Аналіз ефективності фінансово-господарської діяльності підприємства-позичальника

Більша  точність цього методу досягається  завдяки:

     а) більш детальному розгляду діяльності позичальника з урахуванням крім балансових показників його кредитної історії, відносин з партнерами, ділових якостей керівника тощо;

     б) використанні при розмежуванні позичальників, більшої кількості класів кредитоспроможності; Більшу точність рейтингового методу підтверджує аналіз проведений у пункті

       За сумою набраних балів позичальника  було віднесено до класу Б,  Що

говорить  про стан його кредитоспроможності  вищій за середній. В той самий

час, наліз  коефіцієнтів, проведений у пункті 1.2, говорить пкредитоспроможність позичальника нижче середнього рівня. Це означає, що навіть, за умов тимчасових фінансових труднощів, репутація фірми має велику роль у відношеннях з партнерами і фінансово-кредитними установами. Однак, слід зауважити, що хоч розглянута нами методика рейтингової оцінки кредитоспроможності має більш якісний рівень, вона не є ідеальною. Фахівці інших банків можуть мати свої погляди на важливість того чи іншого показника, що використовується для аналізу. Тому необхідно надалі вдосконалювати методики, що використовуються банками за допомогою накопиченого досвіду з питань аналізу кредитоспроможності. 
 
 
 
 

                                             Висновок

     Кредитоспроможність характеризує рівень фінансово-господарського становища клієнта, на основі якого  банківський працівник робить висновок про його фінансову стійкість, можливу  ефективність використання одержаних  коштів, здатність і готовність повернути  їх у відповідності з умовами  угоди. Отже, отримати єдину, синтетичну оцінку кредитоспроможності позичальника і узагальненням цифрових і нецифрових даних не можна. Для обґрунтованої  оцінки кредитоспроможності, крім інформації у цифрових величинах, потрібна оцінка кваліфікованих аналітиків.

     Узагальнюючи  викладене вище, можна зробити  наступні висновки стосовно існуючої методології оцінки кредитоспроможності  позичальників:

     1) Відсутній єдиний концептуальний  підхід до побудови методик  оцінки кредитоспроможності позичальників  через недостатність інформаційного  поля для цього питання;

     2) Існуючі методики оцінки кредитоспроможності  позичальників недостатньо обґрунтовані  і зайво орієнтовані на сформовані  традиції, що робить їхнє використання  в сучасних умовах у більшості  випадків неефективним і навіть  може призводити до неадекватних  оцінок кредитоспроможності позичальників.

     З цього узагальнення можна зробити  висновок, що розглянута тема є дуже актуальною, і існує необхідність її подальшої розробки.

                        ПЕРЕЛІК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Рекомендації  щодо оцінки комерційними банками  кредитоспроможності і фінансової  стабільності позичальника. Національний  банк України. №23011/79 від 02.06.94 р. http://zakon.nau.ua/doc/?code=v1_79500-94.

2. Банківське  право: Навчальний посібник / Упорядник  – М.П.Кучерявенко, – Харків, 1999. – 784 с.

3. Банківські  операції. Підручник. – 2-ге вид., випр. і доп./ А.М. Мороз, М.І.  Савлу, М.Ф. Пудовкіна та ін.; За ред. д-ра екон. наук, проф.. А.М.Мороза. – К. КНЕУ, 2002. – 476 с.

4.Тен В.В. Проблемы  анализа кредитоспособности заемщиков  // Банковское дело. – 2006.

5. Прохно Ю.П., Баранов П.П., Лунева Ю.В. Теоретические  и практические аспекты оценки  предприятия-заемщика коммерческим  банком // Деньги и кредит.