Банковские риски и управление ими

     ROE=ROAxEM,

     где: ROA - отдача активов, т.е. уровень эффективности  использования всех средств банка;

     ROE - уровень эффективности использования  акционерного капитала;

     ЕМ - коэффициент собственности банка. 

     Практика  показывает, что банковские риски  при всем их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определенной системы управления риском.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 2. Управление банковскими  рисками.

     2.1. Существующие методы оценки и управления банковскими рисками.

     Система управления банковскими  рисками — это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

     Разрабатывая  собственную политику управления рисками, коммерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассматривает целый ряд проблем – от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

     Система отслеживания рисков включает способы  выявления (идентификации) риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска.

     Механизм  защиты банка от риска складывается из текущего регулирования риска и методов его минимизации. При этом под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей и принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

     В аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

     Субъекты  управления банковскими  рисками зависят от размеров и структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

     • руководство банка, отвечающее за стратегию  и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

     • комитеты, принимающие решения о  степени определенных видов фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

     • подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

     • функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с направлениями деятельности этих подразделений;

     • аналитические подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений по банковским рискам;

     • службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

     • юридический отдел, контролирующий правовые риски.

     Идентификация риска заключается в выявлении областей (зон) риска. Последние специфичны для различных видов риска. Характеристика зон банковского риска представлена в табл. 2.1.

     Таблица 2.1

 

     Для оценки степени риска используется качественный и количественный анализ.

     Качественный  анализ — это анализ источников и потенциальных зон риска, определяемых его факторами. Поэтому качественный анализ опирается на четкое выделение факторов, перечень которых специфичен для каждого вида банковского риска.

     Количественный  анализ риска преследует цель численно определить, т.е. формализовать степень риска. В количественном анализе можно выделить условно несколько блоков:

     • выбор критериев оценки степени  риска;

     • определение допустимого для  банка уровня отдельных видов риска;

     • определение фактической степени  риска на основе отдельных методов;

     • оценка возможности увеличения или  снижения риска в дальнейшем.

     Наиболее  разработаны в экономической литературе критерии оценки кредитного риска, которые известны, как правила «си»: репутация заемщика, способность заимствовать средства, способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности, капитал заемщика, обеспечение кредита, условия кредитной операции, контроль (соответствие операции законодательной базе и стандартам).

     Можно выделить критерии оценки и других видов риска:

     • процентный риск: влияние движения процента по активным и пассивным операциям на финансовый результат деятельности банка, длительность окупаемости операции за счет процентного дохода, степень чувствительности активов и пассивов к изменению процентных ставок в данном периоде;

     • операционный риск: влияние качества персонала на результаты работы банка; степень ошибаемости при совершении операций, связанная с организацией и технологией производственного процесса в банке; влияние внешних факторов на ошибочность принимаемых решений;

     • риск несбалансированной ликвидности: качество активов и пассивов, соответствие структуры активов и пассивов по суммам, срокам, степени ликвидности и востребованности.

     Для получения оценки нестрессовой оценки рыночного риска, имеющей практическую ценность, из рассмотрения имеет смысл исключить небольшую долю (обычно 5% или 1%) самых неблагоприятных случаев, то есть сузить интервал возможных значений случайной величины. Тогда оценкой риска будут убытки, которые возникнут в самом неблагоприятном из оставшихся 95% или 99% случаев. Ширина интервального прогноза и, следовательно, и оценка риска, зависит от длины временного горизонта и от доли отброшенных неблагоприятных случаев, то есть задаваемой вероятности того, что предсказанная значение попадет в этот интервал.

     Значение  нижней границы интервала изменения стоимости портфеля является мерой (оценкой) риска, Value-at-Risk - VaR. Считается, что с вероятностью, равной разности между 100% и принятой долей отброшенных неблагоприятных случаев, убытки портфеля не превысят значения VaR. Эта вероятность называется доверительной вероятностью.

     Таким образом, метод Value-at-Risk позволяет выразить риск сколь угодно сложного портфеля одним числом. Сущность метода VaR можно проиллюстрировать следующим образом:

     Кривая  показывает распределение вероятностей прибыли и потерь для заданных портфелей и периода поддержания  позиций. 

     Допустимый  размер рисков различного вида должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. Эти стандарты определяются на основе бизнес-плана. К их числу можно отнести:

     • долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях;

     • соотношение кредитов и депозитов;

     • уровень показателей качества кредитного портфеля;

     • долю просроченных и пролонгированных ссуд;

     • долю МБК в ресурсах банка;

     • уровень показателей ликвидности  баланса и достаточности капитальной базы;

       • стандартные требования к  заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т.д.).

     В качестве показателей оценки степени  риска могут использоваться:

     • коэффициенты;

     • прогнозируемый размер потерь;

     • показатели сегментации портфелей  банка (портфель активов, кредитный, депозитных ресурсов, инвестиционный, торговый портфели и т.д.)

     Мониторинг  риска — это процесс регулярного анализа показателей риска применительно к его видам и принятия решений, направленных на минимизацию риска при сохранении необходимого уровня прибыльности.

     Процесс мониторинга риска включает в  себя: распределение обязанностей по мониторингу риска, определение системы контрольных показателей (основных и дополнительных), методы регулирования риска.

     Обязанности по мониторингу рисков распределяются между функциональными подразделениями банка, его специализированными комитетами, подразделениями внутреннего контроля, аудита и анализа, казначейством или другим сводным управлением банка, его менеджерами.

     Круг  контрольных показателей включает финансовые коэффициенты, лимиты по операциям, структуре портфеля активов и пассивов, их сегментов, стандарты для контрагентов банка (например, для заемщиков, эмитентов ценных бумаг, банков-партнеров).

     Регулирование представляет собой совокупность методов, направленных на защиту банка от риска. Эти методы условно можно разделить на четыре группы:

     1) методы предотвращения рисков;

     2) методы перевода рисков;

     3) методы распределения рисков;

     4) методы поглощения рисков.

     К методам регулирования риска  можно отнести:

     • создание резервов на покрытие убытков  в соответствии с видами операций банка, порядок использования этих резервов;

     • порядок покрытия потерь собственным  капиталом банка;

     • определение шкалы различных  типов маржи (процентной, залоговой и т.д.), основанной на степени риска;

     • контроль за качеством кредитного портфеля;

     • отслеживание критических показателей  в разрезе видов риска;

     • диверсификация операций с учетом факторов риска;

     • операции с производными финансовыми  инструментами;

     • мотивацию бизнес-подразделений и персонала, связанного с рисковыми операциями банка;

     • ценообразование (процентные ставки, комиссии) с учетом риска;

     • установление лимитов на рисковые операции;

     • продажа активов;

     • хеджирование индивидуальных рисков.  

     Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

     • комплексность, т.е. единая структура  системы управления для всех видов риска;