Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия

Введение 

В своей работе я рассмотрю банковские услуги, предоставляемые  юридическим лицам. Разберу услуги, которые предоставляет банк при  ведении расчётного счёта, для чего мне потребуется  рассмотреть  особенности договора банковского  счёта, кратко остановиться на основных формах безналичного расчёта. Подробно остановлюсь на таких услугах как кредитование, лизинг, факторинг, на их плюсах и минусах, рассмотрю преимущества каждой. Отвечая на третий вопрос проанализирую особенности размещения денежных средств на срок на основе банковского счёта. Рассмотрю несколько вариантов размещения, такие как покупка векселей банка, депозитных сертификатов. В качестве услуг по доверительному управлению средствами остановлюсь на ОФБУ.

Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения. практического осмысления функционирования банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Ведение расчётного счёта 

Ведение бизнеса  предусматривает осуществление  и получение платежей. Естественно, что любой предприниматель задумается об открытии расчетного счета в банке. Открытый счет начнет фигурировать во всех финансовых вопросах, номер и реквизиты счета позже будут сообщаться партнерам и клиентам, прописываться в договорах. 

Расчётный счёт (теку́щий счёт, счёт до востребования) — счёт, используемый банком или иным расчётным учреждением для учёта денежных операций клиентов. Текущее состояние расчётного счёта, как правило, соответствует сумме денежных средств, принадлежащих клиенту. 

Обычно эти  счета не используют с целью получения  дохода (процентов) или с целью  сбережений. Основная цель использования  расчётного счёта — надёжный и  быстрый доступ к средствам по первому требованию через разнообразные  каналы передачи распоряжений. Зачастую на остатки не начисляются проценты или начисляются в минимальном размере. При этом клиент может вносить или забирать любое количество средств в любое время. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета иногда называют счетами до востребования или текущими счетами. 

В одном банке  может быть открыто несколько  расчётных счетов для одного клиента, различающихся валютой счёта  и целевым назначением денежных средств, аккумулируемых на них.

Банки открывают  счета организациям, индивидуальным предпринимателям только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.

Банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета  организации (индивидуального предпринимателя) на бумажном носителе или в электронном виде в налоговый орган по месту своего нахождения в течение 5 дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета в порядке и по форме, установленном ЦБ РФ. 

Основная доля расчетов между предприятиями происходит безналичным путем, то есть денежные средства переводятся с расчетного счета плательщика на расчетный счет получателя. Банк выступает при осуществлении расчетов в качестве посредника. 

Предприятия, организации  и учреждения в банковских учреждениях  открывают счета:  расчетные, бюджетные и текущие. 

Расчетный счет в банке открывают хозрасчетные хозяйствующие субъекты, имеющие  самостоятельный баланс и собственные  средства,  которые имеют статус юридического лица. 

Текущие счета  открываются субъектам, не состоящим  на хозрасчете, не имеющим самостоятельного баланса и собственных средств. 

А именно открываются  текущие счета структурными подразделениями  научно-производственных и производственных объединений, другими организациями  и учреждениями, вне их местонахождения  расположенными, а также бюджетные организации, не являющиеся самостоятельными распорядителями кредитов и предприятия, финансирующиеся с государственного бюджета. 

Действующим законодательством  предусмотрено регулирование порядка  открытия и порядок ведения расчетного счета договором банковского обслуживания заключенного между клиентом и банком. 

Коммерческие  банки самостоятельно устанавливают  условия и размеры тарифов  за ведение текущих и расчетных  счетов, с учетом себестоимости данной услуги, а также конкуренции на межбанковском рынке. 

Согласно  договора банковского обслуживания, в обязанности  банка входит  прием денежных средств, которые  поступают на расчетный  счет клиента, выполнение распоряжения клиента о выдаче и перечислении и соответствующей суммы со счета и выполнении по счету других операций. 

При этом Центральным  банком Российской Федерации регламентируется открытие и ведение расчетного счета. 

Для того чтобы  открыть счет в банк подается  заявление, устав и учредительный  договор, которые  заверены нотариусом. Банк клиенту открывает временный счет на основании указанных документов. На который зачисляются внесенные учредителями суммы в уставной фонд. 

После регистрации  устава в соответствующих органах,  в банк представляются для открытия постоянного расчетного счета:  устав предприятия,  карточка с образцами подписей начальника и главного бухгалтера, заверенные нотариусом. Главный бухгалтер банка про открытие счета на оригинале устава предприятия ставит отметку о номере счета и  оттиск гербовой печатью. 

Банк расчетному счету предприятия присваивает  специальный серийно-порядковый номер. Предприятию принадлежит право  владения открытым расчетным счетом и право распоряжаться всеми средствами на этом счету.

В российской практике номер банковского расчётного счёта представляет собой двадцатизначное число, в котором: 

ААА-ББ-ВВВ-Г-ДДДДДДДДДДД (для удобства разделён дефисами):

ААА (1—3 цифры) —  номер балансового счёта первого  порядка;

ББ (4—5 цифры) —  номер балансового счёта второго  порядка;

ВВВ (6—8 цифры) —  код валюты, проставляемый в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОКВ, за исключением кода 810 который был заменён в ОКВ на код 643, но в структуре внутрироссийских счетов был оставлен;

Г (9 цифра) —  контрольная цифра;

ДДДДДДДДДДД (10—20 цифры) — внутренний номер счёта в банке. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Предоставление  кредитов, лизинг, факторинг. 

Одним из основных направлений деятельности любого банка  является кредитование юридических  лиц. Кредиты для юридических  лиц могут быть самыми разными: обычно они выдаются предприятиям на развитие бизнеса, на покупку недвижимости и оборудования, на пополнение оборотных средств.  

Как правило, для  крупных компаний получить кредит в  банке не составляет особых проблем, а вот в случае с предприятиями  малого и среднего бизнеса дело обстоит немного сложнее. Причинами отказа в выдаче кредита могут быть: отсутствие или недостаточность имущества, которое может служить залогом по кредиту, недостаточная «прозрачность» бизнеса потенциальных клиентов и тд.  

Для того чтобы «наладить отношения» с представителями малого и среднего бизнеса и не отсеивать всех под одну гребенку, банки предлагают различные схемы кредитования: кредитные решения могут отличаться друг от друга суммами займа, сроками их рассмотрения, размером залогового обеспечения и методами оценки банковских рисков. Другими словами, банки стремятся упростить требования к заемщикам и разработать индивидуальный подход к каждому клиенту. Очень важную роль для заемщика здесь играет «прозрачность» его бизнеса, чем лучше выглядит его отчетность, тем проще будет получить кредит. Иногда банки присылают на предприятие своего эксперта, чтобы тот «на месте» оценил состояние дел заемщика. Более того, банком проводится анализ ситуации на финансовом рынке в настоящее время, оценивается срок, на который выдается кредит, а также обеспеченность кредита и количество задействованных банковских услуг.  

В целом, чтобы  быть уверенным в получении кредита  наверняка, заемщик должен держать  в голове следующие пункты, на которые  обязательно обратит внимание любой банк:  

• предоставление залога - непременное условие практически  любой кредитной сделки;

• наличие у  заемщика стабильного и перспективного бизнеса, перспективы данного вида бизнеса на рынке, успешный опыт работы;

• размер собственного капитала предприятия;

• источники  погашения кредита  

Гарантом кредитной  сделки могут стать поручительства третьих сторон. Они же обеспечат  возврат кредита в случае нарушения  принципов кредитования.  

Любой банк осуществляет кредитование при условии, что будут соблюдены его коммерческие интересы. Кредитование базируется на договорной основе, так что каждая сторона принимает на себя определенные обязательства и ответственность. 

ЛИЗИНГ (англ. leasing — аренда) — долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором. Лизинг осуществляется на основе долгосрочного договора между лизинговой компанией (лизингодателем), приобретающей оборудование за свой счет и сдающей его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором (лизингополучателем), которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. После истечения срока действия договора арендатор либо возвращает имущество лизинговой компании, либо продлевает срок действия договора (заключает новый договор), либо выкупает имущество по остаточной стоимости.

Лизингодатель обязуется приобрести в собственность  определённое лизингополучателем имущество у указанного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Чаще всего это осуществляется для предпринимательских целей, однако с 1 января 2011 года в России это не обязательно. В мировой практике широко распространён потребительский лизинг. Договор может предусматривать, что выбор продавца и приобретаемого имущества делает лизингодатель. Лизингополучатель может изначально являться собственником имущества. 

По сути, лизинг — это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с последующим правом выкупа, обладающая некоторыми налоговыми преференциями. 

Предметом лизинга  являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество. 

Предметом лизинга  не могут быть земельные участки  и другие природные объекты, а  также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения. 

Земельные участки  не могут быть самостоятельным предметом  договора лизинга. Содержащийся в ст. 666 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 3 Федерального закона «О финансовой аренде (лизинге)» запрет не распространяется на случаи, когда предметом лизинга служат здание (сооружение), предприятие, иной имущественный комплекс (постановления Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 16.09.2008 No. 4904/08 и 8215/08). 

Предмет лизинга, переданный во временное владение и пользование лизингополучателю, является собственностью лизингодателя. Предмет лизинга, переданный лизингополучателю по договору финансового лизинга, учитывается на балансе лизингодателя или лизингополучателя по соглашению сторон. 

В зависимости  от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают:

Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга  сравним со сроком полезного использования  объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).