Банковские услуги юридическим лицам и их оценка с позиций предприятия

МИНОБРНАУКИ РОССИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное  учреждение высшего  профессионального  образования 

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

Филиал  в г. Барнауле 

 
 
 

Контрольная работа

по  дисциплине «Финансы и кредит» 

Вариант 19

«Банковские услуги юридическим  лицам и их оценка с позиций предприятия» 
 
 

 
 
 
 
 
 
 

Барнаул 2011 

     ПЛАН

Введение………………………………………………………………………….  3

1. Ведение расчетного счёта……………………………………………………. 4

2. Предоставление кредитов. Лизинг. Факторинг……………………………  8

3. Размещение средств во вклады и ценные бумаги…………………………. 19

Тест……………………………………………………………………………… 23

Заключение……………………………………………………………………... 25

Список использованной литературы………………………………………….  27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ

     Товар банка специфичен - это банковские услуги, которые представляют собой  операции с деньгами и ценными  бумагами, а также посреднические операции и консультационные услуги финансового характера.

     Современный этап развития банковского бизнеса  характеризуется значительным увеличением объема банковских услуг. Это случилось под влиянием многих факторов: конкуренция, освоение новых технологий, изобретение нового банковского продукта и др. Для завоевания устойчивых позиций на кредитном рынке банку необходимо решить задачи создания уникальных кредитных продуктов, эффективной оценки кредитоспособности заемщика, улучшения качества обслуживания клиента.

     Услуга  банка - это средство удовлетворения потребности клиентов.

     Предоставление  банковских услуг - это основная деятельность любого банка. Для того чтобы получить прибыль, банковское учреждение должно создать свою услугу, необходимую  клиенту, определить ее цену, выйти  с ней на рынок и реализовать  ее.

     Свойства банковских услуг:

     · не могут быть сделаны про запас,

     · носят производительный характер,

     · объектом банковских услуг выступает  капитал,

     · охватывают активные и пассивные  операции,

     · не являются монополией только банка,

     · могут относиться к небанковским операциям.

     на  рынке происходит как рост их объема, так и расширение их состава. Еще  несколько лет тому назад отечественные  банки не работали с сертификатами, векселями, кредитными карточками. В их профессиональном лексиконе не употреблялись такие понятия, как факторинг, лизинг, контокоррент, опцион, банкомат и др. И это понятно, так как банки работали в условиях централизованной распределительной системы, когда ряд услуг был просто не нужен.

     Рынок предъявил новые требования к  работе: банки оказались вынужденными осваивать новейшие операции, в которых  заинтересован их клиент. К сожалению, сразу освоить все эти услуги не могут. Прошло не так мало времени, банки еще не накопили достаточного опыта. Ряд операций не получает развития из-за сильной инфляции недостаточности  современных средств связи. Нельзя не учитывать и того, что банки  еще не обладают необходимыми знаниями о новейших услугах, им еще предстоит  обучить свой персонал технике их предоставления.

     В целом можно сказать, что в  банковском секторе экономики наметилась тенденция к универсальной деятельности, универсализации банковских услуг.

     Комплексное банковское обслуживание может, однако, прийти не сразу. Для этого банкам предстоит решить ряд проблем, которые  были упомянуты выше. Важно, чтобы  банки правильно определили свое место на рынке, оценили свои финансовые, кадровые и производственные возможности. Иногда не обязательно стремиться к  предоставлению всего набора услуг. Напротив, для того или иного банка  окажется более рациональным сконцентрированным на каких-то определенных операциях. Специализация  банка на их выполнении может оказаться  для него более эффективным направлением развития, позволит сократить затраты  на проведение операций и, в конечном счете, увеличить их доходность.

     На  данном этапе экономического развития страны ни одно предприятие не может обойтись без банковских услуг.

     Цель  данной работы: рассмотреть банковские услуги, которые на данный момент предоставляются юридическим лицам, и оценить их с позиций предприятия. 
 

     

1. ВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНОГО СЧЕТА

     Расчетные счета открываются юридическим  лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. Расчетный  счет предназначен и используется для  зачисления выручки от реализации продукции, учета своих доходов от внереализационных  операций, сумм полученных кредитов и  иных поступлений, осуществления расчетов с поставщиками, бюджетами по налогам  и приравненным к ним платежам, с рабочими и служащими по заработной плате и другим выплатам, а также  для платежей по решениям судов и  других органов, имеющих прав принимать  решения о взыскании средств  со счетов юридических лиц в бесспорном порядке.

     Предприятия имеют право открывать любое  количество расчетных счетов в любых  банках, которые предоставляют расчетно-кассовые услуги. Для открытия расчетного счета  необходимо заключить с банком договор  банковского счета. Согласно ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета  банк обязуется принимать и зачислять  поступающие на счет, открытый клиенту, денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и  проведении других операций по счету.

     Основной  частью денежного оборота (80 - 90%) является безналичный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечисления денег по счетам в кредитных учреждениях. Безналичным путем осуществляется оплата за реализацию продукции, услуг, работ, бюджетные операции, получение и возврат банковских кредитов, выплата денежных доходов населения. Участниками безналичных отношений являются предприятия и объединения (акционерные общества, банки и финансовые органы, некоммерческие организации).

     Безналичный платежный оборот проходит через  банки, в которых ведутся счета  предприятий и организаций. Через  сбербанки проходит основная часть  безналичного оборота денежного  доходов населения.

     ЦБ  России издает обязательные для всех банков и их клиентуры ненормативные  документы, определяющие правила расчетов. В настоящее время действует  положение о безналичных расчетах в РФ от 9.07.92. №14. Положение о безналичных  расчетах регламентирует общие подходы  к организации расчетов и единый документооборот в банках. Расчетные  операции осуществляются банками с  банковских счетов предприятий. Банк хранит денежные средства предприятий на их счетах, зачисляет поступающие на эти счета суммы, выполняет распоряжения предприятий о перечислении и  выдаче денежных средств со счетов и о проведении других банковский операций, предусмотренных банковскими  правилами и договором. Для открытия счетов необходимо наличие следующих юридических фактов в совокупности:

     — заявление об открытии счета;

     — свидетельство о государственной регистрации предприятия;

     — копия надлежаще утвержденного устава;

     — копия учредительного договора;

     — свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении Пенсионного фонда России.

     — свидетельство о регистрации предприятия в территориальном отделении Государственной налоговой инспекции;

     — карточка с образцами подписей и оттиска печати;

     — доверенность на право распоряжаться счетом;

     — приказы о назначении руководителя и главного бухгалтера;

     — справка из органа статистики о присвоении кодов;

         — справка из соцстраха.

     Средства  со счетов предприятий списываются  по распоряжению владельца счетов. Все платежи со счетов предприятий  осуществляются в очередности, определяемой руководителем предприятия, если иное не предусмотрено законодательством.

     Принципы  организации безналичных расчетов: 1) Обязательное хранение денег на счетах в банке всех предприятий и  проведение всех операций через банк; 2) платежи должны совершаться в  точном соответствии с условиями  договоров; 3) платежи осуществляются при наличии средств на счете  и праве на кредит; 4) обязательное уведомление плательщика о всех передвижениях средств на его  счетах.

     Формы расчетов между плательщиком и получателем  средств определяются договором (соглашением). В современных условиях рекомендуются  следующие формы расчетов:

• Платежными поручениями;
• Чеками
• Аккредитивами;
• Платежными требованиями-поручениями;
• Платежными требованиями.

     Платежное поручение - это поручение предприятия-плательщика банку, в котором у него имеется расчетный счет, перечислить сумму, согласно платежному поручению, с собственного расчетный счет на расчетный счет получателя. При этом платеж может осуществляться за счет собственных средств плательщика или за счет кредитных ресурсов банка.

     Платежными  поручениями оформляются следующие  операции: 1) расчеты за полученные товары, оказанные услуги, выполненные работы или окончательный расчет между  поставщиком, подрядчиком, с одной  стороны, и покупателем с другой стороны; 2) авансовые платежи (предварительная  оплата за еще неполученные товары, неоказанные услуги или невыполненные  работы); 3) расчеты по нетоварным операциям: платежи налогов (в бюджет и во внебюджетные фонды, таможенные пошлины  и сборы), отчисления (в органы социального, медицинского и пенсионного страхования), перечисления (зарплата, авторское  вознаграждение, премии, на благотворительность).

     По  договоренности сторон платежи платежными поручениями могут быть срочными, досрочными, отсроченными.

     Расчетный чек используется при платежах за товары и оказанные услуги оплачивается за счет средств, депонированных, т.е. специально отложенных, на отдельном чековом счете.

     Аккредитив - это поручение банка покупателя плательщика банку поставщика (получателя) оплачивать счета поставщика против предоставленных банком поставщика документов, оговоренных плательщиком в условиях выставления аккредитива. Платеж осуществляется по месту нахождения поставщика после предоставления необходимых документов в банк плательщика.

     Аккредитивы применяются в случаях, когда  отношения разовые или в качестве санкции поставщика к недобросовестному  плательщику. Аккредитив - форма предварительной  оплаты (чаще для расчетов с иногородними банками). Аккредитив может быть открыт по средствам связи только с одним  поставщиком на срок (как правило) до 15 дней. Для открытия аккредитива  плательщик направляет банку заявление  по установленной банком форме.