Управления банковскими рисками

Введение

Система управления рисками направлена на минимизацию  рисков и повышение эффективности  работы банка. Целью этой системы может быть: снижение потерь, идентификация новых рисков, повышение рентабельности, снижение уровня «плохих» долгов, и т.д.

Политика управления рисками должна органично вписываться  в общую стратегию развития. Например, если банк относительно новый и ему  надо занять свою нишу, он проводит более  агрессивную политику, а значит уровень  риска, который он берет на себя, может быть существенно выше, чем  в том случае, если банк проводит консервативную политику. Пределом потерь при агрессивной политике банка  может выступать объем капитала банка, а при консервативной политике это – скорее прибыль банка.

Таким образом, актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Объектом является банковские риски.

Предмет данного исследования - управление банковскими рисками.

Цель работы:

• рассмотреть основные виды, структуру деления банковских рисков в результате анализа и сравнения различных теоретических подходов, а также проанализировать методы управления рисками и возможность сведения их к минимуму.

Для достижения цели работы должны быть выполнены следующие задачи :

1. изучить и проанализировать теоретический материал, касающийся банковских рисков;
2. рассмотреть основные виды и особенности банковских рисков;
3. описать классификацию теоретических подходов к банковским рискам;
4. рассмотреть предложенные модели синтеза различных теоретических подходов;
5. выделить методы управления рисками, позволяющие их максимально уменьшить;

Данная тема находит  большой отклик в литературе. Это доказывает глобальность и важность выбранной для исследования тематики. Изучение данной литературы имеет также большую учебную пользу, позволяя повторить и получить новые знания по изучаемому предмету. При подготовке курсовой работы мною были использованы работы известных экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Платонова В., Севрука В.Т., и др. При написании работы применяются следующие общенаучные методы:

анализ, синтез, сравнение.

Данная работа имеет  следующую структуру:

курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и приложения. Введение описывает актуальность и отражает объектно-предметную характеристику исследования. В первой главе рассматриваются  основные виды, классификации, понятия, связанные с банковским риском. Вторая глава посвящена методам управления банковскими рисками, а также  методам снижения или ухода от рисков. В заключении говорится о значимости и важности управления банковскими рисками, а также делаются основные выводы. Работа имеет пять приложений. Список литературы включает 28 источников.

Общие представления о Банковском риске

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной  политики, то знание, определение и  контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних  заинтересованных сторон.

«Банк - кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических  лиц»(1).

Банк, как и любое  отдельное предприятие, является самостоятельным  субъектом, обладает правами юридического лица, и оказывает услуги. Банк, как  и любое предприятие, удовлетворяет  потребности общества в своих  услугах, стремится к получению  прибыли, удовлетворения на её основе интересов членов коллектива и собственников  банка. «Банк как предприятие  может осуществлять любые, не противоречащие закону и его Уставу, виды хозяйственной деятельности; на проведение банковских операций банк должен иметь соответствующую лицензию»(1).

«Особенность банковских услуг состоит в том, что они  носят свойство самовозрастающей стоимости. Ресурсы, полученные от вкладчиков, не бесплатны для кредитного учреждения, поэтому они должны быть использованы так, чтобы не только возвратить их владельцам, но и получить приращение, достаточное для уплаты процентов по вкладам, компенсации расходов и получения хотя бы минимальной прибыли». (14)

Предпосылкой реализации целей банковской коммерции является безопасность банковской деятельности. При прочих равных условиях прибыль банка тем выше, чем выше безопасность банка и меньше риска. Тем не менее, банк - это всегда рисковое предприятие.

Банк как экономическое  предприятие может рисковать  своим капиталом, своей прибылью, но не капиталом клиента, его прибылью. Банковская коммерция должна действовать по принципу: всё для клиента. В главном это означает, что банк несёт полную ответственность за клиента, обеспечивает его прибыль.

Таким образом, можно  сделать вывод, что важным компонентом  стратегического управления деятельностью банковских учреждений является стратегия рисков.

«Риск

- специфическая  черта процесса реализации банковского  товара - передача на время, на  срок права владения и использования  части ссудного фонда и инфраструктурных  услуг, необходимых для эффективного  использования этой части» (15).

В трудах отечественных  и зарубежных ученых приводятся различные  определения понятия «банковский  риск».

«Банковский риск

- неопределенность  в отношении будущих денежных  потоков, вероятность потерь или  недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении» (24).

«Банковский риск

означает опасность (возможность) потери банком части своих  ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций» (24).

«Банковский риск

- вероятность того, что произойдет событие, которое  неблагоприятно скажется на прибыли  или капитале банка» (6).

«Банковский риск

– это опасность  потери уже имеющегося имущества  или неполучения запланированного результата» (7).

Наиболее точным представляется первое определение, однако оно не учитывает вероятность  незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций.

Поэтому наиболее полным будет следующее определение  понятия «банковский риск»:

Банковский  риск

- неопределенность  в отношении будущих денежных  потоков, вероятность потерь или  недополучения доходов по сравнению с планируемыми или вероятность возникновения непредвиденных расходов при осуществлении определенных банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Итак, из этого определения  можно выделить такие важные составляющие как расходы, убытки и потери. Рассмотрим их подробнее:

• Расходы 

Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы  банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчика, платы  за кредитные ресурсы, покупаемые у  других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда  банковских служащих и прочие операционные расходы. В применении к понятию  расходов риск может проявляться  в следующих формах: изменение  рыночной ситуации привело к необходимости  повышения процентов, выплачиваемых  по вкладам; всеобщий дефицит кредитных  ресурсов отразился на повышении  из покупной стоимости; повышение оплаты труда персонала в других кредитных  институтах вызвало необходимость  принятия банком соответствующих мер  и так далее.

• Убытки

Убытки, проявляющиеся  в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

• Потери

Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных  выше, а поэтому наилучшим образом  характеризует степень риска.

Таким образом,

риск можно определить как угрозу того, что банк понесет  потери, размер которых является показателем  уровня рискованности предстоящего мероприятия и качества стратегии  в области риска.

Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному  компенсироваться. Следовательно, для  банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а управление, предвидение и снижение его до минимального уровня.

Классификация Банковских рисков

Важным моментом в создании системы управления рисками является разработка классификации риска.

Под классификацией риска

следует понимать «распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей» (24).

Научно-обоснованная классификация  риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей  системе. Она создает возможности  для эффективного применения соответствующих  методов, приемов управления риском.

В рамках нашей курсовой работы невозможно рассмотреть все классификации  банковских рисков, поэтому остановимся  на наиболее распространенных из них:

В зависимости от сферы  влияния или возникновения банковского  риска они подразделяются на внешние и внутренние.

К внешним

относятся риски, не связанные  с деятельностью банка или  конкретного клиента, политические, экономические и другие. Это потери, возникающие в результате начавшейся войны, революции, национализации, запрета  на платежи за границу, консолидации долгов, введения эмбарго, отмены импортной лицензии, обострения экономического кризиса в стране, стихийных бедствии. Внутренние риски

, в свою очередь, делятся  на потери по основой и по вспомогательной деятельности банка. Первые представляют самую распространённую группу рисков: кредитный, процентный, валютный и рыночный риски. Вторые включают потери по формированию депозитов, риски по новым видам деятельности, риски банковских злоупотреблений (Приложение 1

)

Соответственно риски  делятся:

§ связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.)

§ связанные с пассивами  банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам)

§ связанные с качеством  управления банком своими активами и  пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски  структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка)

§ связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические  риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

По характеру учёта  банковские риски делятся на риски  по балансовым и по забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на внебалансовые операции, например, при банкротстве предприятия. Важным является правильный учёт степени возможных потерь от одной и той же деятельности, проходящей одновременно как по балансовым, так и по внебалансовым счетам.

По возможностям и методам  регулирования риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию. Закрытые риски регулируются путём проведения политики диверсификации, то есть путём широкого перераспределения кредитов в мелких суммах, предоставленных большому количеству клиентов при сохранении общего объёма операций банка; введения депозитных сертификатов; страхования кредитов и депозитов и др.

По методам расчёта  риски могут носить комплексный (общий) и частный характер. Комплексный  риск включает оценку и прогнозирование величины риска банка от его дохода. Частный риск основывается на создании шкалы коэффициентов риска по отдельной банковской операции или их группам.

Риски делятся на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски  означают возможность получения  убытка или нулевого результата. Спекулятивные  риски выражаются в вероятности  получить как положительный, так  и отрицательный результат.

Множество авторов сходятся во мнении, что банковские риски  можно разделить на три группы: финансовые риски, функциональные риски  и прочие (внешние по отношению  к банку) риски. (Приложение 2).

Таким образом,

представляется важным перечислить  основные элементы, положенные в основу всех классификацийбанковских рисков:

• тип, или вид, коммерческого банка;
• сфера возникновения и влияния банковского риска;
• состав клиентов банка;
• метод расчета риска;
• степень банковского риска;
• распределение риска во времени;
• характер учета риска;
• возможность управления банковскими рисками;
• средства управления рисками.
• На наш взгляд, наиболее полная классификация дана в приложении 3