Финансы населения

План.

План.

Введение.

1. Финансы.

1.1. Экономическая сущность финансов.

1.2. Функции финансов. Финансовый механизм

2. Общее о финансах населения.

2.1. Сущность и функции финансов населения

3. Баланс доходов и расходов населения.

3.1. Денежные доходы населения и их состав

3.2. Денежные расходы населения и их состав

Заключение.

Список использованной литературы.

Приложение 1.

Приложение 2.

Приложение 3.

Введение.

Жизнь человека неразрывно связана с деньгами и другими ценностями, которые и являются составляющей финансов и финансовой системы. Если оглянуться вокруг, то станет очевидно, что любой предмет из тех, что нас окружают является материальной ценностью, а значит и составляющей финансовой системы.

Данная курсовая работа раскрывает сущность финансов населения, то есть нас  с вами,  показывает структуру доходов и  расходов домашних хозяйств, именно так называется семья в финансах.

Так же как и на уровне государственной финансовой системы у домашних хозяйств есть и доходы и расходы.  Есть свое сальдо, и главной задачей управляющего данным хозяйством является то, чтобы оно не было отрицательным. Грамотное ведение хозяйства обеспечивает и доход семье.

1. Финансы.

1.1. Экономическая сущность финансов.

Понятие "финансы" неразрывно связано с деньгами и товарно-денежными отношениями. В условиях товарно-денеж­ных отношений происходит непрерывный процесс движения денег, переход их от одного владельца к другому.

Очевидно, поэтому понятие "финансы" зачастую отожде­ствляют с понятием "Деньги". Однако это два различных, но взаимосвязанных понятия. Финансы существенно отличаются от денег как по содержанию, так и по выполняемым функциям.

Главное значение денег выражается в их функциях. На современном этапе деньги выполняют пять функций: меры стоимости; средства обращения; средства платежа; средства образования накоплений и сбережений; мировых денег.

Если деньги можно считать всеобщим эквивалентом, то финансы — это экономический инструмент распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП)[*] и национального дохода[**], орудие контроля за образованием и использованием фондов денежных средств.

Главное назначение финансов состоит в том, чтобы пу­тем создания денежных доходов и фондов обеспечить не только потребности государства и предприятий в денежных средствах, но и контроль за расходованием финансовых ре­сурсов.

Финансы — это не сами денежные средства, а система экономических отношений денежного характера.

Совокупность экономических отношений, возникающих между государством, организациями, отраслями, регионами и отдельными гражданами в связи с движением денежных средств, образует финансовые отношения.

К финансовым отношениям, определяющим содержание финансов как экономической категории, принято относить денежные отношения, возникающие в процессе расширен­ного воспроизводства между:

•   государством и организациями (предприятиями) по уп­лате налогов и других платежей в бюджет, а также по фи­нансированию из бюджета ряда затрат организаций;

•   государством и гражданами при внесении обязательных и добровольных платежей в бюджет и внебюджетные фонды;

•   предприятиями и вышестоящими организациями при создании централизованных фондов денежных средств и ре­зервов;

•  предприятиями и внебюджетными фондами при внесе­нии страховых взносов в эти фонды;

•  предприятиями и банками при получении кредитов, уп­лате процентов за кредит, хранении денежных средств на счетах в банках;

•  предприятиями и органами страхования при уплате стра­ховых взносов и возмещении из страхового фонда ущерба при наступлении страхового случая;

•  предприятиями и работниками, занятыми на этих пред­приятиях, при выплате заработной платы из фонда оплаты труда;

•  предприятиями (организациями) в процессе их произ­водственной и коммерческой деятельности при расчетах за приобретенные товарно-материальные ценности (сырье, ма­териалы, топливо, электроэнергия), а также при реализа­ции готовой продукции и оказании услуг. Предприятие реа­лизует свою продукцию, оказывает услуги и получает соот­ветствующую выручку. В этом случае происходит смена форм собственности (Т—Д) и возникают финансовые отношения, в результате которых предприятие получает соответствующую сумму валового дохода, являющегося основным источником образования прибыли и денежных фондов.

Таким образом, финансы — это система экономических отношений, связанных с формированием и использованием фондов денежных средств на основе распределения и пере­распределения ВВП, национального дохода и части нацио­нального богатства. Финансы включают конкретные формы и методы взаимосвязей между государством, организациями и гражданами.

В понятие "финансы" включается совокупность всех фи­нансовых отношений, а также совокупность средств Денеж­ных фондов, находящихся в распоряжении государства и предприятий (организаций). К финансам относятся также от­ношения по поводу образования и использования кредита.

Денежное выражение стоимости материальных ценностей при              таких операциях используется лишь для учета и контроля за ходом хозяйственных процессов и к финансам не относится.               Не относятся, естественно, к финансовым отношениям и так называемые бартерные сделки, основанные на прямом обмене товаров.

Таким образом, можно выделить следующие основные признаки финансов:

•    экономические отношения между хозяйствующими субъектами с использованием денег. При этом деньги высту­пают материальной основой существования финансов;

•    в процессе экономических отношений осуществляется формирование денежных фондов у хозяйствующих субъек­тов и государства и их использование. Сущность финансов, их конкретное содержание раскрываются в их функциях.

1.2. Функции финансов. Финансовый механизм

Под функциями финансов понимается проявление при­сущих им свойств (назначение, деятельность, обязанность, исполнение, роль), т. е. их роли, которую они выполняют в системе экономических отношений. Функции финансов конк­ретизируют их сущность, раскрывают ее содержание.

Для финансов как экономической категории характерны две функции: распределительная и контрольная.

Первой функцией финансов является распределение и перераспределение ВВП и национального дохода в государ­стве. Материальной основой создания национального дохода государства служит воспроизводство общественного продук­та (валового внутреннего продукта). На стадиях воспроизвод­ства валового внутреннего продукта (собственно производ­ство, распределение, обмен и конечное потребление), конеч­но, участвуют финансы. Но финансы выражают прежде все­го распределительные отношения.

27

Распределительная функция финансов проявляется при распределении национального дохода, когда происходит структурная перестройка народного хозяйства, выделение при­оритетных отраслей экономики (сельское хозяйство, транс­порт, энергетика).

Финансы выполняют свою распределительную функцию также в процессе формирования и распределения доходов предприятий.

При реализации продукции у предприятий образуется выручка и соответственно доход. Одна часть этого дохода поступает в государственный бюджет, централизованные фонды социального страхования, а другая — остается в рас­поряжении предприятий на образование фондов оплаты тру­да, экономического стимулирования и финансирования зат­рат по расширению и развитию производства.

Посредством распределительной функции финансов пред­приятия образуют фонды денежных средств за счет выручки от реализации товаров, готовой продукции и выполненных работ, направляют их на возмещение затрат (оплату това­ров, материальные затраты, выплату заработной платы) и образование чистого дохода (прибыли). Определенная доля чистого дохода вносится в доход бюджета.

Вторая важная функция финансов — контрольная. Она порождена распределительной функцией и проявляется преж­де всего в контроле за распределением совокупного обще­ственного продукта и национального дохода по денежным фондам и их целевому расходованию.

Контрольная функция финансов осуществляется двояко: во-первых, через контроль рублем, во-вторых, через конт­роль, осуществляемый финансовыми органами. Посредством финансов на предприятиях осуществляется контроль рублем за образованием денежных доходов, соблюдением режима экономии и использованием материальных и трудовых ресурсов, количеством и качеством труда, использованием основ­ных и оборотных фондов, образованием и использованием поощрительных фондов и др.

Но самое главное на предприятии — строго следить за распределением прибыли на фонды накопления и фонды по­требления. Еще важнее осуществлять контроль за использо­ванием средств из этих фондов по целевому назначению. Та­ким образом, финансы выступают орудием контроля за пра­вильным образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе производства и реали­зации продукции.

Контрольная функция финансов используется и в масш­табе всего государства. Финансы показывают, как складыва­ются количественные показатели распределения финансовых ресурсов, пропорции или диспропорции в экономике отрас­лей, исполнение государственного бюджета.

Распределительная и контрольная функции финансов реализуются через финансовый механизм, который является частью хозяйственного механизма.

Финансовый механизм — это совокупность инструмен­тов и методов управления финансовыми отношениями.

Он включает: формы финансовых отношений в государ­стве; порядок (правила) формирования и использования цен­трализованных и децентрализованных фондов денежных средств; методы финансового планирования; формы управ­ления финансами; финансовое законодательство.

27

2. Общее о финансах населения.

2.1. Сущность и функции финансов населения

Финансы населения, как и финансы в целом, представ­ляют собой экономические денежные отношения по форми­рованию и использованию фондов денежных средств в целях обеспечения материальных и социальных условий жизни чле­нов общества и их воспроизводства. На уровне отдельной се­мьи они выступают перзичным элементом социально-эконо­мической структуры общества. В отличие от финансов хозяй­ствующих субъектов, имеющих решающее значение в со­здании, первичном распределении и использовании стоимос­ти валового внутреннего продукта и национального дохода, финансы населения играют хотя и подчиненную, но важную роль в общей совокупности финансовых отношений.

В экономической литературе под финансами населения понимаются финансы домашних хозяйств и финансы семьи, рассматривая их, как аналогичный им термин, в качестве экономических субъектов, от результатов деятельности которых зависит не только благосостояние этих хозяйствен­ных единиц в отдельности, но и всего населения страны в целом. Под домашним хозяйством понимается особый тип хозяйства, который ведется одним или несколькими лицами, про­живающими совместно или имеющими общий бюджет. В отли­чие от семьи домашние хозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

Сущность финансов населения находит свое проявление в основном в двух базовых функциях: обеспечения жизнен­ных потребностей семьи и распределительной функции.

Функция обеспечения жизненных потребностей семьи создает реальные условия существования членов данной се­мьи. В период натурального хозяйства продукция, создавае­мая членами, удовлетворяла их потребности, и обмен излиш­ками возникал редко. В условиях товарно-денежных отноше­ний произошло расширение материальных, социальных, культурных и иных потребностей семьи, рост денежных средств населения, возникновение денежного фонда — се­мейного бюджета, предназначенного для обеспечения мате­риальными благами.

Распределительная функция финансов населения охва­тывает первичное распределение национального дохода и формирование первичных доходов семьи. Финансовые отно­шения при этом включают:

•  отношения со звеньями финансовой системы (государствен­ными финансами — бюджетами и внебюджетными фондами и финансами коммерческих организаций), создавая первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий и т. п.;

•  отношения между членами домохозяйства, когда сред­ства распределяются и обособляются, образуя обособленные денежные фонды. Обособление средств внутри домохозяйства не меняет собственника, исключая всякую эквивалентность.

Эта функция включает три последовательные ступени: формирование, распределение и использование денежных фондов.

Обе функции финансов населения взаимосвязаны и дей­ствуют одновременно, дополняя друг друга.

При взаимодействии финансов населения с государствен­ными финансами (бюджетами — федеральным, региональ­ными, местными и внебюджетными социальными фондами) и с финансами хозяйствующих субъектов разных форм собственности, а также с финансовым рынком между ними возникают непрерывные денежные потоки — одно-, двух- и многосторонние. Члены домохозяйств предоставляют труд работ­ников для государственного сектора, продают государству товары и услуги собственного производства. За это семья по­лучает оплату труда и доход. Кроме того, финансовые отно­шения возникают и при оплате налогов, сборов, пошлин и отчислений в бюджеты и социальные внебюджетные фонды. Вместе с тем население получает от государства различные денежные трансферты, а также общественные блага и услуги и в натуральной форме.