Деятельность по ведению реестров владельцев ценных бумаг

     4. Ценная бумага — это:

1 документ;

2. имущественное право;

3 вещь;

4 движимое имущество;

5недвижимое имущество.

     5. Эмитент может заключить договор на ведение реестра

1 только с одним юридическим лицом - специализированным реестродержателем

2 не более чем с двумя юридическими лицами - специализированными реестродержателями

3 не более чем с тремя юридическими лицами - специализированными реестродержателями

     6. Регистратор общества обязан предоставить данные из реестра об имени (наименовании) зарегистрированных в реестре владельцев и о количестве, категории и номинальной стоимости принадлежащих им акций

1 любому зарегистрированному лицу

2 любому заинтересованному лицу

3 владельцам, имеющим более 1% акций эмитента

4 владельцам, имеющим более 1% всех ценных бумаг эмитента

5 акционеру, обладающему не менее чем 1% голосующих акций общества

     7. Ограничения на совмещение видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг устанавливаются

1 саморегулируемыми организациями

3. Министерством финансов РФ
4. Центральным банком РФ
5. Федеральной службой по финансовым рынкам

   8. Лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности (собственник) или ином вещном праве (владелец)

1 дилер

2 брокер

3 эмитент

4 инвестор

     9. Акционерное общество может самостоятельно вести реестр акционеров, если число его акционеров не превышает:

1 1000 лиц

2 100 лиц

3 500 лиц

4 50 лиц

     10. На российском рынке ценных бумаг запрещается совмещать деятельность:

1 инвестиционного фонда с другими видами деятельности на рынке ценных бумаг;

2 по ведению реестра акционеров и других видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

3 фондовой биржи и других видов профессиональной деяггельности, кроме депозитарной и 2деятельности по определению взаимных обязательств (клиринга);

4 в качестве инвестиционной компании и финансового брокера, работающего на внебиржевом фондовом рынке.

     11. Что может выступать в качестве обеспечения облигаций?

 1 банковская гарантия.

2 поручительство.

3 залог.

  4 все перечисленное.

     12. Могут ли физические лица приобретать облигации Банка России?

 1 нет, не могут.

 2 да, могут.

3 могут, если являются резидентами Российской Федерации.

4 могут, если являются квалифицированными инвесторами.

     13. Каким образом удостоверяются права собственности на эмиссионные ЦБ бездокументарной формы?

1 выдачей серификата.

2 выдачей свидетельства на право собственности.

  3 записями на лицевых счетах у держателя реестра или записями по счетам депо в депозитариях.

4 записями на лицевых счетах репо в депозитариях или выдачей именного сертификата.

     14. Какой из перечисленных видов лицензий не предусмотрен законодательством РФ для деятельности проф. участников рынка ЦБ?

1 лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг.

2. лицензия на осуществление брокерской (дилерской) деятельности.

3 лицензия на осуществление деятельности по ведению реестра.

4 лицензия фондовой биржи.

Ответы: 1- 2; 2- 2; 3- 2; 4- 1,2,3,4; 5- 1; 6- 5; 7- 5; 8- 3; 9- 3; 10- 2; 11- 4; 12- 1; 13- 3; 14- 2. 

3. Задачи

 

1. Акционерным обществом приобретена на рынке ценных бумаг 9100

рублей облигация другого АО номинальной стоимостью 10000 руб. Срок погашения облигации наступает через 5 лет. Доход (10% годовых) выплачивается ежегодно по купонам. По какой цене будет отражена в балансе покупателя купленная облигация через 2 года.

Решение

Погашение облигации через пять лет, значит, доход по облигации

будет купонный, плюс скидка от разницы номинала и приобретенной цены. Купонный доход будет отражаться в прибыли. А разница между номиналом и ценой приобретения разобьется до периода погашения.

10000-9100=900 руб.

900/5 лет=180 руб. в год

Ежегодные зачисления будут отражаться на Д 58/2 К 76  180 руб.

Через 2 года облигация отразится на Д 58/2 по цене 9100+180+180=9460 руб. 

     2.  АО с целью долгосрочного инвестирования средств приобрело на рынке ценных  бумаг за 700 рублей привилегированная акция другого АО номинальной стоимостью 1000 рублей. Дивиденд по акции составляет 11%. По какой цене будет отражена в балансе АО купленная акция через 7 лет в соответствии с новым планом счетов?

Решение

В соответствии с Законом номинал акции устанавливается  для определения уставного фонда АО при первичном размещении. Во всех остальных случаях на акции существует рыночная цена. Так как АО приобрело привилегированную  акцию за 700 рублей, то и по истечении 7 лет купленная акция будет отражена в балансе АО по 700 рублей. 

     3. Бескупонная облигация номиналом 100 000 рублей со сроком обращения 4 года приобретается за 2 года до погашения по цене 12 500 рублей. Какова должна быть минимальная величина банковской полугодовой ставки, при которой инвестору, купившему облигацию, было бы более выгодно положить деньги в банк на два года? Банк начисляет сложные проценты каждые полгода.

Решение

1. Определим  доход инвестора

   100 000-12 500=87 500 рублей

   Известна сумма инвестирования  и ожидаемый доход. Найдем ставку

   минимального банковского процента  из формулы

   Pn=P*(1+K/m)nm

   Где

   Pn – ожидаемый доход

   P – сумма инвестирования

   К – банковская ставка

    n- количество начислений в год

    m-количество лет

   К=(nm(Pn/P-1)*m

   К=(2*2(87500/12500-1)*2=1,25   или 125%

   Значит, ставка должна быть не  менее 125 %

   К=(nm(N/P-1)*m

   К=(2*2(100000/12500-1)*2=1,36 

4. Компания  Б выкупила у компании А вексель, выданный компанией С.

Последняя, обещала уплатить по векселю 5 млн. рублей 1 июня 2000 года.

Компания  Б уплатила компании А при покупке  векселя 700 тыс. рублей.

Какова  совокупная стоимость налога на операции с ценными бумагами

уплаченная  компаниями А и Б при совершении сделки?

Решение.

Компания  А и Б не будут платить налог  на операции с ценными бумагами, так как налог выплачивается один раз эмитентом при размещении ценных бумаг, все остальное попадает под статью 149 НК РФ по операциям с ценными бумагами. 

     5. Акционерное общество зарегистрировало эмиссию 30 тыс. обыкновенных акций с номинальной стоимостью 1000 рублей, из которых 26 тысяч было продано акционерам, а 4 тысячи остались непроданными. Через некоторое время еще 1000 акций была выкуплена обществом у акционеров. По окончании отчетного года собранием акционеров принято решение о

распределении в качестве дивидендов 3 млн. рублей их прибыли. Какая

сумма дивиденда на каждую акцию может  быть выплачена?

Решение

По условию  задачи известно, что на руках у  акционеров осталось 25000

обыкновенных  акций, тогда

3 000 000 / 25 000=120 рублей.

Значит, сумма дивиденда на одну акцию  составит 120 рублей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации

2. Федеральный  закон Российской Федерации «О рынке ценных бумаг» от 22.04.96г.

3. Акционерное  дело: Учебник / Под ред. В.А.  Галанова. М.: Финансы и

статистика, 2007.

4. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: Учеб. пособие. М.: НТО им. акад. СИ. Вавилова, 2008.

5. Килячков А.А., ЧалдаеваЛ.А. Рынок ценных бумаги биржевое дело: Учеб.

пособие. М.: Юристъ, 2009.

6.  МиркинЯ.М. Рынок ценных бумаг России. М., Альпина Паблишер, 2010.

7. Тертышный С.А. Рынок ценных бумаг и методы его анализа. - СПб.: Питер, 2007.

8. Финансовый анализ. Маркарьян Э.А. Герасименко Г.П., Маркарьян С.Э. издание шестое, перераб. М.: 2007

9. Ценные бумаги /Под. Ред. В.И. Колесникова М.: Финансы и статистика, 2008

10. Чернова Т.А., Савруков Н.Г. Рынок ценных бумаг. - СПб.: Политехника, 2007