2.5 Банковский кредит

 

     Банковский  кредит очень важный источник финансирования предпринимательской деятельности.

       Банковский кредит - это одна из  наиболее распространенных форм  кредитных отношений в экономике,  объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Классифицируется по ряду базовых признаков.

     Итак, далее речь пойдет о классификации  по такому признаку, как сроках погашения.

     По  срокам погашения выделяют онкольные  ссуды, краткосрочные ссуды, а так же среднесрочные и долгосрочные. Поговорим немного подробнее о каждом из этих видов отдельно.

     Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный  срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются в большинстве стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.

     Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика.

     Совокупность  подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов — денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

     В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов, характеризуется следующими отличительными признаками:

     а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;

     б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;

     в) обслуживанием в основном сферы  обращения, так как недоступны из-за цен для структур производственного  характера.

     Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок до одного года (в отечественных условиях —  до трех-шести месяцев) на цели как  производственного, так и чисто  коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых инвестиций.

     Долгосрочные  ссуды, используемые, как правило, в  инвестиционных целях. Как и среднесрочные  ссуды, они обслуживают движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве, топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики. Средний срок их погашения обычно от трех до пяти лет, но может достигать 25 и более лет, особенно при получении соответствующих финансовых гарантий со стороны государства.

     В РК на стадии перехода к рыночной экономике практически не используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями.

     Так же выделяют и классификацию по способу  погашения. В этой классификации  выделяют следующие виды ссуд.

     Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует использования механизма исчисления дифференцированного процента.

     Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при среднесрочных.

     По  способу взимания ссудного процента так же различают следующие виды банковских кредитов.

     Ссуды, процент по которым выплачивается  в момент ее общего погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.

     Ссуды, процент по которым выплачивается  равномерными взносами заемщика в течение  всего срока действия кредитного договора. Традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая  достаточно дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более продолжительный срок).

     Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом. Из-за нестабильности экономической ситуации активно применялась в период 1993 — 1995 гг. коммерческими банками, особенно по сверхкраткосрочным (до пяти рабочих дней) ссудам.

     Вообще, необходимо отметить, что классификаций  очень много. Скажу лишь кратко, банковские кредиты делят еще и по наличию  обеспечения, и по целевому назначению и еще по многим параметрам.

     По  наличию обеспечении делят на доверительные ссуды, обеспеченные, ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц.

     По  целевому назначению делят банковские кредиты на ссуды общего характера, целевые ссуды.

     Так же существуют аграрные ссуды, коммерческие ссуды и другие.

     2.5 Коммерческий кредит

 

     Одна  из первых форм кредитных отношений  в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно  способствовавшая развитию безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

     Инструментом  коммерческого кредита традиционно  является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель, содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на условиях коммерческого кредита.

     Коммерческий  кредит принципиально отличается от банковского:

• в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-финансовые организации, а любые юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг; предоставляется исключительно в товарной форме; ссудный капитал интегрирован с промышленным или торговым, что в современных условиях нашло практическое выражение в создании финансовых компаний, холдингов и других аналогичных структур, включающий в себя предприятия различной специализации и направлений деятельности;
• средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, через фиксированный процент от базовой суммы.

     В современных условиях на практике применяются в основном три разновидности коммерческого кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

 

Глава 3. Проблемы финансово-кредитной инфраструктуры поддержки предпринимательства в Казахстане 

     Инфраструктура  поддержки предпринимательства - это  совокупность организаций и объединений, содействующих развитию субъектов  и оказывающих им услуги, необходимые  для развития предпринимательства  и обеспечивающие условия для  ведения предпринимательской деятельности.

     В настоящее время в области  поддержки предпринимательства  существует большое количество различных  институтов, сформированы базовые принципы, формы и механизмы поддержки. В зависимости от функциональной направленности структура институтов инфраструктуры определяется следующим образом:

     − финансовые институты;

     − общественные организации, отраслевые ассоциации;

     − бизнес-инкубаторы, индустриальные и  технологические парки;

     − информационно-аналитические, маркетинговые, консалтинговые, обучающие центры;

     − международные институты.

     Финансовые  институты, созданные по инициативе государства, представлены следующими организациями:

     − акционерное общество "Фонд развития малого предпринимательства" и его  региональные филиалы;

     − лизинговые компании;

     − микрокредитные и микрофинансовые организации.

     АО "Фонд развития малого предпринимательства" (далее - Фонд). Основная цель деятельности Фонда - эффективное использование  собственных финансовых средств  и средств, выделяемых государством на развитие малого предпринимательства. Фонд имеет филиалы во всех областных центрах и в городе Астане. Ссудный портфель Фонда на 1 января 2005 года составлял 15,4 млрд. тенге за счет собственных средств, средств республиканского бюджета и займов Европейского Банка Реконструкции и Развития (далее - ЕБРР) и Азиатского Банка Развития. Согласно Соглашения о займе с ЕБРР в 2005 году предстоит большой отток финансовых ресурсов. Средства Фонда сыграли свою позитивную роль в процессе становления малого предпринимательства в стране, но не обеспечили существенного снижения процентных ставок для конечного заемщика и не способствовали реализации долгосрочных производственных проектов. С начала деятельности Фонда по настоящее время за счет только собственных средств профинансировано 577 проектов на сумму 6,3 млрд. тенге. Текущая задолженность по данным средствам составляет 5,9 млрд. тенге. Отраслевая структура выданных средств представлена следующим образом: основной объем финансирования приходится на промышленное производство - 39%, сельское хозяйство и переработку сельскохозяйственной продукции - 29,5%, сферу услуг и транспорт - 23%. За период с начала реализации программ (2002 г.) АО «ФРМП» прокредитовано субъектов малого предпринимательства на общую сумму более 29 млрд. тенге. По сравнению с уровнем 2002 года данный показатель увеличился с 3 млрд. тенге до 9 млрд. тенге, т.е. в 3 раза.

     По  Программе ЕБРР. За период с мая 1998 г. по 1 декабря 2006 г. всего участвующими банками прокредитовано 218 726 проектов на общую сумму 1 785,38 млн. долл. США, из них 30,00% - микрокредиты (172 594 проектов на сумму 535,48 млн. долл. США) и 70,00 % - малые кредиты (46 132 проектов на сумму 1 249,90 млн. долл. США).

     По  программе АБР. Всего за период с  начала реализации Программы на 1 декабря 2006 года АО «Фонд развития малого предпринимательства» (далее - Фонд) профинансировано 95 проектов на общую сумму 54 675,4 тыс. долларов США. За это время были освоены и полностью погашены кредитные средства по 65 проектам на сумму 41 564,61 тыс. долларов США.