Безготівкових розрахунків в Україні і шляхів їх удосконалення

       За  переходу до ринкових відносин запровадження  безготівкових розрахунків має  активно сприяти виконанню таких  завдань:

       - удосконаленню комерційного розрахунку на підприємстві; 

         

             - оптимізації форм і способів безготівкових розрахунків;

       - підвищенню відповідальності підприємств за своєчасне й у повному обсязі здійснення платежів за всіма зобов'язаннями;

       -постійному пошуку нових механізмів організації безготівкових розрахунків, які б дали змогу на економічному підґрунті подолати негативні процеси в грошовій сфері;

       - зміцненню договірної дисципліни;

       - прискоренню обороту коштів.

       Система безготівкових розрахунків має бути пов'язана з реальним товарним оборотом. Тільки за такої умови буде забезпечений безперервний кругообіг коштів суб'єктів господарювання і, як наслідок, розвиватиметься виробництво. Нормалізація системи безготівкових розрахунків сприятиме нормальним ринковим відносинам. Отже, проблема органічного зв'язку системи безготівкових розрахунків з ринковим середовищем, що формується сьогодні в народному господарстві, набуває особливої актуальності.

       Для створення та удосконалення ефективної системи безготівкових розрахунків принципове значення має з'ясування основних нормативних положень (або принципів), які б регулювали безготівкові розрахунки і максимально сприяли прискоренню народногосподарського обороту.

       Отже, своєчасна і повна сплата доставленої продукції, виконаних робіт та наданих послуг, інших боргових зобов'язань є однією з головних передумов та ознак ефективності функціонування економіки в цілому і кожного його суб'єкта окремо, в тому числі і сільськогосподарських підприємств. Тому обов'язковою умовою є подальше удосконалення безготівкових розрахунків [18, с. 28]. 
 
 
 
 

       ВИСНОВКИ 

       Розрахункові  відносини в Україні, так як і національна економіка України знаходиться на етапі становлення. Саме тому, як раз зараз необхідно правильні основи розрахункових відносин, вибрати правильні шляхи їх розвитку і привести у відповідність до нових умов розвитку і життя нормативно-правову базу.

       Організація грошових розрахунків з використанням  безготівкових грошей переважає над відміну від розрахунками із застосуванням готівкових, грошей.

       Широкому  застосуванню безготівкових розрахунків сприяє розгалужена мережа банків, а також зацікавленість держави в їх розвитку.

       Безготівкові  розрахунки - розрахунки, що проводяться  без готівки, тобто в сфері  безготівкового грошового обігу. Безготівкові розрахунки здійснюються за двома основними грошовими потоками. Це по-перше, надходження грошових коштів на рахунок; по-друге, витрачання коштів з рахунку.

       Особливості безготівкових розрахунків проявляються в наступному:

       1.  У розрахунках готівкою беруть  участь  платник  і  одержувач, що передають наявні кошти. У  безготівкових  грошових  розрахунках  учасників троє: платник, одержувач і банк, у якому здійснюються такі  розрахунки у формі запису по рахунках платника й одержувача;

       2. Учасники безготівкових грошових розрахунків існують в кредитних відносинах  з банком. Ці відносини проявляються в сумах залишків  на  рахунках  учасників таких розрахунків. Подібні кредитні  відносини в готівково-грошовому обороті відсутні;

       3. Переміщення (перерахування) грошей, що належать одному  учасникові  розрахунків, на користь іншого провадяться шляхом записів по їхніх рахунках, у результаті  чого змінюються кредитні відносини банку з учасниками таких  операцій.  Інакше кажучи,  тут  провадиться  кредитна  операція,  чинена  за  допомогою грошей. Тим самим оборот готівки заміщається кредитною операцією.  
 
 

       В першому розділі розглядаються  поняття, класифікація, принципи і система безготівкових розрахунків, тобто теорія – те, на чому базуються безготівкові розрахунки банку, їх  значення, спосіб безготівкових розрахунків, визначення структурно - функціональних компонентів системи безготівкових розрахунків, аналіз нормативної бази та спеціальної літератури. Як ми бачимо, безготівкові розрахунки є базовою операцією і можуть виконуватись відразу після отримання банком ліцензії на банківську діяльність. Для банку, в свою чергу, важливо бути спроможним проводити розрахунки з якомога більшою кількістю інших банків, тобто бути членом систем електронних платежів.

       В другому розділі, як ми бачимо, що більшість безготівкових розрахунків між банками здійснюється через систему електронних платежів, котра є національною системою. Її створення значно поліпшило сам процес безготівкових розрахунків та зробила його підконтрольним НБУ.

1. При міжнародних розрахунках банки використовують кореспондентські стосунки з банками – нерезидентами. Для цього вони укладають договір та відкривають кореспондентські рахунки лоро та ностро. Але кількість банків – кореспондентів має бути обмежена та зважена, оскільки кореспондентські відносини несуть за собою певні ризики.
2. Якщо банки не мають кореспондентських рахунків, то вони звертаються за допомогою до третіх осіб, котрі мають кореспондентські відносини з кожним з цих банків. При цьому розрахунки між такими банками можуть бути дуже значними, коли вони діють на основі агентської угоди.
3. Банки також можуть використовувати системи міжнародних розрахунків, такі як SWIFT, але це є вигідним тільки для великих банків, оскільки участь у таких системах є доволі дорогою.

       5. Можна розглядати усю систему  безготівкових розрахунків, розглядаючи виключно банківські операції, обминаючи фізичних та юридичних осіб, які можуть виступати лише ініціаторами безготівкових розрахунків. 
 

       Системи безготівкових розрахунків і платіжні системи в розвинутих країнах з ринковою економікою функціонують відповідно до загальних моделей, що базуються на трьох основних видах міжбанківських розрахунків:

1. Розрахунки через організацію кореспондентських відносин між комерційними банками. Їх називають лоро-ностро;
2. Розрахунки через кореспондентські рахунки, що відкриваються в

       установах Центральних банків. Як правило, це повні розрахунки, що виконуються  індивідуально, на валовій основі. їх можна характеризувати як платежі брутто;

3. Розрахунки через клірингові установи. Це розрахунки або платежі нетто.

       Третій  розділ роботи присвячений основним проблемами і перспективам безготівкових розрахунків в Україні. Розвиток електронної техніки дає змогу широко використовувати безготівкові розрахунки у формі пластикових карток, що містять зашифровану інформацію, яка дозволяє їх власникам здійснювати платежі та отримувати готівкові кошти.

       Таким чином, безготівкові розрахунки - це грошові розрахунки шляхом запису по рахункам в банках, коли гроші списуються з рахунку платника і зараховуються на рахунок утримувача.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       СПИСОК  ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ 

       

1. Інструкція  про безготівкові розрахунки в Україні  в 
   національній валюті // Бухгалтерія. - 2008. - №14. - с.28-51.

       2.  Вовчак О.Д., Рудищин Н.М., Андрейків. Т.Я: Кредит і банківська справа : Підручник /– К.: Знання,2008. – 564 с.

       3. Капран В.І., Кравченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.І. К 20 Банківські операції. Навчальний посібник – К: Центр навчальної літератури, 2006. – 208с.

       4. Коротюк В., Карчева Г., Банківська система України у 2009 році: проблеми тенденції та перспективи // Вісник НБУ. - 2002. - № 3. - С. 28.

       5. Косова, Т. Д. О.Р. Циганов: Банківські операції : навчальний посібник для вузів / - К. : Центр учбової літератури, 2008. - 371 с.

       6. Котовська Р., Ричаківська В., Табачук Г, : Операції комерційних банків /. — 2-ґе вид., перероб. і доп. — Л.: ЛБІ НБУ, 2008. — 616 с.

       7. Отенко І.П. Аналіз діяльності комерційного банка: Навч. посібник. – Харків: Вид. ХДЕУ, 2009. – 156 с.

       8. Ющенко В.А., Савченко А.С., Цокол С.Л та ін.: Платіжні системи: Навч. посібник для студентів вищ. закладів освіти /.– К.: Либідь, 2005. – 416с.

       9. Фролов С.М., Деркач М.А. Банківська справа: Навч. посібник. – Харків: ХДЕУ, 2008. – 206 с.

       10. А. Журков., Національна система масових електронних  платежів НБУ в 2010 р., №3 (181) березень 2011 . – 31-33 с.

       11. Васильченко З.М., Розрахунки платіжними картками в Україні: Стан, проблеми та перспективи // Фінанси України. - 2008. - № 10. - С.74.

       12.  Галиць О. Особливості здійснення транскордонних переказів в

Європейському Союзі // Вісник НБУ. -2006. –№2. –С.24-27.

       13. Гусак М., НБУ унеможливив стягнення коштів з боржників //ДТКТ . - 2007. - №36. - с.28-31.  

       14. Кравець В. Місце та роль НСМП на картковому ринку України // Вісник НБУ. – 2009. – №3. – С. 14-17

       15. Кравець В., Організація контролю за операціями з банківськими платіжними картками // Вісник НБУ. - 2009. - № 1. - С.39 - 40.

       16. Кравець В. Місце та раль НСМП на картковому ринку України // Вісник НБУ, 2007р., №3.

       17. Коробкіна С., Безготівкові розрахунки та шляхи вдосконалення їх // Банківська справа. - 2010. - № 1. - С. 49 - 52.

       18. Коротюк В., Карчева Г., Банківська система України у 2009 році: проблеми тенденції та перспективи // Вісник НБУ. - 2005. - № 3. - С. 28.

       19. Лапко Н., Система електронних платежів  НБУ в 2010 році // Вісник НБУ. - 2011. - № 3. - С.31 - 32

       20. Новак І., Гончаренко Л., Система термінових переказів - новий етап розвитку електронних міжбанківських розрахунків в Україні // Вісник НБУ. - 2010. - № 9. - С. 44 - 49.

       21. Несторенко О. В., Транскордонні  перекази за підсумками 2010 року  // Вісник НБУ. - 2011. - № 3. - С.36 – 38

   22. Омельченко А. Банківські пластикові картки // Бухгалтерія. 2007.

№17/2(340).-с.36-40.

       23. Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: Інструкція Національного банку України // Урядовий кур’єр. – 2005. – № 16.

         24.Письменна Л., Вознюк Н. Проблеми та шляхи вдосконаленняобслуговування банківського платіжного обороту населення //Вісник НБУ.-2008. –с. 56-58

       25. Шкудун Д., Моделювання роботи банку в системі електронних платежів // Вісник НБУ. - 2007. - № 1. - С. 41 - 43.

       26. Шевчук О.А., Безготівкові розрахунки  за допомогою пластикових карток: національна та зарубіжна статистика, особливості здійснення та обліку // Статистика України. - 2010. - №3. - С. 29 - 32.