИКФ «Альт», август 2002
  4. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М., Ин-фра-М, 1999 г.
  5. Николаева Т.П. Финансы предприятий / Московский международ-ный институт эконометрики, информатики, финансов и права, М., 2003 -158 с.
  6. Моляков Д.С., Шохин Е.И. Теория финансов предприятий. М.,Финансы и статистика, 2000 г.
  7. Анализ хозяйственной деятельности предприятия – 5е изд/ Г.В. Савицкая. – Минск: ООО «Новое здание», 2001 – 688с.
  8. Экономика п/п.: Учебник/ Под ред.проф.Н.А.Сафронова. –М.: Юристь, 2003

 

 ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 Для формирования денежных потоков предприятие может использовать разные источники. Одним из которых является выручка от реализации продукции, оказания услуг.

 Важным источником формирования денежных фондов является привлечение заемных средств. Кредиты банков можно направить на приобретение или реконструкцию основных средств, что повысит производительность труда и благоприятно отразится на финансовом состоянии предприятия.

 Все денежные источники имеют самостоятельную  направленность в зависимости от целей предприятия, поэтому предприятие должно разрабатывать планы доходов и расходования денежных средств.

 Предприятие может самостоятельно управлять  финансовыми денежными потоками, например имея в распоряжении чистую прибыль, направить ее на капитальные вложения или выплатить дивиденды по итогам года.

 Основная  цель управления денежными потоками – максимизация прибыли, которая  обеспечивает предприятие необходимыми денежными ресурсами для непрерывного процесса производства.

Информация о работе Формирование денежных потоков на предприятии и управление ими