Безналичные расчеты их сущность и принципы

   В России слабо применяется распространенный в других странах переводной вексель  как наиболее прогрессивная разновидность  векселя. Вексель между  тем широко использовался и в дореволюционной  России.

Процесс обращения  простого векселя:

1. Покупатель вручает вексель продавцу.
2. Продавец отгружает товар, продукцию, выполняет работу, оказывает услугу.
3. Продавец предъявляет вексель к оплате.
4. Покупатель оплачивает товар, продукцию, услуги.

Процесс обращения  переводного векселя изображен  в (см.Приложении Д.)

                                                                                                           Приложение Д

                      Процесс обращения переводного векселя 
 

   Несмотря  на то, что российский рынок платежных  карт начал развиваться сравнительно недавно, динамика насыщения обслуживающей  банковской и торговой инфраструктуры банкоматами и электронными терминалами  находится на самом высоком уровне мировых показателей.

   Рынок пластиковых карт в России развивается  по двум - очень мало зависящим друг от друга – направлениям, отмечает журнал «Профиль». Первое - добровольно-принудительная выдача пластика по зарплатным схемам. Второе - использование карт, как  и принято во всем цивилизованном мире, в качестве платежно-кредитного средства. Но пока побеждает первое направление.

Банковская  карта представляет собой документ, выдаваемый кредитной организацией в подтверждение размещения на банковском счете денежных средств в указанной  в договоре валюте, на основании  которого держатель карты получает возможность неоднократно снимать  со счета наличные денежные средства и (или) осуществлять оплату услуг (произведенных  работ, приобретенного товара). Банковские карты также называют платежными.

Положение об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт, от 9 апреля 1998 г. N 23-П (далее — Положение N 23-П) дает следующее  определение банковской карты: «Банковская  карта (карта) — средство для составления  расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента». Положение N 23-П  не уточняет, какие именно расчетные  документы могут составляться при  помощи банковской карты. Под иным документом по операциям с использованием банковских карт понимается «документ, являющийся основанием для осуществления расчетов по операциям с использованием банковских карт и/или служащий подтверждением их совершения, составленный с применением  банковских карт или их реквизитов на бумажном носителе и/или в электронной  форме, собственноручно подписанный  держателем банковской карты или  аналогом его собственноручной подписи». В этом случае нельзя не согласиться  с мнением В.Ю. Иванова о том, что данное определение карты  не вполне корректно. Действительно, при  получении денег в банкомате  держатель карты при ее помощи не составляет никакого документа, подписанного собственноручно или аналогом собственноручной подписи. Также к обязательным реквизитам квитанции банкомата подпись держателя карты или ее аналог не относится.

Очень удобна банковская карта при получении  зарплаты. Выплачивать заработную карту  не только наличными, но и в безналичном  порядке можно на основании ст. 136 ТК РФ. В ней указано, что зарплата перечисляется на счет в банке, указанный  работником, на условиях, предусмотренных  трудовым или коллективным договором. Договор с банком может заключить  работник. В этом случае сторонами  договора являются банк и физическое лицо — клиент банка, который принимает  на себя обязательства по заключенному договору, в том числе по оплате услуг. Также договор может быть заключен организацией. В этом случае банк и юридическое лицо заключают  договор в пользу физических лиц, который обладает признаками договора в пользу третьего лица в соответствии с п. 1 ст. 430 ГК РФ. При этом лицо, в  чью пользу должен быть исполнен договор, может отказаться от предоставленного ему права. Возникает вопрос: кто  же будет клиентом банка — юридическое  лицо, непосредственно заключившее  договор, или физическое лицо, в чью  пользу заключен договор? При реализации «зарплатного» проекта фактически заключаются два договора: один между  банком и организацией, и он регулирует их взаимоотношения, и другой — договор  банковского счета. Так, по первому  договору организация обязуется  представить заявления от своих  сотрудников на получение банковских карт, содействовать своевременной  сдаче сотрудниками банковских карт при наступлении соответствующих  обстоятельств, а также информировать  о возможности использования  карты, принимать меры к погашению  сотрудниками возникающей задолженности  по карте и т.д. Банк обязуется  открыть счета сотрудникам предприятия  и выпустить банковские карты, в  указанный срок производить перечисление средств держателей, за что организация  уплачивает банку вознаграждение в  виде фиксированного процента от перечисляемой  суммы.

В настоящее  время не предусмотрено специального закона, регулирующего эмиссию банковских карт и операций, совершаемых по ним. Но правовое регулирование данного  вопроса предусмотрено ГК, Федеральным  законом «О банках и банковской деятельности» (ст. 5), Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле», Федеральным законом «О страховании  вкладов физических лиц в банках РФ». В том случае, если банковские карты используются физическими  лицами, то отношения регулируются также Законом о защите прав потребителей. В отсутствие специального закона основным источником правового регулирования  расчетов с использованием банковских карт является Положение об эмиссии  банковских карт и об операциях, совершаемых  с использованием платежных карт, от 24 декабря 2004 г. N 266-П. Однако необходимо отметить, что данное положение в  большей степени касается экономического аспекта регулирования отношений  по банковской карте. Неясным остается вопрос о договорном регулировании  отношений, связанных с банковскими  картами, права и обязанности  сторон, ответственность, охрана прав сторон и т.д. Положение N 266-П устанавливает  требования в отношении только выпуска  банковских карт. Возможность выпуска  кредитными организациями других инструментов безналичных расчетов, а также  различных идентификационных средств  в целях их использования клиентами  кредитной организации для получения  различных банковских услуг Положением N 266-П не регулируется. Также указанное  Положение не устанавливает запрет на возможность размещения кредитной  организацией на одном материальном носителе (карте) различных приложений, в частности платежных, функцию  которых выполняет банковская карта, а также иных приложений, например идентификационных, используемых для  дистанционной передачи распоряжений банку.

Клиент  совершает операции с использованием расчетных и кредитных карт по банковскому счету, открытому на основании договора банковского  счета, предусматривающего совершение операций с использованием расчетных  карт, кредитных карт. В связи с этим использование счетов по учету вкладов для отражения операций с использованием платежных карт, в том числе при их осуществлении через банкомат, минуя банковские счета, открытые на основании договора банковского счета, не допускается.

В России банки осуществляют эмиссию банковских карт в соответствии с внутренними  правилами предоставления и использования  международных банковских карт.

В соответствии с п. 1.5 Положения N 266-П кредитная  организация вправе осуществлять эмиссию  банковских карт следующих видов: расчетных, кредитных и предоплаченных карт. В настоящее время предоплаченные карты не получили широкого распространения.

Для физических лиц кредитные организации осуществляют эмиссию всех трех видов карт, а  для юридических лиц — только расчетные и кредитные карты.

Эмиссия банковских карт осуществляется на основании  договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Конкретные условия предоставления денежных средств для расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, кредитных карт. Порядок возврата предоставленных  денежных средств, а также начисления и уплаты процентов по указанным  денежным средствам могут определяться в договорах с клиентами.

В отношениях, связанных с использованием банковских карт, участвуют:

— сам  держатель банковской карты;

— банк-эмитент, с которым владелец карты заключает  договор;

— процессинговый центр, который осуществляет обеспечение  технологического и информационного  взаимодействия участников операций с  банковскими картами;

— эквайрер-кредитная  организация, которая осуществляет расчеты с организациями торговли (услуг) по операциям торговли (услуг), совершаемым с использованием платежных  карт, и (или) выдает наличные денежные средства держателям платежных карт, не являющимся клиентами указанных кредитных организаций;

— предприятия  торговли, с которыми заключены договоры о расчетах с применением банковских карт.

Операции  с использованием банковских карт формально  не являются банковскими операциями, так как ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», содержащая исчерпывающий перечень банковских операций, не предусматривает  такого вида банковских услуг. Целесообразно, по нашему мнению, определить в законодательстве, что безналичные расчеты с  использованием банковских карт являются самостоятельной формой безналичных  расчетов, используемой при любых  операциях с банковскими картами. Банковская карта предоставляет  право осуществлять следующие операции:

— получение  наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной  валюте на территории Российской Федерации  и за ее пределами;

— оплату товаров (работ, услуг, результатов  интеллектуальной деятельности) в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в  иностранной валюте — за пределами  территории Российской Федерации;

— иные операции в валюте Российской Федерации, в отношении которых законодательством  Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

— иные операции в иностранной валюте с  соблюдением требований валютного  законодательства Российской Федерации.

Клиент  — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель осуществляет с  использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт следующие операции:

— получение  наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления  на территории Российской Федерации  в соответствии с порядком, установленным Банком России, расчетов, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных и представительских расходов;

— оплата расходов в валюте Российской Федерации, связанных с хозяйственной деятельностью, в том числе с оплатой командировочных  и представительских расходов, на территории Российской Федерации;

— иные операции в валюте Российской Федерации  на территории Российской Федерации, в  отношении которых законодательством  Российской Федерации, в том числе  нормативными актами Банка России, не установлен запрет (ограничение) на их совершение;

— получение  наличных денежных средств в иностранной  валюте за пределами территории Российской Федерации для оплаты командировочных  и представительских расходов;

— оплата командировочных и представительских  расходов в иностранной валюте за пределами территории Российской Федерации;

— иные операции в иностранной валюте с  соблюдением требований валютного  законодательства Российской Федерации.

Клиент  — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель может осуществлять с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт указанные операции по банковским счетам, открытым в валюте Российской Федерации, и (или) по банковским счетам, открытым в иностранной валюте.

На основании  п. 1.13 Положения N 266-П при совершении клиентом — физическим лицом операций с использованием предоплаченной карты  банковский счет не открывается, при  этом у кредитной организации  возникает обязательство по исполнению требования держателя карты в  валюте ее приобретения, т.е. только в  той валюте, в которой клиент вносит обеспечение для их проведения. Для  учета и оплаты операций, совершаемых  с использованием банковской карты, держателям банковских карт открывают  специальные карточные счета (спецкартсчета). Однако на практике в некоторых коммерческих банках применяется технология расчетов, при которой держатель карты — физическое лицо вообще не имеет своего отдельного специального карточного счета, на котором учитывались бы операции, проведенные им посредством банковской карты. На всех держателей банковских карт в этих банках открыт один общий специальный карточный счет. В то же время суммы обеспечительного депозита (гарантийного покрытия или неснижаемого остатка денежных средств) учитываются на персональных счетах гарантийного покрытия держателей карт.