Пути повышения рентабельности производства

     Для того чтобы узнать, какую выручку  гостинице принес 1 человек, необходимо сначала найти, сколько ночевок  приходится на одного человека (Таблица 3.15). 

     Таблица 3.15

Динамика  числа ночевок, койко-дни / чел.

Показатель	Предыдущий  год	Отчетный год	Абсолютный  прирост	Темп роста, проц.
Число ночевок	5,8	5,2	0,6	89,6

 

     В отчетном году число ночевок уменьшилось  на 10,4%.

     Так же можно определить, какую выручку  гостинице принес 1 человек (Таблица 3.16). 

     Таблица 3.16

Динамика  выручки, р. / чел.

Вид услуг	Предыдущий  год	Отчетный год	Абсолютный  прирост	Темп роста, проц.
Продажа номеров	4856,1	4372,7	-483,4	90

 

     Выручка, приносимая одним человеком, в отчетном году составила 4373 рубля, что меньше чем в предыдущем году на 10%.

     Таким образом, выручка от продажи номеров зависит от нескольких факторов: 

     В = Ч * N_н * Р; 

     ∆В = 96200*5,2*837,9 – 85600*5,8*838,2 = 419151096 – 416149536 = 3001560

     ∆В_/Ч = 96200*5,8*838,2 – 416149536 = 467682072 – 416149536 = 51532536

     ∆В_{/ Nн} = 96200*5,2*838,2 – 467682072= 419301168 – 467682072 = -48380904

     ∆В_/Р= 419151096 – 419301168 = - 150072

     Выручка от продажи номеров увеличилась  на 3001560 рублей. Число ночевок, приходящихся на одного человека, снизило выручку  на 48380904 рублей.

3 Анализ использования  трудовых ресурсов

 

     Цель  анализа: оценить эффективность  использования трудовых ресурсов и  выявить резервы роста производительности труда.

     Оценка  относительной экономии трудовых ресурсов:

     ∆Ч  _{отн..экон.} = 451 - 424*1,036 = 451 – 439,3 = 11,7 тыс. руб.

     Использование трудовых ресурсов в отчетном году увеличилась на 11,7 тыс. руб.

     Среднесписочной численности работников в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился на 6,4%(Таблица 4.1). 

     Таблица 4.1

Динамика  среднесписочной  численности работников, чел.

Категория персонала	Предыдущий  год	Отчетный год	Абсолютный  прирост	Темп роста, проц.
Среднесписочная численность работников	424	451	27	106,4
в том числе администратор	49	48	-1	97,9
менеджер	30	35	5	116,7
портье	26	26	0	100
горничная	97	96	-1	98,9
врачей	4	4	0	100
средний медицинский персонал	6	6	0	100
работников  общественного питания	178	168	-10	94,4
средняя численность внешних совместителей  и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового  характера	26	56	30	215,4
Численность работников, привлекаемых к работе в сезонный период	8	12	4	150

 

     Среднесписочная численность работников в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличилась  на 6,4%. Всех больше увеличилась средняя  численность внешних совместителей  и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера на 115,4%. Динамика работников общественного питания уменьшилось на 5,6%.

     Структура среднесписочной численности работников (Таблица 4.2). 

     Таблица 4.2

Структура среднесписочной  численности работников, проц.

Категория персонала	Предыдущий  год	Отчетный год	Отклонение
Среднесписочная численность работников	100	100	-
в том числе администратор	11,6	10,6	-1
менеджер	7,1	7,8	0,7
портье	6,1	5,8	-0,3
горничная	22,9	21,3	-0,4
врач	0,9	0,9	0
средний медицинский персонал	1,4	1,3	-0,1
работников  общественного питания	42	37,2	-4,8
средняя численность внешних совместителей  и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового  характера	6,1	12,4	6,3
Численность работников, привлекаемых к работе в сезонный период	1,9	2,7	0,6

 

     Средняя численность внешних совместителей  и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового  характера увеличилась на 6,3%, наиболее уменьшилось работников общественного  питания на 4,8%. Число врачей не изменилось.

     Численности работников по виду деятельности в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился не значительно на 0,8% (Таблица 4.3). 

     Таблица 4.3

Динамика  численности работников по виду деятельности, чел.

Вид деятельности	Предыдущий  год	Отчетный год	Абсолютный  прирост	Темп роста, проц.
Всего	476	472	-4	100,8
в том числе по видам деятельности: услуги размещения	278	282	4	101,4
общественное  питание	178	168	-10	94,4
бытовое обслуживание	20	22	2	110

 

     Численность работников по услугам размещения и  бытовому обслуживания в отчетном году увеличился по сравнению с предыдущим (на 1,4% и на 10%), а численность рабочих по общественному питанию уменьшился на 5,6%.

     Структура численности работников по видам  деятельности (Таблиц 4.4). 

 

      Таблица4.4

Структура численности работников по видам деятельности, проц.

Вид деятельности	Предыдущий  год	Отчетный год	Отклонение
Всего	100	100	-
в том числе по видам деятельности: услуги размещения	58,4	59,7	1,3
общественное  питание	37,4	35,6	-1,8
бытовое обслуживание	4,2	4,7	0,5

 

     Доля  численности работников общественного питания уменьшилось на 1,8%. Доля численности работников услуг размещения и бытового обслуживания увеличился (на 1,3% и на 0,5%).

     Среднегодовая выработка одного работника (Таблица 4.5). 

     Таблица 4.5

Среднегодовая выработка одного работника, тыс.р.

Показатели	Предыдущий  год	Отчетный год	Абсолютный  прирост	Темп роста, проц.
Всего	988	1033	45	104,6
в том числе по видам деятельности: услуги размещения	1692	1492	-200	88,2
общественное  питание	241	216	-25	89,6
бытовое обслуживание	243	169	-74	69,5

 

     Среднегодовая выработка одного работника по всем показателям снизились, значительно  уменьшилось по бытовому обслуживанию.

     Оценка  относительной экономии фонда заработной платы:

     ∆ФЗП = 82970 – 69650*1,036 = 82970 – 72157,4 = 10812,6 тыс.р.

     Затраты на заработной платы в отчетном году увеличилось на 10812,6 тыс. руб.

     Фонда заработной платы отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился на 19,1% (Таблица 4.6).

 

      Таблица 4.6

Динамика  фонда заработной платы, тыс.р.

Вид деятельности	Предыдущий  год	Отчетный год	Абсолютный  прирост	Темп роста, проц.
Всего	69650	82970	13320	119,1
в том числе по видам деятельности: услуги размещения	38110	43970	5860	115,4
общественное  питание	26920	33800	6880	125,6
бытовое обслуживание	4620	5200	580	112,6