Отчет по практике в Сбербанке

       При оформлении поручения ф. №190 для проведения перечисления суммы платежа за другое лицо, - фамилию и инициалы лица, за которое перечисляется сумма платежа.

       Поручение ф. №190 оформляется в двух экземплярах, один из которых выдается Владельцу  счета в качестве подтверждения  в получении от него поручения. Вторые экземпляры поручений ф. №190 хранятся в Структурном подразделении.

       Поручение ф. №190 наряду с Владельцем счета  может быть оформлено его доверенным лицом. 
 
 
 
 
 
 
 
 

       4 Операции по приему платежей 

       Принципы  организации работы по приему и перечислению платежей физических лиц в пользу Организаций определены Положением № 1200-р.

       Операции  по приему платежей в кредитных организациях проводят: в течение операционного  дня – приходные кассы, а после  его окончания – вечерние кассы. Прием платежей осуществляется при условии предъявления клиентами физическими лицами платежных документов с заполненными реквизитами, необходимыми для перечисления платежей по назначению. Платежные документы заполняются с применением средств оргтехники, электронно-вычислительных машин или от руки ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Платежный документ ф. № ПД-4 – предназначен для внесения платежей Клиентами наличными деньгами и состоит из двух частей – «Извещение» и «Квитанция». Платежный документ используется при приеме платежей на ККМ и ПТК. В подтверждение приема платежа на платежном документе (на извещении и квитанции) проставляется оттиск штампа ККМ или ПТК.

       Прием банком платежей наличными деньгами осуществляется только при предъявлении документа, удостоверяющего личность, за исключением следующих платежей, если их сумма не превышает 30000 рублей:  
связанных с расчетами с бюджетами всех уровней бюджетной системы Российской Федерации (включая предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также пени и штрафы),  
связанных с оплатой услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного.самоуправления, связанных с осуществлением платы за жилое помещение, коммунальные услуги, с оплатой услуг по охране квартир и установке охранной сигнализации, а также с осуществлением платежей за услуги.связи, связанных с уплатой взносов членами садоводческих, огороднических, дачных некоммерческих объединений граждан, гаражно-строительных кооперативов, оплатой услуг платных автомобильных стоянок, 
связанных с уплатой алиментов.

       В подтверждении приема платежа клиентам физическим лицам выдаются квитанции  платежных документов.

       Прием платежей, при отсутствии в платежных  документах реквизитов, необходимых  для перечисления платежей по назначению, либо в случае отсутствия у клиентов физических лиц денежной наличности в сумме, указанной в платежных  документах, не производится. 
 По просьбе клиентов физических лиц в течение трех лет с даты приема платежей выдаются справки о произведенных платежах и датах их перечисления в адрес юридических лиц на основании предъявленных клиентами физическими лицами платежных документов об оплате. Данная услуга оказывается физическим лицам на условиях, предусмотренных Сборником тарифов на услуги, предоставляемые Сбербанком России, на день оказания услуги. Прием и выдача денежной наличности гражданам, а также сотрудникам кредитной организации производится по приходным и расходным кассовым ордерам. Прием денег за коммунальные, налоговые и другие платежи производится по извещениям и квитанциям установленных форм.

       Правила ведения бухгалтерского учета в  кредитной организации предусматривают, что документооборот по приходным  кассовым операциям должен быть организован  так, чтобы выдача квитанций клиентам для зачисления суммы на их счета  производилась только после фактического поступления денег в кассу  за исключением взносов во вклады граждан, которые могут записываться на лицевые счета вкладчиков до приема денег. При это документы, подтверждающие взнос во вклад, и (или) банковская книжка выдаются вкладчику после фактического поступления денег в кассу  банка. В конце операционного дня кассовый работник составляет справку о сумме принятых денежных средств и количестве поступивших в кассу денежных документов.

       Общая сумма по справке должна совпадать  с суммой принятой денежной наличности. Данные справки сопоставляются с  записями в приходном кассовом журнале  операционного работника. Сверки оформляются  подписями кассового работника  в кассовых журналах и операционных работников на справке каждого кассового  работника.

       Денежная  наличность, принятая в кассу в  течении операционного дня, вместе с приходными документами и справкой о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, сдается заведующему  кассой под расписку в книге учета  принятых и выданных денег (ценностей).

       Все поступившие в течение операционного  дня наличные деньги должны быть оприходованы в операционную кассу и зачислены  на соответствующие счета клиентов в тот же рабочий день. Если деньги приняты от клиентов в вечернюю кассу  в послеоперационное время, то они  зачисляются на соответствующие  счета клиентов кредитной организации  не позднее следующего рабочего дня. 
 
 
 
 
 
 
 
 

       5 Операции с ценными бумагами 

       5.1 Порядок осуществления операций со сберегательными сертификатами и чеками 

       Ценная  бумага – это документ, установленной  формы и реквизитов, удостоверяющий имущественные права, а также  осуществление или передача которых  возможна при наличии его предъявителя.

       Текущей стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать  при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить  такую сделку и независимыми друг от друга сторонами. Долговые ценные бумаги банки приобретают у других эмитентов, то есть инвестируют средства в ценные бумаги с целью получения дохода.

       В Головном офисе осуществляются операции с депозитными и сберегательными сертификатами, чеками и лотерейными билетами.

       Банк  выпускает сертификаты в соответствии с « Условиями выпуска и  обращения депозитных и сберегательных сертификатов Сбербанка России», утвержденными  Постановлением Правления Банка 29 апреля 2008 года № 204 § 6 и зарегистрированными  Банком России 21 мая 2008 года. Сертификаты  выпускаются в документарной  форме, сериями с размерами вкладов 1 000 рублей, 10 000 рублей, 50 000 рублей, 100 000 рублей и с суммами, превышающими 100 000 рублей, размер которых определяется отдельными Постановлениями Правления  Банка.

       Депозитный (сберегательный) сертификат – это  ценная бумага, удостоверяющая сумму  вклада, внесенного в банк, и права  вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных  процентов по вкладу. Если в качестве вкладчика выступает юридическое  лицо, то оформляется депозитный сертификат; если физическое лицо – сберегательный. Можно выделить общие черты депозитных и сберегательных сертификатов: они  являются ценными бумагами; выпускаются  исключительно банками; регулируются банковским законодательством; всегда выпускаются в документарной  форме; это обращающиеся ценные бумаги(право  требования по ним может уступаться другим лицам); не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги; выдаются и обращаются только среди резидентов.

       Депозитные  и сберегательные сертификаты выпускаются  в документарной форме. Сертификаты  должны печататься на бланках установленной  формы и содержать: все основные условия выпуска, оплаты и обращения, восстановления прав при утрате сертификата, все обязательные реквизиты. Минимальная  величина номинала для сертификатов не установлена. Депозитные и сберегательные сертификаты являются срочными ценными бумагами, т.е. на них указан срок изъятия вклада.

       Срок  обращения депозитных сертификатов ограничивается 1 годом, сберегательных – не может превышать 3 лет. Если сроки их погашения просрочены то они считаются документами до востребования и банк обязан их погасить по первому требованию держателя.

       Депозитные  и сберегательные сертификаты могут  быть дисконтными или процентными. В процентных сертификатах указывается  размер причитающихся процентов  по вкладу. Банк не может в одностороннем  порядке изменить (уменьшить иди  увеличить) обусловленную в сертификате  ставку процентов, установленную при  выдаче сертификата. При наступление  даты востребования вклада (депозита) банк при предъявлении сертификата  выплачивает одновременно сумму  вклада и проценты по нему. Первичное  размещение дисконтных сертификатов осуществляется по ценам ниже номинала, процент  выплачивается в виде разницы  между номинальной и ценой  погашения.

       Платежи по сделке купли – продажи депозитных сертификатов ведутся только в безналичном  порядке, а в случае со сберегательном – как безналичными, так и наличными  деньгами.

       Реализация  сертификатов и их оплата осуществляется только при предъявлении Клиентом/ Владельцем документа, удостоверяющего  личность. Признание недействительными  и восстановление прав по утраченным, похищенным сертификатам, которые являются ценными бумагами на предъявителя, производится судом в порядке, предусмотренном  гражданско – процессуальным законодательством.

       Для осуществления контроля за выдачей, обращением и оплатой сертификатов в Банке используется Система. В ЦУ Системы содержится полная информация по всем сертификатам за определенный распоряжением Банка период времени.

       В структурных подразделениях регистрация  операций по сертификатам в Системе (в т.ч. регистрация чистых бланков) производится двумя работниками  с полномочиями пользователей категории  Оператор, Контролер и Бухгалтер.

       Процентные  ставки и количество дней начисления процентов по сертификатам устанавливаются Правлением Банка. Проценты на сумму вклада, оформленного сертификатом, начисляются по ставке, указанной на

бланке  сертификата, со дня, следующего за датой  внесения вклада, по день востребования  суммы по сертификату включительно. Сертификат может быть предъявлен досрочно. В этом случае Банком выплачивается  сумма вклада и проценты, начисленные  по ставке вклада «до востребования», действующей на день предъявления сертификата  к оплате. Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет  обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и  процентов по первому требованию его Владельца.

       За  период с даты, следующей за датой  востребования суммы по сертификату, по дату фактического предъявления сертификата  к оплате, проценты не начисляются и не выплачиваются. Банк не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Выплата процентов по сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

       Расчет  процентов осуществляется по формулам простых процентов. При этом за базу берутся фактическое число календарных  дней в году (365 или 366 дней соответственно). При расчете суммы процентов, причитающихся по сертификату, предъявленному к оплате в срок, указанный на сертификате, или после него используется следующая формула:

      , где                                                                                          (5)

     S - сумма причитающихся процентов;

     P - сумма вклада, оформленного сертификатом;

     t - количество календарных дней с даты, следующей за датой внесения вклада, по дату востребования суммы по сертификату, указанную на сертификате при его выдаче, включительно;

     I - ставка процента за пользование вкладом, указанная на сертификате (% годовых);

       К - количество дней в календарном году (365 или 366).

       Операции по выдаче сертификатов производятся при предъявлении Клиентом документа, удостоверяющего личность, путем:

• внесения им наличных денежных средств;
• списания денежных средств с его счета по вкладу.

       Банковские  сертификаты – это краткосрочные  долговые инструменты, инвестиционные свойства которых характеризуются  высокой ликвидностью, низким риском и многофункциональностью в решении  или иных финансовых задач.Процентные ставки по сберегательным сертификатам приведены в таблице 1:

         Таблица 1- «Процентные ставки по сберегательным сертификатам»