Финансы и денежное обращение

1. Сущность и функции бюджета государства.

 

Государственный бюджет - форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к предметам ведения Российской Федерации.

Федеральный бюджет  и консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации составляют консолидированный бюджет  Российской Федерации.

Порядок составления, рассмотрения, утверждения, исполнения и контроля за исполнением федерального бюджета определяется в соответствии с нормами Бюджетного кодекса РФ, устанавливающего общие принципы  бюджетного законодательства Российской Федерации, правовые основы функционирования бюджетной системы Р Ф.

Федеральный бюджет  разрабатывается и утверждается в форме федерального закона. Федеральный бюджет вместе с бюджетами государственных внебюджетных фондов образует первый уровень бюджетной системы Российской Федерации, которую также составляют: второй уровень - бюджеты субъектов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов и третий уровень - местные бюджеты.

Функции бюджета.

Распределительная функция.

Содержание  этой функции реализуется в процессе  формирования централизованных фондов денежных средств по уровням государственной  и территориальной власти и управления и  перераспределения ВВП или использование бюджетного фонда.

Таким образом, распределительная функция имеет  две  непрерывно связанные стадии:

- образование  доходов бюджета;

- использование  средств.

Доходы бюджета  – денежные средства, поступающие  в безвозмездном и безвозвратном  порядке в соответствии с законодательством. Доходы бюджета делятся на налоговые  и неналоговые, безвозмездные поступления, доходы целевых бюджетных фондов.  

Расходы бюджета  – денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач  и функций государства.  Денежные средства выделяются бюджетополучателям – организациям производственной и непроизводственной сферы, перераспределяются по уровням бюджетной системы через дотации, субсидии, субвенции, бюджетные ссуды. В основном бюджетные средства выделяются на безвозмездной основе, кроме бюджетных ссуд и бюджетных кредитов. Источники доходов и направления расходов  утверждаются в бюджете ежегодно.

Контрольная функция бюджета заключается в том, что бюджет объективно через количественные характеристики формирования и использования фонда денежных средств государства отображает экономические процессы, протекающие в структурных звеньях экономики. Она позволяет контролировать степень и формы разумного воздействия государства на воспроизводственный процесс.

Бюджет – основной финансовый план страны, централизированный фонд денежных средств, предназначенных для обеспечения функций государства и его территориальных подсистем.

Бюджетная система представляет собой совокупность отношений, возникающих между различными субъектами в процессе:

формирования  доходов и осуществление расходов бюджетов всех уровней системы и бюджет. государственных внебюджетных фондах (пенсионный, социально-страховой, медицинское страхование);

Осуществление государственных и муниципальных  заимствований регулирования гос. и муниц. долга;

Составление и  рассмотрение проекта бюджетной  системы их утверждение, исполнение и контроля за их исполнение.

Бюджетная система  состоит из 3 уровней:

первый уровень - федеральный бюджет РФ и бюджеты государственных внебюджетных фондов;

второй уровень - бюджеты субъектов РФ (89 бюджетов - 21 республиканский бюджет , 55 краевых и областных бюджетов, 10 окружных бюджетов автономных округов, бюджет автономной Еврейской области, городские бюджеты Москвы и Санкт - Петербурга) и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов;

третий уровень - местные бюджеты (около 29 тысяч городских, районных, поселковых и сельских бюджетов).

Совокупность  бюджетов всех уровней образует консолидированный бюджет. 
Консолидированные бюджеты позволяют получить полное представление обо всех доходах и расходах региона или страны в целом, они не утверждаются и служат для аналитических и статистических целей.

Консолидированный бюджет используется для расчётов минимальных, социальных и финансовых норм и нормативов, необходимых при бюджетном планирование и при анализе эффективного распределения  и использовании бюджетных средств. Показателем является также основания  для предоставления текущих субвенций  из федерального бюджета.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Потребительский кредит, его роль и значение.

 

Потребительский кредит –  “это продажа торговыми предприятиями  потребительских товаров с отсрочкой  платежа или предоставление банками  ссуд на покупку потребительских  товаров, а также на оплату различного рода расходов личного характера (плата  за обучение, медицинское обслуживание и т.п.)”. 

Потребительский кредит служит средством удовлетворения различных  потребительских нужд населения. В  отличие от других кредитов, объектом потребительского кредита могут  быть и товары, и деньги. Товарами, продаваемыми в кредит, как и оплачиваемыми  за счёт банковских ссуд, являются предметы потребления длительного пользования. Субъектами кредита, с одной стороны, выступают кредиторы, в данном случае – это коммерческие банки, специальные  учреждения потребительского кредита, магазины, сберкассы и другие предприятия, а с другой стороны – заемщики – люди. 

Погашается потребительский  кредит в разовом порядке или  с расчётного платежа. 
 
1.     Кредит с разовым погашением. Сюда относятся текущие счета, открываемые покупателем на срок 1-1,5 месяца в универмагах и других предприятиях розничной торговли; в пределах предоставленных кредитов они покупают товары и, по истечении установленного срока, единовременно погашают свою задолженность. Потребительский кредит с разовым погашением включает также кредиты в виде отсрочки платежа (за услуги коммунальных предприятий, врачей и медицинских учреждений). 

 
2.     Кредит с рассрочкой платежа, основная часть потребительского кредита (в США – 3/4 всей его суммы) составляют кредиты с рассрочкой платежа.  

Потребительский кредит кредитных  учреждений имеет в основе две  формы: 
 
1.     Прямые кредиты потребителя без посреднических торговых фирм. В Германии банки выдают клиентам-заёмщикам кредитные чеки на круглые суммы (10-20-50 марок), которые используются для оплаты товаров торговым фирмам. Эти фирмы в свою очередь получают у банков наличные деньги или перечисления на текущие счета. В данном случае в качестве кредиторов выступают банки, которым потребители погашают кредиты в установленные сроки;  
 
2.     Кредиты потребителям с поручительством торговых фирм. Банк заключает договор с торговой фирмой, обязуясь в пределах определённой суммы кредитовать её покупателей. Торговая фирма берёт на себя поручительство по долговым обязательствам заёмщиков банку и одновременно заключает договор со своими покупателями, в котором определяется сумма кредита, его условия и сроки погашения. Эти договоры передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а остальную часть зачисляет на особый блокированный счёт. Покупатель погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта. 

В зависимости от порядка  предоставления потребительские ссуды  коммерческих банков и специальных  финансово-кредитных учреждений делятся  на несколько видов: 
 
1.     Банки покупают у розничных торговцев долговые обязательства покупателей, в результате чего роль кредитора от розничного торговца переходит к банку. Хотя эти обязательства розничные торговцы гарантируют, но не редко такие гарантии, как таковые, отсутствуют. Стоит лишь надеяться на обеспечение кредита, которым служат купленные в кредит товары. 

 
2.     Прямые банковские ссуды, которые предоставляются под гарантию третьего лица – поручителя с уплатой последнему заёмщиком определённого вознаграждения. Обеспечением таких ссуд является приобретённые за их счёт товары или будущие доходы заёмщика. 

Через различные формы  потребительского кредита обслуживается  всё возрастающая доля розничного товарооборота.

При анализе причин желания  людей покупать товары в рассрочку, отмечалось следующее: 
 
1.     Это очень удобная на практике форма оплаты товаров и услуг. 
Такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда доходы ещё не поступили. 
 
2.     Это позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными поступлениями. 
 
3.     Это позволяет человеку приобретать материальные финансовые активы, со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить, исходя только из его собственных сбережений.

Но потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые  стоит учесть:  
 
1.     иногда кредитные и расходные счета создают у нас иллюзию богатства и приводят к чрезмерным тратам и впоследствии по мере роста долгов часто возникают трудности с ежемесячными платежами;

 
2.     как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Это происходит потому, что при покупке в кредит цена товара часто несколько выше, чем при оплате наличными, и к ней ещё надо добавить процент за пользование кредитом; 
 
3.     люди, пользующиеся кредитом, часто игнорируют распродажи, так как они могут купить всё, что хотят в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки.

Роль потребительского кредита в экономике

 

"Особое развитие потребительский  кредит получил в условиях  общего кризиса капитализма (главным  образом после 2-ой мировой  войны 1939-1945) в связи с резким  усилением несоответствия между  ростом производства и ограниченностью  платёжеспособного спроса трудящихся".

В странах с рыночной экономикой потребительский кредит, как удобная  и выгодная форма обслуживания населения, играет большую роль в экономике. Поэтому он подвергается активному  регулированию со стороны государства. Регулирование осуществляется как  на уровне выдачи кредита, так и на уровне его использования и выражается либо в поощрении кредитования конечного  потребителя через процентную ставку, срок кредита, первоначальное участие  собственными средствами в кредитуемой  операции, либо в ужесточении режима кредитования.

В разных странах действуют  разные законы в области кредитования индивидуальных заемщиков, однако их объединяет общая установка: ради повышения  уровня жизни потребителей кредит должен быть доступен в необходимом объеме

.В нашей стране вплоть  до перестроечных процессов в  экономике (до 1987 г.) преобладали два основных вида потребительского кредита: кредит на покупку товаров длительного пользования и на жилищное строительство (индивидуальное и кооперативное). 

Первый вид кредита  носил косвенный характер, так  как его предоставляли различные  торговые организации при посредничестве кредита Госбанка, а второй вид  кредита выдавался непосредственно  кредитными учреждениями (Госбанком  и Стройбанком). С началом процесса формирования рыночных форм хозяйствования, сопровождающегося падением производства, а соответственно и товарооборота, а также активным созданием в  розничной торговле частных коммерческих структур потеряло свое практическое значение кредитование населения в  форме приобретения товаров в  торговле с рассрочкой платежа. 

Кредитование жилищного  строительства, а также предоставление некоторых других видов потребительских  кредитов (на строительство и благоустройство  садовых участков, строительство, покупку  и ремонт домов в сельской местности  для сезонного проживания, на покупку  молодняка животных и хозяйственное  обзаведение, на неотложные потребительские  нужды) взял на себя созданный в 1987 г. Сберегательный банк РФ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Центральный банк, его цели и задачи.

 

 

«Государственное кредитное  учреждение, наделённое правом выпуска  банкнот, регулирования денежного  обращения, кредита и валютного  курса, хранения официального золотовалютного  резерва. Является “банком банков”, агентом правительства при обслуживании госбюджета».

 

Основными целями деятельности Банка России являются:

защита и обеспечение  устойчивости рубля, в том числе  его покупательной способности  и курса по отношению к иностранным  валютам;

развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; - обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.    

Основными задачами ЦБР являются регулирование денежного обращения, проведение единой денежно кредитной  политики, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической  деятельности. Получение прибыли  не является целью деятельности Банка  России.