Бюджет домашних хозяйств

ВВЕДЕНИЕ

 Финансы домашних хозяйств в условиях развития рыночных отношений и расширения потоков денежных средств выделены в самостоятельное звено финансовой системы, которое относится к  сфере децентрализованных финансов. Под домашним хозяйством понимают группу лиц, совместно принимающих экономические решения. Домашние хозяйства на современном этапе выступают одним из важных субъектов экономических отношений, первичным элементом социально-экономической структуры общества. От результатов их экономической деятельности зависит не только благосостояние отдельной хозяйственной единицы, но и населения страны в целом.

 Актуальность  выбранной темы объясняется тем, что домохозяйства, став крупнейшим субъектом экономики наряду с коммерческими предприятиями (организациями) и государством, посредством своих финансов участвуют во всех макрорегулирующих процессах нашего общества и представляют главную силу в производстве, являясь собственниками факторов производства, и в распределении товаров и услуг.

 Целями  данной курсовой работы является рассмотрение сущности и функций финансов домашних хозяйств, а также структуры бюджета  домохозяйств. Исходя из целей курсовой работы необходимо решить следующие задачи:

• Изучить финансы домашних хозяйств как экономическая категория;
• Раскрыть понятие, сущность и функции финансов домашних хозяйств;
• Рассмотреть финансовые решения домашних хозяйств;
• Рассмотреть бюджет домашних хозяйств: доходную и расходную части бюджета;
• Проанализировать бюджет российских домашних хозяйств и бюджет иностранных граждан (на примере США).

Объектом  курсовой работы является бюджет домашних хозяйств в Российской Федерации  и его структура. 
 

Глава 1 ФИНАНСЫ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ КАК ЭКОНОМИЧЕСКАЯ  КАТЕГОРИЯ

1. Социально - экономическая сущность и функции финансов домашних хозяйств

 Финансы домашнего хозяйства (домохозяйств) – это экономические денежные отношения, осуществляемые отдельными членами домашнего хозяйства по созданию, распределению и использованию фондов денежных средств в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей.

 В экономической  теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним  или несколькими лицами, проживающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяйство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве. Часто термин «домашнее хозяйство» в экономической литературе используется как аналогичный термину «семья». Но в отличие от семьи домохозяйства включают не только родственников и могут состоять из одного, двух и более членов.

 В системе  экономических отношений домашние хозяйства являются собственниками факторов производства, находящихся в частной собственности. В экономической системе домашние хозяйства играют следующие роли: а) выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг,   производимых фирмами; б) предоставляют тем же самым фирмам факторы производства; в) сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, приобретая реальные и финансовые активы.

 Домохозяйства находятся в тесной взаимосвязи  и взаимозависимости с экономикой страны. Любые изменения  в экономических отношениях неизбежно отражаются на их деятельности. Общий экономический подъем вызывает улучшение материального положения семей и может в известной степени сдерживать их активную деятельность, тогда как спад ведет к усилению этой деятельности для сохранения прежних условий жизни.

 Домашнее  хозяйство в условиях рыночной экономики  не может находиться вне финансовых отношений, оно постоянно вступает в такие отношения, возникающие как внутри домашнего хозяйства, так и с внешними по отношению к домашнему хозяйству рыночными субъектами.

 К внутренним финансам домашнего хозяйства можно отнести отношения, возникающие между его участниками по поводу формирования семейных денежных фондов, имеющих различное целевое назначение: страхового резерва для поддержания уровня текущего потребления; денежного резерва для повышения уровня капитальных расходов; денежного фонда с целью его дальнейшего инвестирования и др. К внешним финансам домохозяйств можно отнести финансовые отношения:

• с другими домашними хозяйствами по поводу формирования и использования совместных денежных фондов (к ним не относятся отношения взаимного обмена, в которых также могут участвовать домохозяйства);
• с предприятиями, работающими в различных сферах материального производства или производства услуг и выступающими в качестве работодателей по отношению к участникам домашнего хозяйства по поводу распределения части произведенного валового внутреннего продукта в его стоимостной форме;
• с коммерческими банками по поводу привлечения потребительских кредитов, их погашения; по поводу размещения временно свободных денежных средств на банковские счета;
• со страховыми организациями по поводу формирования и использования различного рода страховых фондов;
• с государством по поводу образования и использования бюджетных и внебюджетных фондов¹.

 Перечисленные выше отношения составляют социально  – экономическое содержание категории  «финансы домашнего хозяйства». Следовательно, финансы домашнего хозяйства – это совокупность денежных отношений по поводу создания, распределения и использования фондов денежных средств, в которые вступают домашнее хозяйство и его отдельные участники в процессе своей деятельности в целях обеспечения жизненных потребностей.

 Возникновение финансов домашнего хозяйства происходит на второй стадии процесса производства – распределения стоимости ВВП  и НД. Члены домашнего хозяйства участвуют в первичном распределении, поскольку являясь собственником рабочей силы, получают первичные доходы в форме оплаты труда на предприятии или дохода при индивидуальном предпринимательстве. Уплачивая налоги государству, они имеют право на пенсии, пособия, трансфертные платежи и т.п. из бюджета и внебюджетных фондов; таким образом, домохозяйства принимают участие во вторичном распределении (перераспределении) ВВП и НД, т.е. приобретают право на вторичные доходы.

 Социально-экономическая сущность финансов домашних хозяйств проявляется через их функции. Важнейшей функцией домашних хозяйств является  распределительная функция. Финансы домашних хозяйств обеспечивают распределение стоимости ВВП и НД между всеми участниками домашнего хозяйства. В число участников домашнего хозяйства входят несовершеннолетние дети, совершеннолетние, но не работающие по различным причинам члены семьи. Часть национального дохода, которая пришлась на долю отдельного домохозяйства, в той или иной пропорции распределяется между всеми его участниками именно в рамках распределительной функции. Именно через эту функцию финансов домашних хозяйств происходит обеспечение каждого человека ресурсами, необходимыми ему для поддержания жизни. Объектом действия распределительной функции является располагаемый доход домашнего хозяйства — часть совокупного дохода, которая осталась в распоряжении домашнего хозяйства после выплаты налогов и других обязательных платежей. К субъектам распределения относятся все участники домашнего хозяйства. Еще одной функцией финансов домашних хозяйств является контрольная функция. Домашнее хозяйство в условиях рыночной экономики является самостоятельным хозяйствующим субъектом, т.е. уровень жизни членов домашнего хозяйства полностью зависит от величины приходящегося на его долю дохода. На эту величину влияет целый ряд факторов. Под их воздействием она может изменяться как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Поэтому, имея целью поддержание обычного уровня потребления, домашнее хозяйство просто не может обойтись без контроля за распределением полученного дохода по различным фондам, а также за целевым использованием средств этих фондов.

 Экономика домохозяйства опирается на достаточно сложный комплекс отношений между его различными участниками. Нормальное развитие домашнего хозяйства возможно лишь в том случае, если его участники находят взаимопонимание при принятии экономических решений. Согласование экономических интересов различных участников домашнего хозяйства обеспечивается их регулированием, под которым понимается возможное изменение части располагаемого дохода, приходящегося на одного члена домашнего хозяйства. Следовательно, финансы домашнего хозяйства выполняют еще одну важную функцию - регулирующую, которая поддерживает сбалансированное развитие домашнего хозяйства как единого целого. Достигается это путем перераспределения финансовых ресурсов.

 Таким образом, финансы домашних хозяйств являются одним из элементов финансовой системы государства. Каждый из этих элементов определенным образом  влияет на процесс общественного  воспроизводства.

 Специфика финансов домашних хозяйств определена тем, что эта сфера финансовых отношений в наименьшей степени  регламентирована государством. Домашнее хозяйство самостоятельно принимает  решение о необходимости и способе формирования денежных фондов, их величине и целевом назначении, о времени их использования. Другими словами, в условиях рыночной экономики государство не имеет инструментов прямого влияния на процесс распределения располагаемого дохода домашних хозяйств.

 Вместе  с тем государство способно влиять на общую величину дохода, которым реально располагает домашнее хозяйство. Повышение ставок налогов, выплачиваемых физическими лицами, ведет к сокращению их реального дохода. Вместе с тем финансовые ресурсы, мобилизованные посредством сбора налогов, направляются через бюджет в сферу здравоохранения, образования, социального обеспечения, в результате уровень реальных доходов домашних хозяйств возрастает.

 Важной  функцией финансов домашних хозяйств в системе общественного воспроизводства  выступает также инвестиционная. Она заключается в том, что домашние хозяйства являются одними из основных поставщиков финансовых ресурсов для экономики. Рост доходов домашних хозяйств является материальной основой для выполнения данной функции. Увеличение доли потребления домохозяйств является фактором, способствующим росту инвестиций в экономике.

2. Финансовые решения домашних хозяйств

 Как и любая организация, домашние хозяйства  для обеспечения существования, а также повышения уровня благосостояния своих членов принимают многочисленные решения, относящиеся к различным  сторонам жизнедеятельности. Однако имеются коренные отличия, как в механизме принятия решений, так и в их целевой направленности. Они в значительной мере истекают из того факта, что между членами домашних хозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический, сколько социальный характер. Конечно, и в организациях бизнеса существуют социальные отношения, но они играют подчиненную к экономическим отношениям роль, поскольку основные их цели являются экономическими, будь то рост прибыли, благосостояния акционеров или иное. В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых двух типов отношений прямо противоположная. Поэтому и экономические, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств; экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей; повышение образовательного уровня; обеспечение условий для полноценного отдыха и т.д.). Экономические цели также играют подчиненную роль перед социальными и направлены на наиболее полную реализацию последних.

 Другое отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса заключается в механизме и степени формализации принятия решений. В организациях бизнеса вырабатывается целая система методов принятия решений, включая планирование, оперативное управление, контроль и другие стадии процесса управления, объединяемые понятием «менеджмент». В организациях бизнеса существенным элементом является четкое определение оперативных и стратегических целей, их иерархии, способов достижения этих целей. Все это закрепляется во внутрифирменных регламентах. В домашних хозяйствах установление целей - также необходимый атрибут. Однако их достижение не связано с формализованными процедурами принятия решений. Решения принимаются часто по наитию, на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавливается система неформальных связей, в которой определяется роль каждого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют баланса денежных доходов и расходов, что также является отражением неформального характера принимаемых решений. Домашнее хозяйство должно принимать два основных типа экономических решений:

• как формировать структуру своих будущих активов с учетом уже имеющихся у него, т.е. надо ли приобретать новую недвижимость (например, жилье, земельные участки), движимые средства (например, автомобили, обстановку в квартире и т. п.) или ценные бумаги и т.д.; одновременно определяется соотношение между вновь приобретаемыми активами;
• каким образом формировать фонд рабочего времени (определение работающих членов домашнего хозяйства, места их работы и др.).

 Оба типа решений влияют на будущие доходы домашнего хозяйства. Первый тип  решений можно назвать инвестиционным, а доходы, получаемые от него, - также инвестиционным. Вместе с тем любые инвестиции требуют финансовых затрат в той или иной форме.

 Финансовые  решения домашних хозяйств принимаются, прежде всего, в отношении использования денежных фондов. Создаются два основных фонда:

1. Фонд потребления, предназначенный для удовлетворения личных потребностей данного коллектива – семьи, приобретения продуктов питания, товаров промышленного производства, оплаты различных платных услуг и др.
2. Фонд сбережений (отложенных потребностей), который будет использован в будущем для приобретения дорогостоящих товаров либо как капитал для получения прибыли².

 В структуру  финансовых ресурсов домашнего хозяйства входят: