Финансовое состояние машиностроительного предприятия

Автор: Натали Сехчина, 09 Октября 2010 в 11:07, курсовая работа

Описание работы

Центральное место в финансовой системе любого государства занимает государственный бюджет - имеющий силу закона финансовый план государства (роспись доходов и расходов) на текущий (финансовый) год. Бюджетный кодекс Российской Федерации (БК РФ) определяет бюджет как «форму образования и расходования фонда денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления» Бюджетный кодекс Российской Федерации. Таким образом, государственный бюджет, являясь для государства средством аккумулирования финансовых ресурсов, дает государственной власти возможность содержания государственного аппарата, армии, выполнения социальных мероприятий, реализации приоритетных экономических задач, т.е. выполнения государством присущих ему функций.
Бюджет как экономическая категория выражает систему императивных денежных отношений между государством и другими субъектами воспроизводства по поводу перераспределения части стоимости общественного продукта (главным образом, национального дохода) в процессе образования основного общегосударственного фонда денежных средств и его использования для удовлетворения наиболее важных на данном этапе развития потребностей общественного воспроизводства.

Содержание

Глава 1. Бюджет и бюджетное устройство России………………………….….3
1.1. Устройство бюджетной системы РФ. Принципы функционирования бюджетной системы РФ……………………………………………………..……5
1.2. Доходы и расходы. Сбалансированность бюджета. Распределение доходов и расходов…………………………………………………………….…9
Глава 2. Финансовое состояние машиностроительного предприятия……….15
Заключение……………………………………………………………………….22
Список использованной литературы…………………………………………...23

Скачать полностью (37.70 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

финансы ргр сехчина.doc

— 239.00 Кб (Скачать)

Таблица 4

Виды продукции	Материальные издержки на ед. продукции (без НДС), тыс. руб	Месячная программа, шт.	Материальные издержки на месячную программу
1 цех
1) Автоприцепы
ПАГ-2	2,0	26,00	52,00
ПАГ-2Б	1,65	8,00	13,20
ПАГ- 2Ф	2,25	17,00	38,25
2) Микроавтомобили
Хуторок	12,50	4,00	50,00
МК-3	7,50	4,00	30,00
II цех
Мат. для оказания услуг по антикоррозийной обработке кузовн. элем.	0,35	350,00	122,50
Итого материал, издержки по всем видам деят-ти			305,95

Дано: Издержки на зарплату

Таблица 5

Категории	Количество	Среднемесячная	Издержки
	человек	зарплата (тыс. руб.)	на зарплату (тыс. руб.)
1	2	3	4(2*3)
1. Основные и вспомогательные рабочие 1 цеха	16,00	0.90	14.40
2 Основные рабочие II цеха	2,00	0,60	1.20
3 Работники аппарата управления	4,00	1,00	4.00
Итого фонд оплаты труда (ФОТ)			19.60

Исходные данные для решения задачи.

Таблица 6

Показатели	V вариант
1 .Выручка от реализации по всем видам деят-ти в месяц (тыс. руб.)	750,00
2.Стоимость собст-ых и аренд-ых помещ.(тыс.руб.)	1450,00
3. Стоимость оборудования (тыс.руб.)	1000,00
4. Норма амортизации(%в год)	5,00
5. Плата за аренду произв-ых помещений (руб. за1м.кв./мес.)	5,00
6. Общая площадь арендуемых помещений (м.кв.) по цеху 1 по цеху 1	185,00 230,00
7. Приведенная суммарная мощность энергопотребителей (кВт/ч): по цеху 1 по цеху II	25,00 5,00
8. Фонд рабочего времени за месяц (час): по цеху 1 по цеху II	250,00 265,00
Э.Стоим, одного кВт/ч(коп.)	43,00
10. Расходы на все виды реклам, услуг в мес. (тыс.руб.) по цеху 1 по цеху 1	4,00 0,50
11. Командировочные расходы за месяц (тыс.руб.)	7,50
12. Транспортные расходы за месяц (тыс.руб.)	7,50
13. Объем кредитных средств (тыс.руб.)	960
14. Год-ая проц-ная ставка (%)	18,00
15. Прочие расходы (тыс.руб.)	0,60

Нормы отчислений во внебюджетные фонды

Таблица 7

Внебюджетные фонды	Нормы отчислений %
1. Пенсионный фонд	20% от ФОТ
2. Фонд обязательного медицинского страхования	2,8 % от ФОТ
3. Фонд социального страхования	3,2% от ФОТ

Местные налоги и сборы

Таблица 8

Налоги и сборы	Нормы отчислений %
1. Транспортный налог	1% от ФОТ
2. Сбор на нужды страхования	1% от ФОТ

Финансовый план (баланс доходов и расходов)

Таблица 9

Доходы						Расходы
показатели	год	В т.ч. по кварталам				показатели	год	В т.ч. по кварталам
показатели	год	I	II	III	IV	показатели	год	I	II	III	IV
1 Прибыль (валовая)	4595.088	1148,77	1148,77	1148,77	1148,77	1.Налоги	1351,55	337,88	337,88	337,88	337,88
2 Амортиз. Отчисления	112,40	30,60	30,60	30,60	30,60	2.Ремонт. фонд	-	-	-	-	-
3 Отчисл. в ремонт. фонд	-	-	-	-	-	3. Фонд потребления	259,04	64,76	64,76	64,76	64,76
4 Прирост кредиторской задолжности	-	-	-	-	-	4. Фонд накопления	***
5 Заемные средства (кредит)	960.00	-	960,00	-	-	5. Возврат кредитов и процентов по нему	-	-	-	-	-
						6. Резервный фонд	1689,44	422,36	422,36	422,36	422,36
итого	5631,48	1179,37	2139,37	1179,37	1179,37	итого	5631,48	1179,37	2139,37	1179,37	1179,37

Налоги 24 %
Резервный фонд 30%
Остаточная прибыль = прибыль – налог – резерв. Фонд
Остаточная прибыль = 10% фонд потребл. + 90% фонд накопления

***

прибыль	2331,44	582,86	582,86	582,86	582,86
амортизация	112,40	30,60	30,60	30,60	30,60
кредит	960.00	-	960,00	-	-

Кредитный план хозяйствующего субъекта, (тыс. руб.)

Таблица 10

Кредитор	Дата выдачи кредита	Сумма кредита	Срок кредита	Дата погашения кредита	Сумма погашения кредита	Срок пользования -кредитом (мес)	Сумма процентов за пользование кредитом.	Общая сумма погашения кредита
Банк	1.04.09	960,00	24 мес.	1.04.10	480,00	12	86,40	566,40
				1.04.11	480,00	12	86,40	566,40
Итого:					960,00	24	172,80	1132,8

План денежных потоков хозяйствующего субъекта, (тыс. руб.)

Таблица 11

Показатели	Первый год	Второй год
/. Производственная деятельность
1.1 .Выручка	9000,00	9900,00
1.2. Косвенные налоги (НДС, акцизы и др.)	1018,03	1119,83
1.3. Себестоимость	4404,91	4845,40
1.3.1. Амортизационные отчисления	122,40	134,64
1.4. Налоги	1102,8	1213,08
1.5. Остатки денежных фондов	-	-
1.6. Кредиторская задолженность	-	-
1.7. «Каш флоу» от производственной деятельности	+2596,66	+2856,33
2. Инвестиционная деятельность
2.1. Платежи за приобретенное имущество	-	-
2.2. Платежи за приобретенные нематериальные активы	-	-
2.3. Поступления от продажи имущества	-	-
2.4. Поступления от продажи нематериальных активов	-	-
2.5. «Каш флоу» от инвестиционной деятельности	-	-
3. Финансовая деятельность
3.1. Полученные кредиты	960,00	-
3.2. Полученные доходы по ценным бумагам	-	-
3.3. Полученные доходы от долевого участия в совместном предпринимательстве	-	-
3.4. Арендный доход	-	-
3.5. Превышение доходов по остальным видам внереализационных операций над их расходами	-	-
3.6. Выплаты в погашение кредитов	-	566,40
3.7. Выплаты дивидендов	-	-
3.8. «Каш флоу» от финансовой деятельности	+960,00	- 566,40
4. «Каш - баланс» на начало года	0	+ 3556,66
5. «Каш - баланс» на конец года	+ 3556,66	+ 5846,59

Информация о работе Финансовое состояние машиностроительного предприятия