Банковская система

     В целях совершенствования денежно-кредитной  системы РФ, при Банке России создан Национальный банковский совет (НБС), состоящий  из представителей палат федерального собрания РФ, президента РФ, Правительства  РФ, Банка России, кредитных организаций, а также экспертов. Председателем НБС является председатель Банка России. В состав НБС входят по два представителя от палат Федерального собрания РФ, по одному представителю от Президента РФ и Правительства РФ, а также министр финансов и министр экономики. Остальные члены национального банковского совета назначаются Госдумой по представлению председателя Банка России. Численность НБС не превышает 15 человек. Этот орган рассматривает концепцию совершенствования банковской системы РФ, а также проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключение, участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в РФ. ЦБР не отвечает по обязательствам государства, а государство – по обязательствам ЦБР. Этим лишний раз подчеркивается его независимость от Правительства РФ.

     Банк  России не вправе предоставлять кредиты  правительству РФ для финансирования бюджетного дефицита, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. ЦБРФ вправе не предоставлять кредиты и на финансирование  дефицитов бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Центральный банк и его учреждения освобождаются от уплаты всех налогов, сборов, пошлин и др. платежей на территории РФ.

     ЦБР обязан не позднее 15 мая текущего года предоставить Госдуме годовой отчет за прошедший год. До 1 июля Дума рассматривает годовой отчет, не позднее 15 июля он должен быть опубликован. Кроме того, ЦБР обязан предоставлять в конце года проект ''Основных направлений единой денежно-кредитной политики на следующий год''.

     В законе ''О Банке России'' основные цели его деятельности сформулированы следующим образом:

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.
• развитие и укрепление банковской системы РФ
• обеспечение эффективного функционирования системы расчетов.

           Роль ЦБР в экономике  вытекает из его функций. Комплекс основных функций Банка России закреплен в ст.4 Федерального закона "О Центральном банке РФ", в соответствии с которой Банк России:

• во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля ;
• монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение, иными словами ЦБ– это эмиссионный центр страны;
• выступает в качестве ''банка банков'', так как является кредитором в последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;
• осуществляет кассовое исполнение федерального бюджета и содействует Минфину в борьбе с дефицитом бюджета;
• устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
• представляет интересы Российской Федерации во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в международных банках и иных международно-финансовых организациях;
• является органом государственного валютного регулирования и валютного контроля и выполняет эту функции в соответствии с Законом РФ ''О валютном регулировании и валютном контроле'' и другими федеральными законами;
• выдает разрешение на создание банков с участием иностранного капитала и филиалов иностранных банков, а также аккредитует правительства кредитных организаций иностранных государств на территории России.
• проводит денежно-кредитную политику по регулированию экономического развития, воздействия на ликвидность банков путем использования большого числа инструментов.

     ЦБ  РФ играет огромную роль в государственных  финансах, его активы направляются на удовлетворение нужд госбюджета, на прямые кредиты Минфину, на приобретение государственных ценных бумаг, на пополнение золотовалютного резерва. 

     1.3 Коммерческие банки 

     Закон Российской Федерации от 3 февраля 1996г., внесший изменения и дополнения к закону ''О банках и банковской деятельности в РСФСР'' от 2 декабря 1990г. лежит в основе современной деятельности коммерческих банков. Изменения и дополнения не были столь существенными, но они констатировали функционирование кредитной системы уже в Российской Федерации, а не в СССР.

     Закон о банках России закрепил то, что уже произошло в стране с 1987г., и учел опыт законодательств западных стран. В нем сформулированы основные положения для функционирования КБ. Так, банки обязаны работать на условиях возвратности, платности и срочности привлекаемых средств и предоставляемых услуг. Они могут создавать союзы и ассоциации, объединения и холдинги. Коммерческим банкам разрешено осуществлять активные, пассивные и комиссионные операции, а также проводить расчеты по поручению клиентов и банков корреспондентов (подробнее операции коммерческих банков будут рассмотрены в следующем параграфе).

     Закон декларирует независимость КБ от органов исполнительной и представительной власти и местного самоуправления. Вместе с тем предусматривается  регистрация в Центробанке уставных фондов, выдача лицензий на банковскую деятельность, а также их отзыв. Банку России предоставлено право направлять банкам предписания об устранении обнаруженных у них недостатков, налагать штрафы, требовать аудиторской проверки и смены руководства, назначать временную администрацию по управлению банком, запрещать на время выполнение определенных операций. Решение ЦБР коммерческие банки могут обжаловать.

     Коммерческие  банки обязаны публиковать регулярно  свои балансы и счета о прибылях и убытках, образовывать резервные  фонды, которые формируются из прибыли до налогообложения. К их числу относятся минимальные резервы по депозитам, которые КБ должны депонировать на счетах ЦБР. Кроме того, ЦБ определяет нормы резервов на покрытие возможных убытков от рискованных операций. Коммерческим банкам разрешены филиалы и представительства, которые не являются юридическими лицами и действуют на основе законодательства соответствующих территорий от имени создавшего их КБ.

     По  закону КБ обязан соблюдать тайну  по операциям, счетам вкладов своих клиентов и корреспондентов. Справки они могут давать, кроме своих клиентов, только судам, арбитражным судам, органам налоговой службы, налоговой полиции, аудиторам и, при согласии прокурора, следственным органам.

     КБ  на договорных началах могут размещать средства друг друга в форме кредитов (МБК), привлекать вклады физических и юридических лиц, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета. Расчетные операции КБ проводят по правилам, установленным Банком России, а также в формах, принятых в международной банковской практике. Антимонопольные правила в сфере банковской деятельности контролируются также банком России и Госкомитетом по антимонопольной политике.

     В случае не возврата кредита КБ имеют  право обращаться в арбитражный суд. Однако на практике для этих целей они намного чаще обращаются к помощи особых структур (''крыша''). Клиенты КБ по закону свободны в выборе банков и могут иметь счета в нескольких банках.

     Участие иностранных банков ограничено 12% совокупного капитала коммерческих банков России.  В настоящее время на инобанки приходится 8% совокупного капитала.

     Место и роль КБ в кредитной системе  и экономике существенно отличается от функций ЦБР. Если ЦБ имеет дело с правительством и коммерческими банками, то последние, кроме того, и главным образом непосредственно связаны с хозяйственными субъектами.

     Вся совокупность банковских операций в  первом приближении делится на две  крупные группы – пассивные и  активные операции.

     Пассивные операции: операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств.

     Активные  операции: операции по размещению собственных  и привлеченных средств с целью  получения дохода.

     В то же время ряд операций затруднительно отнести либо к пассивным, либо к активным. В этом случае их называют активно-пассивными операциями. К ним относят посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату, бухгалтерские и консультативные услуги клиентам и прочие.

     Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

•    вкладные и депозитные, включая получение межбанковских кредитов;
•  эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка);

           Все активные операции банка, связанные с тем же критерием делятся: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; комиссионные; гарантийные;                 

     Ссудные операции – операции по предоставлению средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, - это учетные (учетно-ссудные) операции.

     Виды  ссудных операций (ссуд) разнообразны. Они делятся на разные группы по следующим критериям: тип заемщика; способ обеспечения; сроки кредитования; характер кругооборота средств; назначение; вид открываемого счета; порядок выдачи средств; метод погашения ссуды; порядок начисления и погашения процентов; степень риска;  вид оформляемых документов и др.

     Расчетные операции – операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами.

     Кассовые  операции – операции по приему и  выдаче денег.

     Инвестиционные  операции – операции по вложению банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности.

     Фондовые – операции с ценными бумагами на биржевом рынке.

           К фондовым операциям  относятся:

• операции с векселями;
• операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах;

     Комиссионные операции – операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

     К комиссионным операциям относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности;
• переводные операции;
• торгово-комиссионные операции;
• доверительные операции;
• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

     Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительства) уплаты долга  клиента третьему лицу при наступлении  определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

           Кроме того, активные операции банков делятся:

     В зависимости от степени рискованности – на безрисковые и рисковые;

     В зависимости от характера (направлений) размещения средств –

     на  первичные (операции, связанные с размещением средств на корсчете,   в кассу, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции); вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды);

       инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятельности других предприятий и организаций).

     По  уровню доходности –  операции,

     приносящие  доход (приносящие стабильный и нестабильный доход);