Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия

     Для получения средств по аккредитиву  поставщик, отгрузив товары, предоставляет  реестр счетов, отгрузочные и др. предусмотренные условиями аккредитива  документы в обслуживающий банк. Документы, подтверждающие выплаты  по аккредитиву должны быть представлены поставщиком до истечения срока  аккредитива. Выплата с аккредитива  наличными деньгами не допускается.

     Срок  действия и порядок расчетов по аккредитиву  устанавливается договором между  поставщиком и плательщиком.

     Платежное требование-поручение - это платежный документ, в котором поставщик предъявляет покупателю требование оплатить безналичным путем стоимость выполненных работ, оказанных услуг, продукции, поставленной по договору, счету. Требования-поручения заполняются получателем (поставщиком) в 3-х экземплярах, передается банком получателя в банк плательщика (покупателя). Банк плательщика передает требование-поручение плательщику, который обязан предоставить данный документ в 3-х дневный срок в банк с подписями и оттиском печати на всех экземплярах.

     Расчеты платежными требованиями. Платежные требования широко применяются при акцептной форме расчетов, когда платежи совершаются не сразу после отгрузки товара и выписки товарных документов. Отгрузив товар, поставщик выписывает в соответствующем количестве экземпляров платежные требования и сдает их на инкассо. Платеж за товар или услугу осуществляется в банк, обслуживающий покупателя. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ПРЕДОСТАВЛЕНИЕ  КРЕДИТОВ. ЛИЗИНГ. ФАКТОРИНГ.

     Кредит

     Основой активных операций коммерческого банка  являются операции кредитования. На них  приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный  источник их доходов.

     Банковский  кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений, поскольку  дает заемщикам возможность получить практически любую денежную сумму  на необходимый срок и использовать ее в любой области хозяйственной  деятельности.

     Кредит – это ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заёмщику на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процента.

     Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются  к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению  кредита.

     Это означает, что банк не может кредитовать  любого клиента. Желающих получить  кредит всегда много, но среди них  необходимо выбрать тех, кому можно  его предоставлять,  доверить и  быть уверенным, что ссуда будет  своевременно возвращена и  за ее использование  будет выплачен  ссудный процент. Неудивительно, что банк вступает в  кредитные отношения с заемщиком  на базе оценки его кредитоспособности, ликвидности его баланса, изучения рынка продукта товаропроизводителя, уровня менеджмента и управления счетом, прошлого опыта работы с  ним.

     Также  обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая связана с его временными платежными затруднениями, вызвана  необходимостью развития  и обращения  продукта.

     Обеспечение, как третий базовый элемент  системы  кредитования, сделки. Банки, возникшие  из  интересов потребностей  хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности  и прибыльности, непрерывности производства и обращения. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать  решающим, доминирующим  фактором свершения  кредитных операций. Условиями  кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора. Его интересы могут не совпадать  с интересами клиентов. У банка  всегда есть выбор, куда лучше вложить  собственные и аккумулированные капиталы. Его  возможности часто  ограничены. Банки, как известно, работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, нормативами экономического регулирования ЦБ. Объем кредитов, который может быть предоставлен клиентам, всегда зависит от объема собственных и привлеченных средств, регламентируемой пропорции между  ними, текущих нормативов ликвидности, требований сбалансированности активов  и пассивов по срокам, размера денежных ресурсов, перечисляемых в  централизованные резервы ЦБ.

           Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Как бы не хотелось заемщику получить ссуду, но если риск для банка  чрезвычайно  велик и нет полных гарантий, вероятнее всего такая  ссуда не будет ему предоставлена. Клиент должен продемонстрировать реальную возможность и желание платить  по своим долгам, включая  ссудный  процент.

           Условия кредитования связаны также с принципами кредитования -  целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов  в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интересами, интересами своих  вкладчиков, разрывает кредитные связи, отзывает кредит, требует  его немедленного возврата.

    Кредит способен оказать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

     Лизинг.

    Федеральный закон «О лизинге» определяет лизинг как «вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга  физическим или юридическим лицам  за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных  договором, с правом выкупа имущества  лизингополучателем». Лизинг – это долгосрочная аренда на срок от полугода до нескольких лет машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором; осуществляется на основе долгосрочного договора между лизинговой компанией, приобретающей оборудование за свой счёт и сдающей его в аренду на несколько лет, и фирмой-арендатором, которая постепенно вносит арендную плату за использование лизингового имущества. После истечения срока действия договора арендатор может возвратить имущество лизинговой компании, может продлить срок действия договора (пролонгировать), а может и выкупить имущество по остаточной стоимости.  По своей сути лизинг представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлечённых финансовых средств.

        В теоретическом аспекте лизинг - это способ отделения капитала-функции от капитала-собственности. В этом отношении лизинг похож на аренду, однако имеет существенные отличительные черты. Основное отличие от других видов аренды состоит в том, что в пользование сдаётся не оборудование, которое эксплуатировалось арендодателем, а новые материальные ценности, им специально приобретённые исключительно с целью передачи в пользование. Отличие заключается и в том, что здесь имеют место трёхсторонние отношения, где кроме арендодателя и арендатора участвует и поставщик (изготовитель) предмета лизинга.

     Лизинговые  операции являются альтернативой долгосрочного  кредитования, хотя и имеют с ним  общие черты, обладая при этом рядом преимуществ. Банк, выдавая  ссуду в денежной форме, стремится  иметь её обеспечение в виде реально  существующих материальных ценностей - залога. В случае задержки в погашении  ссуды необходимо осуществить достаточно сложную процедуру реализации имущества, предоставленного в обеспечение. На деньги от реализации залога могут  претендовать и другие кредиторы  заёмщика. При лизинговых же отношениях лизингодатель, который, по существу, является кредитором, не должен доказывать свои права на объект обеспечения, так  как, находясь в распоряжении лизингодателя, этот объект остаётся в собственности  кредитора. Объект лизинга не может  быть использован как залог по другим обязательствам лизингополучателя. Согласно вышеизложенному преимущества лизинга по сравнению с кредитом клиенту, кредитоспособность которого вызывает сомнение, в том, что банк может предложить использовать систему  лизинговых отношений вместо классических кредитных. В таком случае он за счёт своих ресурсов оплатит оборудование или строительство здания, а затем  сдаст его в порядке лизинга  для арендного использования.

     Современный рынок лизинговых услуг характеризуется  многообразием форм, моделей контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции, существующие формы  лизинга можно объединить в три  основных вида: финансовый, оперативный  и возвратный лизинг.

     К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды короче экономического срока службы оборудования, затраты арендодателя (лизингодателя) по приобретению сдаваемого в аренду оборудования окупается лишь частично в течении первоначального срока аренды.

     Финансовый  лизинг предусматривает выплату в течении срока аренды твердо установленной суммы арендной платы, достаточной для полной амортизации машин и оборудования арендодателя и способной обеспечить ему фиксированную прибыль.

     Возвратный  лизинг, по существу, является разновидностью финансового лизинга. Этот вид лизинга в наибольшей степени может привлечь внимание потенциальных пользователей. Он отвечает их интересам, поскольку позволяет гибко и оперативно решать проблемы. Преимущество возвратного лизинга в том, что он доступен для предприятий со сложным финансовым положением.

     Факторинг.

    Факторинг — это система финансового и организационного обеспечения товарного кредита. Это наиболее динамично развивающийся сектор мировой финансовой индустрии. Наибольший эффект из факторингового обслуживания извлекают предприятия, направляющие полученные от банка средства на расширение сбыта своей продукции. Он может достигаться за счет возрастания числа покупателей или увеличения отгрузок.

     Цель  факторинговых операций - своевременное  инкассирование долгов для снижения потерь от отсрочки платежа и предотвращения появления безнадёжных долгов. Использование  факторинга ускоряет получение большей  части платежей, гарантирует полное погашение задолженностей, снижает  расходы, связанные с ведением счетов, и обеспечивает своевременность  поступления платежей поставщикам  при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

     Факторинг - это рискованная, но высокорентабельная банковская операция, при которой  процесс расчётов интегрируется  с процессом кредитования в форме  адекватной рыночной экономики. Благодаря  факторингу создаются условия, при  которых банк систематически наблюдает  за финансовым состоянием поставщиков  и платёжеспособностью их покупателей. По составу оказываемых услуг факторинг может быть конвенционным или конфиденциальным. Первый представляет собой систему финансового обслуживания клиентов, включающую бухгалтерский учёт, расчёты с поставщиками и покупателями, страхование, кредитование, представительство и т.д. За клиентом сохраняется только производственная функция. Предприятия при этой форме факторинга могут отказаться от сохранения собственного штата служащих, выполняющих функции, которые принимает на себя банк - организатор факторинга. Это способствует сокращению издержек по производству и реализации продукции при сохранении полной коммерческой самостоятельности. Факторинговое обслуживание подобного рода сочетается с «дисконтированием фактур». Дисконтирование заключается в том, что банк как факторинг покупает у своего клиента право на получение денег от покупателей, при этом немедленно зачисляет ему на счёт около 80% стоимости отгрузки, а остальную сумму - в обусловленный срок, независимо от поступления денег от дебитора. Это является, по существу, кредитом под товары отгруженные, за который клиент платит обусловленный процент.

     Конфиденциальный  факторинг предусматривает ограниченный перечень услуг, в состав которых  входят:

     - приобретение у предприятий-поставщиков  права на получение платежа  по товарным операциям от определённого  покупателя или группы покупателей;

     - покупка у поставщиков дебиторской  задолженности по товарам отгруженным  и услугам оказанным, но не  оплаченным в срок (просроченная  дебиторская задолженность);

     -   приобретение векселей у своих  клиентов.

     Таким образом, суть конфиденциальных факторинговых  операций заключается в том, что  банк (отдел факторинга) за счёт своих  средств гарантирует поставщику оплату выставляемых им на определённых плательщиков платёжных требований-поручений  немедленно в день предъявления их на инкассо. В свою очередь, поставщик передаёт факторинговому отделу банка право последующего получения причитающихся ему платежей от этих покупателей. Досрочная (до получения платежа, непосредственно от покупателя) оплата платёжных требований-поручений поставщика фактически означает предоставление ему факторинговым отделом банка кредита, который ликвидирует риск несвоевременного поступления поставщику платежа и исключает зависимость его финансового положения от платёжеспособности покупателя. В результате, получив незамедлительно денежные средства на свой счёт, клиент факторинга имеет возможность, в свою очередь, без задержки рассчитываться со своими поставщиками, что способствует ускорению расчётов и сокращению неплатежей.

     Опять же, факторинговыми услугами могут  воспользоваться не все предприятия.

     При решении вопроса о том, будет  ли факторинговый отдел заключать  договор о факторинговом обслуживании с поставщиком, необходимо получить информацию о следующем:

• производит ли фирма продукцию, пользующуюся спросом, или предоставляет ли она услуги высокого качества, выполняет ли работу на высоком уровне;
• каковы темпы роста производства и устойчивы ли их перспективы;
• насколько квалифицирован управленческий персонал фирмы;
• налажен ли внутренний контроль;
• насколько твёрдо определены условия торговли с контрагентами.