Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия

• Депозитный сертификат в РФ может быть выдан и право требования по нему передано только юридическому лицу, зарегистрированному на территории Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.
• Срок обращения по депозитным сертификатам с даты выдачи до даты, когда владелец получает право востребовать депозит по сертификату - от одного месяца до трех лет.

Банком может  предусматриваться возможность досрочного предъявления к оплате срочного сертификата обычно по пониженной процентной ставке, устанавливаемой при выдаче сертификата.

• Обязательные реквизиты бланка депозитного сертификата:

1. Наименование "Депозитный сертификат";

2. Причина выдачи;
3. Дата внесение депозита;
4. Размер оформленного депозита;
5. Безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в депозит;
6. Дата востребования бенефициаром суммы по сертификату;
7. Ставка процента за пользование депозитом;
8. Сумма причитающихся процентов;
9. Наименование и адрес банка-эмитента и (для именного сертификата) бенефициара.

Сертификаты могут:

1. выпускаться как в разовом порядке, так и сериями
2. Быть именными или на предъявителя

• ценная бумага, письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющая право ее владельца (только юридического лица) на получение в установленный срок суммы вклада и процентов по ней. Депозитные сертификаты выпускаются только в рублях, доход по ним начисляется в виде процентов.

Депозитный сертификат – это ценная бумага в виде свидетельства банка-эмитента о депонировании денежных средств. Такой сертификат удостоверяет право держателя (юридического лица) на получение полной суммы вклада и процентов по депозиту по истечении установленного срока. Денежные расчеты осуществляются только в безналичной форме.

• срочные доходные ценные бумаги с номиналом в рублях и доходом в виде процентов.
• депозитный сертификат можно заложить, учесть по учетной ставке, дисконтировать.
• депозитный сертификат имеет большую ликвидность, чем договор вклада (депозита) и может быть перепродан.

Личный  опыт

Александр Юрковский 
У многих компаний накапливается постоянный денежный остаток, который доступен в течение нескольких недель или месяцев. Для того чтобы найти эффективное применение таким средствам, необходимо приложить определенные усилия, потратить время. Поэтому около 90% клиентов – юридических лиц идут по самому простому пути и размещают временно свободные средства на депозите. Доходность таких вложений изменяется в зависимости от суммы и срока. Если средства вкладываются на период от двух недель до месяца, по ним выплачивается 5–8% годовых, от одного до трех месяцев – 8–10% и более трех месяцев – 10–12% годовых. 
На мой взгляд, депозит является самым привлекательным финансовым инструментом для вложения временно свободных средств. Он наименее рискованный, и на него практически не влияют колебания рынка. Кроме того, размещение средств на депозите не требует наличия специальных знаний, которые необходимы при работе на рынке ценных бумаг, а также заключения специальных договоров (с депозитарием, брокером). Банк всегда пойдет навстречу клиенту, в котором он заинтересован, и постарается установить приемлемые для обоих условия депозита. Порой выгоднее разместить временно свободные средства на депозит, а при появлении кассовых разрывов использовать овердрафт. 

Векселя 
Компании, у которых возникают более «длинные» свободные средства (на срок до нескольких месяцев), могут использовать вложения в векселя. Предпочтение при этом обычно отдается банковским бумагам, зачастую обслуживающего банка. Если речь идет о крупных суммах вложений, компании оценивают рынок и покупают бумаги наиболее доходных эмитентов.

Вексель – наиболее гибкий финансовый инструмент по сравнению с другими видами размещения.

Основными преимуществами размещения денежных средств в векселя  банка являются:

• надежность в обеспечении сохранности денежных средств и безусловность оплаты точно в срок, получение дохода
• возможность использовать вексель в расчетах за товары и услуги путем оформления передаточной надписи – индоссамента, а также в качестве залога при кредитовании

В широком  смысле Вексель - это вид неэмиссионной  ценной бумаги, абстрактное денежное обязательство строго установленной законом формы. Является безусловным и бесспорным долговым документом.

Различают два вида векселя: простой (соло) и  переводный (тратта).

Простой вексель (соло-вексель) — это ничем не обусловленное (безусловное) обязательство должника уплатить денежный долг кредитору в размере и на условиях, обозначенных в векселе и только в нем. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу является его долговой распиской.

Переводной вексель (тратта) — это безусловный приказ лица, выдавшего вексель (векселедателя), своему должнику (плательщику) уплатить указанную в векселе денежную сумму в соответствии с условиями данного векселя третьему лицу (векселедержателю).Переводной вексель — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу.

Основа простого векселя. Простой вексель появляется обычно в результате товарной сделки, когда покупатель товара не имеет в момент поставки необходимых денежных средств и вместо денег выписывает данный вексель, по которому он обязуется заплатить продавцу требуемую им сумму денег через какой-то промежуток времени в будущем. По прошествии этого времени векселедержатель предъявляет вексель покупателю (т. е. должнику по данному векселю), который платит указанную сумму денег и в обмен получает вексель («гасит» его). Простой вексель обычно выписывает должник на имя своего кредитора и передает его последнему.

Основа переводного векселя. Переводной вексель связан с «переводом» долга с одного лица на другое. Обычно тот, кто выписывает переводной вексель (векселедатель), является одновременно кредитором одного лица и должником другого лица. В переводном векселе векселедатель требует, чтобы тот, кто ему должен, заплатил бы не ему самому непосредственно, а напрямую его кредитору.

Переводной вексель  имеет итальянское название «тратта» (что в переводе и означает «передача»), а векселедатель называется трассантом, должник по векселю — трассатом, векселедержатель (получатель по векселю) — ремитентом.

Обязательные  реквизиты векселя

Вексель — строго формальный документы, поэтому как  любая ценная бумага имеет обязательные реквизиты.

Простой вексель  имеет следующие реквизиты:

• вексельная метка, то есть обозначение документа словом — «простой вексель»;
• ничем не обусловленное обязательство уплатить определенную сумму денег;
• указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа, которому или по приказу которого он должен быть совершен;
• место и дату составления (день, месяц и год составления);
• подпись векселедателя — предоставляется им собственноручно рукописным путем.

Переводной вексель  имеет следующие реквизиты:

• наименование или вексельная метка — «переводной вексель»;
• безусловное требование уплатить по векселю определенную сумму денег;
• указание денежной суммы цифрамы и прописью (исправления не допускаются);
• срок платежа;
• место платежа;
• наименование и адрес получателя платежа;
• место и дату составления;
• наименование и местонахождение плательщика;
• подпись векселедателя.

Вексель можно рассматривать в двух аспектах:

1) вексель  как ценная бумага;

2) вексель как  воплощение обязательства.

Личный  опыт 
Александр Юрковский 
Облигации и векселя используют около 10% клиентов. Векселя имеет смысл покупать на срок не менее двух месяцев. Доходность по ним зависит от эмитента и может быть больше, чем по депозитам, но и риск выше. В облигации средства вкладываются на срок от одного месяца. По наиболее ликвидным и надежным эмитентам доходность сравнима с доходностью срочного депозита. Следует отметить, что и векселя, и облигации стоит покупать, если объем свободных средств превышает 5 млн руб. Иначе транзакционные издержки, связанные с их приобретением и продажей, могут «съесть» большую часть от доходов по этим операциям. Что касается векселей, то такая высокая сумма объясняется еще и большой разницей между котировками покупки и продажи на мелких объемах.

О́бщие  фонды ба́нковского управле́ния (сокр. ОФБУ) — имущественный комплекс, состоящий из имущества, передаваемого в доверительное управление разными лицами и объединяемого на правах общей собственности, а также приобретаемого доверительным управляющим при осуществлении доверительного управления. Имуществом ОФБУ управляет банк. Лицензию банку выдаёт Центральный банк России.

По форме работы ОФБУ близки к паевым инвестиционным фондам (ПИФам), при этом обладают рядом отличий. Главное из них — возможность вести более агрессивную финансовую стратегию и, как следствие, получать более высокую прибыль. ОФБУ вкладывают средства в то, что не запрещено, в то время, как ПИФы инвестируют в то, что разрешено. У ОФБУ есть одно ограничение: в ценные бумаги одного эмитента не должно быть инвестировано более 15% активов.

Суть инвестирования в ОФБУ сводится к тому, что инвестор, вкладывая свои средства в ОФБУ, получает так называемый сертификат долевого участия, который дает ему право на долю имущества в фонде. Этот сертификат не является ценной бумагой и не может быть продан на рынке, не может быть залогом при выдаче кредита, однако его можно завещать или просто переоформить на другое лицо. Такое переоформление осуществляется на основании заявления, подаваемого владельцем сертификата, в соответствующий банк.

ОФБУ могут  быть привлекательны для разных групп  инвесторов: от консервативных — до самых рисковых. Особенно ОФБУ представляют интерес для тех, кто хочет инвестировать в зарубежные ценные бумаги, драгоценные металлы или производные инструменты.

В ОФБУ функции  управления, учета и хранения имущества фонда выполняет банк, что увеличивает инфраструктурные риски инвесторов, но обеспечивает экономию на вознаграждениях и комиссионных.

Общие фонды  банковского управления относятся  к услугам доверительного управления, оказываемым банком наряду с другими услугами. При этом имущество ОФБУ обособлено от имущества кредитной организации. Для хранения средств и осуществления расчётов для ОФБУ открывается отдельный корреспондентский счёт в Банке России, а для осуществления валютных операций — счёт в уполномоченной Банком России кредитной организации.

Вкладчиками ОФБУ могут быть как резиденты, так и нерезиденты.

Регулирующую  и контролирующую функцию в отношении  ОФБУ осуществляет Банк России, в соответствии с гражданским законодательством  и нормативными правовыми актами Российской Федерации. Кроме того, деятельность кредитной организации, как профессионального участника рынка ценных бумаг, контролируется со стороны Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР).

ОФБУ, создаваемый  на базе кредитной организации, имеет  возможность использовать все преимущества инфраструктуры банка (собственный депозитарий, филиальная сеть, общий банковский аудит и внутренний контроль), тем самым, снижая издержки на администрирование и управление.