Бізнес-план магазину квітів «Мир цветов»

 

Таблица – 4  Штатное расписание на 2013 год

 

N	Персонал	Тип з/п	2010год					НС 0,53%	ФЗП
			к-во людей	з/п, грн на чел	ПФ 33,2%	ФСС 1,4%	ФЗ 1,6%
1.	Директор	Оклад	1	3150	1045,8	44,1	50,4	16,7	4307
2.	Флорист	Оклад	4	1575	522,9	22,05	25,2	8,35	6878,5
3.	Курьер	Оклад	1	1050	348,6	14,7	16,8	5,57	1435,67
Всего:									12621,17

 

Таблица – 5  Штатное расписание на 2014 год

 

N	Персонал	Тип з/п	2011 год					НС 0,53%	ФЗП
			к-во людей	з/п, грн на чел	ПФ 33,2%	ФСС 1,4%	ФЗ 1,6%
1.	Директор	Оклад	1	3307,5	1098,09	46,3	52,92	17,53	4522,34
2.	Флорист	Оклад	4	1653,75	549,04	23,15	26,46	8,76	7222,41
3.	Курьер	Оклад	1	1102,5	366,03	15,43	17,64	5,84	1507,44
Всего:									13252,19

 

Таблица – 6  Штатное расписание на 2015 год

 

N	Персонал	Тип з/п	2012год					НС 0,53%	ФЗП
			к-во людей	з/п, грн на чел	ПФ 33,2%	ФСС 1,4%	ФЗ 1,6%
1.	Директор	Оклад	1	3472,86	1153	48,62	55,57	18,41	4748,46
2.	Флорист	Оклад	4	1736,43	576,49	24,31	27,78	49,09	7623,39
3.	Курьер	Оклад	1	1157,62	384,33	16,21	18,52	6,14	1582,82
Всего:									12371,85

 

Таблица – 7  Штатное расписание на 2016 год

 

N	Персонал	Тип з/п	2013 год					НС 0,53%	ФЗП
			к-во людей	з/п, грн на чел	ПФ 33,2%	ФСС 1,4%	ФЗ 1,6%
1.	Директор	Оклад	1	3646,52	1210,64	51,05	58,34	19,33	4985,88
2.	Флорист	Оклад	4	1823,25	605,32	25,52	29,17	9,66	7962,67
3.	Курьер	Оклад	1	1215,50	403,54	17,02	19,45	6,63	1662,14
Всего:									14610,69

8. Производственный план

Определение источников финансирования.

Представим в виде табл. 1 данные по источникам финансирования данного проекта (собственные и  заемные средства).

Таблица 1 – Источники  финансирования

Виды инвестиций	Капитал	Сумма
Собственные	Собственный капитал	50000
Заёмные	Заёмный капитал	50000
Всего		100000

Отчет о прибылях и убытках и о  движении денежных средств

Сформируем и представим отчет о прибылях и убытках, а также о движении денежных средств в виде табл. 2 и табл.3.

Оценка  эффективности инвестиционного  проекта

Расчет чистой поточной стоимости (NPV)

Рассчитаем чистую поточную стоимость (NPV), используя следующую формулу:

,

где СF_t – ожидаемые денежные потоки, равные разнице между потоками доходов и затрат по инвестиционному проекту в момент времени t;

C₀ – сумма средств, инвестируемых в проект;

n – срок реализации проекта;

i  - ставка дисконтирования или норматив приведения, численно равный границе рентабельности или нормативу эффективности капиталовложений;

i=0,3  = 1517264,586 > 0 , следовательно проект  следует реализовывать. Данный показатель обозначает величину дохода, которую получит инвестор сверх необходимого уровня.

Расчет внутренней нормы прибыльности (IRR)

Рассчитаем внутреннюю норму стоимости (IRR), используя следующую формулу:

, где

r₁ – значение, при котором NPVà0, NPV>0;

r₂ - значение, при котором NPVà0, NPV<0.

r₁ = 6,102711111

r₂  = 6,102781111

NPV(r1) = 0,367958671

NPV(r2) = -0,793842895

IRR = 6,102733281

Расчет индекса прибыльности (PI)

Рассчитаем индекс прибыльности по следующей формуле:

.

PI = 16,17 > 0 , значит проект стоит реализовывать.

Расчет точки безубыточности (ТБ)

Построим график отношения дохода от реализации продукции, совокупных производственных затрат и объемов продаж для определения  точки безубыточности  (рис.1 ).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис .1.  Определение критической  программы месячного выпуска  товара

 

Срок окупаемости проекта

Рассчитаем срок окупаемости  проекта на основе следующей формулы:

T = ;

Срок окупаемости проекта  равен 0,31 года, т.е. мы окупимся на 4 месяце нашей операционной деятельности.

Финансовый профиль проекта

 

Рис.2. Финансовый поток

9. Риски и  гарантии

Оценка риска

По отношению к проекту, как к замкнутой системе, все  риски можно разделить на внешние  и внутренние.

Внешние риски

К внешним рискам можно  отнести:

-изменение налогового законодательства;

-нестабильность нормативно-правовой базы;

-сложность с подбором и привлечением квалифицированных кадров;

-уменьшение уровня платежеспособности населения;

-увеличение стоимости на сырье и материалы.

Изменение налогового законодательства. Суть данного риска заключается в изменении ставок налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, размера начислений на фонд заработной платы и т.д. Данный риск может привести к увеличению стоимость сырья и материалов, и следовательно – к увеличению себестоимости реализуемой продукции и уменьшению уровня прибыли (либо отток клиентов, либо уменьшение нормы прибыли на единицу продукции). Данный риск является экономическим, внешним, непрогнозируемым, поэтому вариантом выхода из рисковой ситуации является изначальное завышение цены реализации продукции.

Нестабильность  нормативно-правовой базы. К данному риску можно отнести любые изменения на законодательном уровне. Данный риск является внешним, нормативно-законодательным, поэтому избежать его возникновения невозможно.

Сложность с  подбором и привлечением квалифицированных  кадров. Под данным риском подразумевается проблема в подборе квалифицированных кадров (технолог, швеи и т.д.). Минимизация вероятности возникновения данного риска возможна путем обеспечения кадров достойной заработной платой, соответствующими условиями труда и иными социальными и трудовыми преимуществами перед компаниями-конкурентами.

Уменьшение  уровня платежеспособности населения. Данный риск относится к категории коммерческих рисков. Снижение уровня платежеспособности населения в первую очередь влияет на уровень спроса на продукцию нашей фирмы. Это влечет за собой уменьшение уровня прибыли. Данный риск является внешним, и влияние на его возникновение либо масштаб невозможно.

Увеличение  стоимости на сырье и материалы. Данный риск является внешним, коммерческим. Увеличение стоимости сырья и материалов влечет за собой увеличение себестоимости изготавливаемой продукции и как следствие – уменьшение уровня прибыли. Путем выхода из рисковой ситуации может быть подписание долгосрочных контрактов с максимально фиксированной ценой при дифференцированных объемах поставки.

Внутренние риски

К внутренним рискам можно отнести:

низкое качество оборудования;

риск, связанный с низким уровнем квалификации кадров;

недовольство среди сотрудников.

Низкое качество оборудования. Может привести к поломкам оборудования, технической невозможности реализовать запланированные объемы. Путями предотвращения возникновения данной рисковой ситуации являются: проведение тендера на поставку оборудования; качественный отбор претендентов; использование опыт других компаний при выборе марки оборудования.

Риск, связанный  с низким уровнем квалификации кадров. Следствием данной рисковой ситуации может быть низкий уровень продукции, и как следствие – уменьшение клиентов и объема реализации. Путем предотвращения данной ситуации может быть качественная оценка персонала на стадии подбора и собеседования.

Недовольство среди сотрудников. Возникает из-за низкого уровня условий труда, из-за конкуренции среди сотрудников, низкой квалификации высшего уровня управления, высокой степени загруженности работников и т.д. Минимизация вероятности возникновения данного риска возможна путем обеспечения кадров достойной заработной платой, соответствующими условиями труда, высоким уровнем управления организацией, адекватной загруженностью работников.