Банковские риски и управление ими

Содержание 

Введение.           3

Глава 1. Банковские риски.        

1. Понимание банковских рисков.      5
2. Классификация, виды банковских рисков.    7

Глава 2. Управление банковскими рисками.

1. Существующие методы оценки и управления банковскими

рисками.           20

2. Управление банковскими рисками.      29
3. Снижение банковских рисков.      33

Заключение.          35

Список  используемой литературы.       37 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение.

     Понятие банковского риска появилось  в российской экономической литературе лишь в последние годы в связи  с ориентацией на развитие рыночных отношений в нашем государстве.

     Вопрос  о риске в экономике очень  важен, поскольку с ним тесно  связан процесс принятия решений  в условиях информационной неопределенности.

     В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским  рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

     Идеи  предупреждения и снижения рисков становятся все более востребованными как  банковской наукой, так и практикой. Без понятия «регулирование риска» не обходится ни одна публикация, относящаяся  к управлению банковской деятельности. И это не случайно. Банковская деятельность относится к категории экономической  деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами. Вместе с тем это нисколько  не означает, что риск свойствен  исключительно банковской деятельности. Неблагоприятные события могут  возникнуть при совершении самых  различных экономических операций.

     Специфика банковского капитала, как известно, состоит в том, что, являясь по своей природе обособившейся  частью промышленного и торгового  капитала, он представляет собой преимущественно  заемный капитал, позаимствованный на временной основе. Возвращение  банковского капитала, например, при  кредитовании, достигается как за счет завершения круговращения средств в хозяйстве заемщика, так и на стадии передачи высвобождающихся средств из хозяйства ссудополучателя к банку-кредитору. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой - как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается. Особенность банковского риска, тесно связанного с сущностью банковской деятельности, состоит в том, что он, отображая как процесс производства, так и обращение общественного продукта, проявляется и в сфере обмена, в платежном обороте.

     Банковские  риски являются в большей степени  социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют  не только собственными, но, главным  образом, заемными ресурсами, последствия  становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и  его клиенты — физические и  юридические лица, разместившие в  нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы  производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.

     Риск  оправданным оказывается тогда, когда деятельность банка, обладающего  соответствующими предпосылками, приносит высокие результаты, превышающие затраты на их достижение. Риск — это деятельность, рассчитанная на успех, при наличии неопределенности, требующая от экономического субъекта умения и знания, как преодолевать негативные события.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Глава 1. Банковские риски.

     1.1. Понимание банковских  рисков.

     Риски всегда сопутствовали деятельности человека. Они могут формироваться  извне и внутри объекта или  процесса и присущи как хаотическим  системам, так и системам упорядоченным.

     Неограниченное  во времени и в пространстве распространение  рисков предопределило повышение внимания к ним и послужило основой  и причиной неоднозначных подходов к трактовкам самого понятия «риск». Вариации при этом очень значительны  – от попыток сформулировать по возможности общее, всеобъемлющее  определение, пригодное для идентификации  любых видов и проявлений рисков, до специализированных формулировок рисков, нацеленных на конкретные, достаточно узкие сферы их формирования и  реализации.¹

     В общем, риск можно охарактеризовать как наличие определенной опасности, как вероятность не наступления  ожидаемого события или наступления  чего-либо негативного, нежелательного, как неизвестность, недостаток необходимой  информации об условиях и ходе реализации проекта, как вариативность управляемого процесса, а часто и как определенное поведение в конкретных нестабильных ситуациях.

     Сущность  риска часто смешивается с  его последствиями, и о риске  говорят как об упущенной выгоде, о косвенном (побочном) финансовом ущербе, о незапланированных затратах и  об иных по сути финансовых результатах  риска.

     Под банковским риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу, потери банком части своих ресурсов, возникновения  убытков, недополучения доходов  или совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций по сравнению с прогнозируемым вариантом.² Причины банковского риска – самые разнообразные: экономические кризисы, рост внешней задолженности, финансовые инновации, инфляционные процессы, рост расходов банка и др.³

     Банковские  риски входят в систему экономических  рисков, а поэтому являются сложными уже по своей природе. Находясь в  системе, они испытывают на себе влияние  других экономических рисков, являясь  одновременно специфическими, самостоятельными рисками.

     В соответствии с Положением Банка  России от 16 декабря 2003 года №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года № 5489 («Вестник Банка России» от 4 февраля 2004 года №7), под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и(или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и(или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2. Классификация, виды  банковских рисков.

     В условиях широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов  и услуг, важно понимать их классификацию. В зависимости от определенных критериев  ее можно представить следующим  образом (табл. 1.1).  

     Важно прежде всего разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск — это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро-, так и макроотношений. Риск банковского сектора экономики во многом связан с экономикой и политикой страны в целом, ее законодательной базой, системой управления. Риски, охватывающие экономику отдельно взятого банка (на микроуровне отношений банк — клиент), связаны с его конкретной деятельностью, умением эффективно управлять проходящими через него денежными потоками.

     Не  менее различно проявляют себя риски, связанные с деятельностью банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций. Занимаясь кредитными, расчетными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные с каждым конкретным видом деятельности. Минимизируя данные риски, банки, с одной стороны, расширяют перечень своих продуктов и услуг, диверсифицируют деятельность, с другой — повышают качество своих операций.

     Существенное  значение для повышения эффективности  деятельности банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей ликвидностью, формированием капитальной базы, согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг, зависит сбалансированное, стабильное и устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны.

     С позиции целей управления рисками  в банковской деятельности важно выделять факторы, от которых зависят риски, В данном случае традиционно выделяются внешние и внутренние риски. Считается, что во время дефолта 1998 г. их влияние на состояние российского банковского сектора было одинаково сильным (50 на 50). Из 30 самых крупных российских банков в результате дефолта продолжили дальнейшее существование только 12 кредитных организаций.

     В состав внешних рисков обычно входят политические, экономические, отраслевые, демографические, социальные, географические и прочие риски.

     На  микроуровень отношений конкретного банка и его клиента влияет не меньший круг рисков. Это могут быть изменения, вызванные пересмотром кредитного договора вследствие изменений кредитоспособности заемщика, финансового состояния кредитного учреждения, его банковской политики и др.

     Внешними  для банка могут быть и конкурентные риски, обусловленные появлением новых видов услуг и операций, снижением стоимости операций, выполняемых другими кредитными организациями, повышением требований к качеству банковского обслуживания.

     При анализе рисков необходимо также  разграничивать банковские риски по критериям сферы и масштабов действия. Часто риск усиливается или снижается в зависимости от страны пребывания клиентов банка. Так называемый страновой риск учитывает общую экономическую и политическую ситуацию в соответствующей стране, позволяя банку лучше ориентироваться с построением своих взаимоотношений с клиентами данного государства. В соответствии с международными рейтингами каждая страна получает определенную степень надежности.

     Конечно, риск банка зависит не только от месторасположения партнера, но и от его финансовой устойчивости и надежности. Существенное значение здесь имеет состояние ликвидности, доходности, качество активов и капитальной базы предприятия (банка) — партнера.

     При определении риска целесообразно  обращать внимание не только на страновой риск, риск, связанный с финансовой надежностью предприятия-партнера, но и на саму операцию, которую банк собирается финансировать. Задача банка здесь состоит в том, чтобы избежать сомнительных сделок клиента, риска неплатежа, ненадежности гарантии третьего лица, нерентабельного вложения средств.

     В практике работы банков огромное значение имеет время возникновения банковского риска. В соответствии с данным критерием риски разделяют на ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные. Учет ретроспективных прошлых рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск. В сделках банка всегда имеет место разрыв во времени между совершением платежа (вложением) и отдачей вложенных средств. От правильности расчета текущего риска поэтому во многом зависит риск будущих потерь. Практика показывает, что чем дольше время операции, тем выше оказывается риск. Роль прогнозирования рисков в этих условиях, с учетом предотвращения прошлых рисков и ошибок, существенно возрастает.

     По  степени зависимости риск может быть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск, как правило, связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства. Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь поэтому зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины). В переходных экономических системах не зависимые и зависимые от банка риски зачастую возникают параллельно, вызывая значительные противоречия в движении банковского капитала и локальные банковские кризисы, замедляя общий экономический рост.