Отчет по практике в Сбербанке

       Кредитование  заемщика производится в форме:

• кредита;
• невозобновляемой кредитной линии;
• возобновляемой кредитной линии;
• генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

       Сроки кредитования:

       Кредитование  на цели пополнения оборотных средств  для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашения текущей  задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные  внебюджетные фонды всех уровней, а  также на выплату заработной платы  работникам осуществляется на срок до 1,5 лет включительно.

       Кредитование  на цели вложения во внеоборотные активы осуществляется на срок не более 5-ти лет. Кредитование на цели погашения текущей задолженности Заемщика перед другими банками осуществляется на срок до 2-х лет включительно , в случае если погашаемый кредит предоставлялся на цели вложения во внеоборотные активы.

       Кредитование  на цели погашения текущей задолженности  Заемщика перед другими банками  осуществляется на срок до 1 года включительно вне зависимости от срока, на который был предоставлен погашаемый кредит, в случае если указанный кредит выдавался на цели пополнения оборотных средств для производства, торговли или предоставления услуг, в т.ч. погашения текущей задолженности по уплате налогов, сборов и пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты и государственные внебюджетные фонды всех уровней, выплаты заработной платы работникам.

       Предоставление  кредитов предпринимателям осуществляется в безналичном порядке путем  зачисления суммы кредита на расчетный счет заемщика. В случае, если заемщиком при ведении хозяйственной деятельности применяется форма расчетов с контрагентами с использованием наличных денег, возможно получение кредита (части кредита) в рублях без предоставления на момент выдачи кредита документов, подтверждающих целевой характер использования кредитных средств.

       Для получения кредита наличными деньгами заемщик предоставляет платежные документы на зачисление кредитных средств со ссудного счета на расчетный счет и чек на снятие наличных денег с расчетного счета (платежное поручение на перечисление суммы кредита (части кредита) на счет пластиковой карты, принадлежащей заемщику). Сумма кредитных средств, предоставляемых заемщику без подтверждения целевого характера их использования на момент выдачи кредита, не может превышать 1 млн. рублей.

       Подтверждение использования кредитных средств согласно указанному в кредитном договоре целевому назначению кредита представляется в течение 10 рабочих дней после перечисления суммы кредита на расчетный счет заемщика. Подтверждением целевого использования могут являться: счета-фактуры, акты приема-передачи ТМЦ, накладные, товарные чеки и т.п. После подтверждения целевого использования кредитных средств заемщик имеет право повторно получить в счет предоставленного кредита кредитные средства .

       Юридические лица представляют:

• подлинник или нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), изменений и/или дополнений в Устав (если они были), зарегистрированных в установленном законодательством порядке;
• подлинник или нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление), либо решение единственного участника;
• выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, подтверждающую дату последних зарегистрированных изменений и дополнений в учредительные документы Заемщика, либо их отсутствие;
• подлинник или нотариально удостоверенную копию документа о государственной регистрации;
• заверенные Заемщиком копии протоколов заседаний (приказов) уполномоченных учредительными документами организации органов о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати;
• разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензия), если данные виды деятельности подлежат лицензированию в соответствии с действующим законодательством;
• карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально.

             1.5 Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам 

       При невозможности погашения ссуды  непосредственно заемщиком и  поручителем возникает ситуация, когда ссуду следует погасить банку. Для этих целей в банках создаются специальные страховые  фонды на покрытие кредитных рисков. ЦБ РФ рекомендовал коммерческим банкам проводить оценку качества кредитного портфеля банка с учетом обеспеченности ссуд и длительности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группу кредитов (стандартные, нестандартные, сомнительные, опасные, безнадежные), ранжированных  по их качеству в зависимости от степени кредитного риска. Резервы  на покрытие убытков по кредитным  операциям создаются в размере  страхового возмещения, необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем более  рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший страховой резерв он должен создать, использовав для  этого средства из прибыли.

       Резерв  на возможные потери по ссудам представляет собой специальный резерв, необходимость  формирования которого обусловлена  кредитными рисками в деятельности банка. Его формирование обеспечивает банку более стабильные условия  финансовой деятельности и позволяет  избегать колебаний величины прибыли  банка в связи со списанием  потерь по ссудам.

       Резерв  на возможные потери по ссудам формируется  за счет отчислений, относимых на расходы  банков, а используется только для  покрытия непогашенной клиентами ссудной  задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для  взыскания ссудам банков.

       Все ссуды в зависимости от степени кредитного риска подразделяются на 4 группы:

• 1 группа риска - стандартные (практически безрисковые) ссуды,
• 2 группа риска - нестандартные ссуды (умеренный уровень риска невозврата),
• 3 группа риска - сомнительные ссуды (высокий уровень риска невозврата),
• 4 группа риска - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует).

       Резерв  на возможные потери по ссудам формируется  в момент выдачи ссуды в валюте Российской Федерации - рублях.

       Поскольку с течением времени характер ссудной  задолженности, связанный с риском ее не возврата, имеет тенденцию  меняться, банк обязан уточнять (регулировать) величину резерва. Величина резерва  уточняется в обязательном порядке не реже 1 раза в квартал, хотя, по своему усмотрению, кредитор вправе рассчитывать общую величину резерва по состоянию на каждое 1-е число месяца отчетного года.

       Списание  задолженности за счет средств резерва  производится по решению Совета Директоров или Наблюдательного Совета банка.

       Списанию  с баланса за счет средств резерва  на возможные потери по ссудам подлежат лишь ссудные задолженности, отнесенные в установленном порядке к  категории безнадежных ссуд (четвертая  группа риска), и задолженности, нереальные к взысканию. Нереальность взыскания  ссудной задолженности означает не только невозможность удовлетворения денежного обязательства ввиду  отсутствия активов у должника, но и отсутствие должника, в отношении  которого должно быть произведено взыскание  по причине его смерти, ликвидации юридического лица, а также наличие  иных обстоятельств, не позволяющих  кредитору осуществить свои процессуальные права в полной мере.

       Тем не менее списание ссудной задолженности  с баланса банка в следствии  неплатежеспособности должника не является аннулированием ссудной задолженности. Это связано с вероятностью обнаружения  впоследствии иного имущества должника, а также необходимостью наблюдения за возможностью взыскания этой задолженности  в случае изменения его имущественного положения, возможностью отмены вынесенных ранее решений судебных органов, обнаружением места пребывания гражданина, признанного безвестно отсутствующим, либо умершим, признанием банкротства  предприятия фиктивным.

       В связи с этим кредитные организации  обязаны вести учет списанной  задолженности, то есть отражать ее за балансом в течение пяти лет с  момента ее списания.

       2 Вклады населения  

       2.1 Вклады населения:  общие положения 

       Особенность Сбербанка заключается в том, что большая часть его ресурсов сформирована за счет вкладов населения, представленных в основном вкладами до востребования, срочными и сберегательными  вкладами.

       Сбербанк  России предлагает своим клиентам следующие  виды вкладов:

• до востребования Сбербанка России;
• универсальный.Сбербанка.России; 
               - зарплатный Сбербанка России;
• пенсионный плюс Сбербанка России;
• особый Сбербанка России;
• депозит Сбербанка России;
• пополняемый депозит Сбербанка России;
• пенсионный депозит Сбербанка России;
• пенсионный пополняемый депозит Сбербанка России;
• молодежный Сбербанка России;
• компенсационный Сбербанка России;
• накопительный Сбербанка России;
• подари жизнь.

       Вклады  до востребования по сути своей очень  не стабильны т. к. клиент в любой  момент может изъять свои денежные средства, частично или полностью, с  вклада, по этой причине банк обязан формировать в Центральном банке  обязательный минимальный резерв, по этой же причине по вкладам до востребования  определен самый низкий доход -0,1% годовых.

       Обычно  средства с этих вкладов используются для финансирования текущих расходов населения. Предусмотрена возможность  оформления разового или длительного  поручения банку для осуществления  платежей со счета по вкладу.

       Срочные вклады - это вклады, по которым устанавливается определенный срок хранения (он варьируется от нескольких месяцев до нескольких лет). За досрочное изъятие вклада предусматриваются существенные штрафные санкции. По некоторым видам таких вкладов не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. Благодаря срочности вкладов банк может более точно планировать их использование в своем обороте. Поэтому процентные ставки по таким счетам выше, чем по сберегательным вкладам и вкладам до востребования. Кроме того, срочные счета не требуют значительных расходов по обслуживанию, что также отражается на вознаграждении вкладчика.

       Сберегательные  вклады - это вклады, предназначенные  непрерывного накопления средств для  крупных покупок. Их особенность  состоит в том, что допускается  пополнение счета в достаточно мелких суммах, возможно также частичное  изъятие средств. Документом, в котором  отражаются все операции по зачислению и списанию денег, выступает сберегательная книжка. По таким счетам, как и  по вкладам до востребования, не предусмотрено  определенного срока хранения.

       Вклад «Особый Сбербанка России»

       Вклад принимается в рублях, долларах США  и евро наличными деньгами и безналичным  путем. Срок вклада: 6 месяцев, 1 год и 1 месяц, 2 года. Минимальная сумма первоначального взноса - не менее 30 000 рублей, 1 000 долларов (евро). Процентные ставки устанавливаются исходя из суммы неснижаемого остатка и не подлежат изменению в течение срока, установленного договором. По вкладу могут совершаться приходные операции.

       Размер  дополнительных взносов безналичным путем не ограничен, но должен составлять: по вкладам в рублях – не менее 5 000 рублей; по вкладам в долларах США – не менее 100 долларов США; по вкладам в евро – не менее 100 евро. Вкладчику предоставляется право совершать по вкладу расходные операции в пределах суммы, превышающей размер неснижаемого остатка Вкладчику предоставляется право в течение 30 календарных дней с даты подписания договора увеличить сумму неснижаемого остатка. В этом случае процентная ставка с даты подписания договора устанавливается в размере, соответствующем новому неснижаемому остатку. Проценты причисляются по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета по вкладу (с даты пролонгации), а также по истечении основного (пролонгированного) срока.