Лизинг и его роль в финансировании предпринимательства

План

 

 

Введение……………………………………………………………………………3

Глава 1 Финансирование предпринимательской деятельности……………5

1.1 Финансирование предпринимательства: понятие и отличительные черты..5

1.2   Источники финансирования предпринимательской деятельности……….6

Глава 2 Лизинг и его роль в финансировании предпринимательства……10

Заключение………………………………………………………………………...23

Расчётная часть…………………………………………………………………..25

Список литературы………………………………………………………………..34

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Становление предпринимательства сейчас происходит в сложных условиях выбора концептуальных путей становления рыночной экономики и формирования новой правовой системы в России в целом. Российское законодательство далеко от состояния, отвечающего требованиям современного этапа развития предпринимательства. Сегодня общество несёт огромные экономические и нравственные издержки из-за нецивилизованных отношений в сфере предпринимательства. Сегодня ни у кого не возникает сомнения, что малое и среднее предпринимательство обладает огромным потенциалом в решении экономических и социальных проблем России. Российские малые предприятия уже сейчас вносят свою лепту в создание новых рабочих мест, в доходную часть бюджета, в стимулирование новаторства и инновационной деятельности, а также в формирование среднего класса собственников, который становится важнейшим условием укрепления социальной стабильности в России.

Однако полностью реализовать  свой потенциал малому бизнесу не позволяет целый ряд проблем, с которыми сталкиваются его представители  при осуществлении хозяйственной деятельности. В числе этих проблем – неустойчивость и незавершённость законодательной базы деятельности малого предпринимательства, жёсткий налоговый прессинг, давление криминальных структур и др. Особое место среди проблем, с которыми сталкиваются малые и средние предприятия, занимает проблема финансирования, связанная с недостаточностью начального капитала и собственных оборотных средств, а также труднодоступностью банковского кредитования. С целью решения проблемы финансирования малые и средние предприятия все чаще обращаются к лизингу как к одному из немногих доступных для них и эффективных способов привлечения средств. Любая лизинговая сделка по своей финансовой сути является одним из немногих реальных шансов на привлечение инвестиций, предоставляя возможность малым предприятиям промышленности, сельского хозяйства и строительства модернизировать производство, повышать конкурентоспособность, производительность, создавать новые рабочие места. Однако и этот шанс может быть не реализован, если в ближайшее время в законодательстве по лизингу не будут произведены адекватные требованиям времени изменения, а сам лизинг не будет поддерживаться на федеральном и региональном уровнях с помощью налоговых, организационных и других механизмов. Всем этим и объясняется актуальность темы исследования. Современный уровень российской экономики свидетельствует о значительной потребности Роccии в инвестициях для технического перевооружения и внедрения новых технологий практически во всех отраслях промышленности. В течение последних лет реальной альтернативой установившимся формам финансирования, особенно кредитованию, для приобретения оборудования становится именно лизинг.

Цель исследования – разработка и обоснование экономического механизма, обеспечивающего повышение эффективности предпринимательской деятельности в форме лизинга. В соответствии с целью работы поставлены и решены следующие основные задачи:

- рассмотреть понятие финансирования предпринимательства;

- выделить источники финансирования предпринимательской деятельности;

- определить понятие  и роль лизинга в финансирования предпринимательства.

Предмет исследования – организационно-экономические отношения, возникающие в процессе лизинговой деятельности. Сама работа по структуре состоит из введения, двух глав, заключения, расчётной части и списка литературы, в котором представлена научная база исследования.

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Финансирование предпринимательской деятельности

1.1 Финансирование предпринимательства: понятие и отличительные черты

Предпринимательская  деятельность – по гражданскому законодательству  РФ  самостоятельная,  осуществляемая  на  свой  риск деятельность,  направленная  на  систематическое  получение  прибыли  от пользования  имуществом,  продажи  товаров,  выполнения  работ  или оказания  услуг  лицами,  зарегистрированными  в  этом  качестве  в установленном  законом  порядке  (ст.  2  ГК  РФ). Так, в  законодательном  регулировании объектом  предпринимательства согласно  ГК  является  пользование  имуществом,  продажа товаров,  выполнение  работ  или  оказание  услуг. При   анализе  данного  понятия  можно  выделить  следующие  его признаки. Первым из них является осуществление деятельности с целью получения прибыли. Российские нормативные акты содержат на этот счёт следующие нормативные положения, т.е. любая индивидуальная трудовая деятельность с получением доходов (например, даже репетиторство) признается предпринимательской и подлежит государственной регистрации. Вторым признаком предпринимательской деятельности является систематичность её осуществления. Третий бесспорный признак предпринимательской деятельности — её осуществление на свой риск, то есть под собственную имущественную ответственность. Такой риск включает принятие на себя предпринимателем как собственником имущества не только могущих произойти неблагоприятных последствий, но и дополнительного (специфического предпринимательского) риска в обязательственных отношениях. Ответственность предпринимателя является повышенной, на него возлагаются неблагоприятные последствия, возникшие не только по его вине, но и в иных случаях, кроме непреодолимой силы. Существенным упущением законодателя в понятии предпринимательства, приведённом в Кодексе, можно считать отсутствие упоминания признака профессионализма в деятельности предпринимателя. Такой признак упоминается

в законодательстве Франции (ст. 1 Французского торгового кодекса), Германии

(§ 1 Германского торгового  уложения) и ряда других стран.  Русские дореволюционные авторы также выделяли намерение вести торговлю как промысел [16].

Финансирование является одним из видов обеспечения денежными средствами предпринимательской деятельности. Финансирование и кредитование очень похожие понятия, но все же имеют ряд отличий друг от друга. Кредитование можно рассматривать как часть финансирования. Кредитование как и финансирование обеспечивает финансовые потребности процесса расширенного

производства. Финансирование же является безвозмездным и безвозвратным предоставлением денежных средств в разных формах для осуществления какой-

либо деятельности. Так же необходимо сказать и о том, что важной отличительной чертой финансирования выступает то, что право собственности у субъекта, который предоставил денежные средства, не возникает. К тому же финансирование может осуществляться исключительно денежными средствами. Этим финансирование отличается от инвестирования, поэтому нельзя смешивать эти понятия. И ещё одной основной отличительной чертой инвестирования является получение прибыли, тогда как финансирование такой цели не преследует.

Итак, подводя небольшой итог вышесказанному, нужно отметить, что финансирование отличается от инвестирования, а так же и от кредитования. Но кредитование можно рассматривать как часть финансовых правоотношений, тогда

как инвестирование нельзя смешивать с финансированием никоим образом.

Переходя к следующим  главам своей курсовой работы, хотелось бы добавить, что финансирование делиться на четыре вида: государственное, самофинансирование, банковское финансирование и коммерческое финансирование.

 

1.2 Источники финансирования предпринимательской деятельности

После определения необходимой  суммы, необходимой для начала собственного дела или развития уже существующей деятельности, возникает вопрос: где взять капитал? Так предпринимателю требуется вся сумма с самого начала, поскольку эти средства пойдут на инвестиции, оборотный капитал в первые месяцы работы. Поэтому невозможно начинать своё дело или расширять уже существующее производство до тех пор, пока у не будет необходимого капитала.

Источников финансирования много. В этой главе будут лишь кратко упомянуты все виды финансирования предпринимательской деятельности, а так же немного рассказано о достоинствах и недостатках каждого из них. Более подробно лизинг как один из видов финансирования будет рассмотрен в последующих главах.

Классификацию видов  финансирования можно провести по ряду оснований. Так, в зависимости от источника финансирования, под которым следует понимать источник получения денежных средств, финансирование делится на:

— государственное;

— самофинансирование;

— банковское;

— коммерческое [12].

Собственный капитал – это личные средства, вкладываемые в дело. Если бизнес не состоится, то вкладчик их потеряет. Собственный капитал является рисковым капиталом, поскольку владелец рискует своими собственными деньгами, вкладывая их в этот бизнес. Хотя это представляет риск лично для Вас, для бизнеса менее рискованно, если Вы в него вложите свои деньги. Почему? Потому, что капитал, поступивший из личных средств, будет менее обременительным для бизнеса, чем заёмные деньги, так как Вам не придётся производить выплаты и платить процентную ставку к определённым срокам.

Инвестировать собственные  средства в дело рискованно. Также  можно часть Большинство кредитных организаций, предоставляющих средства для финансирования предпринимательской деятельности, ставят одним из условий

при выдаче кредитов инвестировать  в дело часть собственных средств предпринимателя.

Далее речь пойдёт о кредитах, как о виде финансирования предпринимательской деятельности.  Кредит - это предоставление денег или товаров в долг (пользование на срок на условиях возвратности) и, как правило, с уплатой процента. Выступает как банковский и коммерческий. Особая форма кредита международный кредит.

Получение кредита для  начального капитала означает, что  кто-то ссужает вам деньги. Вы должны платить процентную ставку по кредиту и вернуть кредит. Возможно вернуть кредит, выплачивая по частям (в рассрочку) или всю сумму сразу в зависимости от условий договорённости с учреждением, выдавшим вам кредит. Если брать кредит для стартового капитала – это будет более обременительно для бизнеса, чем использование собственного капитала. К определённому сроку вам придётся выплачивать проценты и возможно часть кредита. Это всегда представляет сложности для нового бизнеса и обычно лучше занимать как можно меньше денег для начала своего дела.

Одним из основных источников получения кредитов для начала своего дела являются банки. Большинство банков имеют отделы, куда можно обратиться за получением кредита. Эти отделы, как правило, знакомы с особыми условиями работы малого бизнеса и готовы рассмотреть заявку на получение кредита для организации предпринимательской деятельности.

Получить кредит в банке нелегко, поскольку банк предъявляет жёсткие требования. Если Вы знаете, каковы требования банка и для чего он их предъявляет, Ваши шансы на получение кредита возрастут. Обычно банк предъявляет два основных требования:

1. Тщательно продуманное и чётко представленное технико-экономическое обоснование с концепцией бизнеса, в которое должен поверить банк.

2. Банку потребуется определённое обеспечение выданного кредита. Банку требуется обеспечение, поскольку если дело потерпит неудачу и не будет средств на погашение кредита, банк может его продать, чтобы вернуть выданные в кредит финансовые средства.

Так же коротко я хотела бы упомянуть о правительственных кредитных схемах. Многие правительства ввели кредитные схемы для предпринимателей, пожелавших работать в малом бизнесе. Кредитные схемы зачастую действуют в рамках правительственных или неправительственных организаций, в чьи функции

входит оказание разнообразной  поддержки малому бизнесу. Для получения кредита по этой линии не обязательно обеспечение, однако требование к технико-экономическому обоснованию предъявляются такие же строгие, как и в банках. В большинстве случаев подобные организации оказывают поддержку при составлении технико-экономического обоснования. Они также могут предоставить вам разнообразную помощь, например, в обучении.

Еще одним видом кредитования является лизинг. Вместо покупки оборудование, можно получить его на условиях лизинга. Лизинг подобен долгосрочной аренде.           Важным условием успешного развития лизинга является его правовое обеспечение. На это следует обратить пристальное внимание, потому что лизинговые отношения чрезвычайно сложны и в разных странах квалифицируются и регулируются неодинаково, что имеет особое значение при международном лизинге. Подробнее роль лизинга будет рассмотрена в следующей главе.

Неправительственные кредитные  схемы так же являются вариантом финансирования. Существует целый ряд неправительственных организаций, работающих по своим кредитным схемам для малого бизнеса. Часто они работают

также как и правительственные  организации, но иногда они помогают определённым группам предпринимателей. Также финансирование предпринимательской деятельности может производиться из других источников. Так, например, можно взять кредит у  членов семьи или у друзей. В некоторых ситуациях это может быть хорошей альтернативой, но если вы прогорите, и у вас будут трудности с погашением кредита, пострадает дружба. Иногда можно получить частный кредит у тех, кто не является членом кредитора семьи или другом. Такие кредиты часто имеют высокую процентную ставку.

Далее речь пойдёт о грантах и правительственных субсидиях.  Иногда правительственные и неправительственные организации выдают гранты потенциальным предпринимателям для начала небольшого дела. Иногда это делают организации, работающие по кредитным схемам. Грант представляет собой целенаправленную безвозмездную поддержку.