Оборотные средства предприятия

 

      Таблица 6 Изменения  себестоимости по топливной составляющей

 

     На  увеличение топливной составляющей, по сравнению с расчетной величиной  на 1 коп/кВтч отпущенной электроэнергии повлияло:

     - рост цены 1 тут (тонны условного  топлива) привел к увеличению  топливной составляющей на 0,36 коп;

     - снижение фактического удельного расхода условного топлива на гр/кВтч, по сравнению с заданной величиной, в результате изменения режима работы станции, привело к снижению топливной составляющей на 0,03 коп/кВтч.

     На  увеличение топливной составляющей, по сравнению с расчетной величиной на 1 руб/Гкал выработанной теплоэнергии повлияло:

     - рост цены 1 тут привел к увеличению  топливной составляющей на 2,04 руб/Гкал;

     - снижение фактического удельного  расхода условного топлива на  кг/Гкал, по сравнению с заданной  величиной, в результате изменения режима работы станции привело к снижению топливной составляющей на 0,06 руб/Гкал.

     На  снижение переменной составляющей, по сравнению с расчетной величиной, на 1 коп/кВтч отпущенной электроэнергии повлияло:

     - изменение условно-постоянных расходов привело к снижению переменной составляющей на 0,32 коп/кВтч;

     - невыполнение плана по выработке  электроэнергии, привело к увеличению  переменной составляющей на 0,14 коп/кВтч;

     - снижение процента расхода электроэнергии  на собственные нужды,

     привело к снижению переменной составляющей на 0,02 коп/кВтч. На увеличение переменной составляющей, по сравнению с расчетной величиной, на 1 руб/Гкал выработанной теплоэнергии повлияло:

     - изменение условно-постоянных расходов  привело к увеличению переменной составляющей на 1,35 руб/Гкал;

     - перевыполнение плана по выработке  электроэнергии, привело к снижению  переменной составляющей на 0,54 руб/Гкал. Данные изменения отражены в табл. 7.

     Таблица 7. Изменения себестоимости  по переменной составляющей

 

     По  себестоимости энергии за 12 месяцев 2004 г. сложилась экономия в сумме 37921 тыс.руб. за счет Статьи «Топливо» (экономия по этой статье составила 42713 тыс.руб.).

     Наряду  с этим по статье «Условно-постоянные расходы» допущен перерасход в сумме 4792 тыс.руб.

     Экономия  по статье «Топливо», в значительной степени, сложилась за счет снижения объемов производства (станция работала в заданном режиме), кроме того, снизилась и цена 1 тут. Для более конкретного рассмотрения проведем анализ изменения цены 1 тут по отдельным факторам, от которых зависит эта цена (табл. 8).

     Таблица 8. Факторы изменения  цены

 

     Из  приведенных в табл. 8 данных видно, что на снижение затрат по статье «Топливо»  оказало влияние:

     1. Уменьшение расхода угля, в связи  со снижением объемов производства, по сравнению с плановыми показателями, и увеличением расхода газа  на производство (поставка газа определяется договорами, заключаемыми ОАО «Кузбасэнерго»).

     2. Увеличение калорийности угля, по  сравнению с расчетной величиной  (расчетная - 5530 ккал, фактическая  - 5581 ккал). В то же время фактическая  калорийность газа была ниже  расчетной (расчет - 8622 ккал, факт - 8358 ккал), что повлияло на снижение цены на газ. Вместе с тем, увеличилась, по сравнению с расчетной величиной, цена 1 тн угля. В табл. 9 проанализировано, за счет чего произошло увеличение.

     Таблица 9. Факторы, повлиявшие на увеличение цены угля

 

     Из  табл. 9 видно, что на рост цены угля повлияло увеличение ж/д тарифа.

     Наряду  с этим, произошло снижение фактической  прейскурантной цены тонн угля, по сравнению  с расчетной величиной. Это связано с тем, что начиная с 3 кв. 2004 г. прекратились поставки угля от ОАО «Южный Кузбасс», прейскурантная цена которого - 321,8 руб/тн, ЗАО «Сибуглемет», прейскурантная цена - 330,26 руб/тн. Доля этих поставщиков за 6 месяцев 2004 г. составила 26,3% от общего прихода. Кроме того, в 3 кв. 2004 г. уголь поступал от всех поставщиков по сниженным ценам (средняя цена угля, поступившего в 3 кв. 2004 г. составила 258,98 руб/тн, доля его - 22,5% от всего поступившего за год угля).

     По  условно-постоянным расходам сложился перерасход в сумме 4814 тыс.руб.

     Изменение себестоимости продукции НК ТЭЦ  представлено в табл. 10. 

     Таблица 10. Изменение себестоимости  продукции

 

     Таким образом, как показывают данные табл. 10 себестоимость продукции Ново-Кемеровской  ТЭЦ по сравнению с 2002 г. в 2003 г. возросла на 6436 тыс. руб., в 2004 г. на 9944 тыс. руб. по сравнению с 2002 г. и на 3508 тыс. руб. по сравнению с 2003 г.  

     2.2.3 Анализ трудовых  ресурсов предприятия

     На  предприятии Ново-Кемеровская ТЭЦ  сегодня работают 1058 человек. Численность  и заработная плата работников по НК ТЭЦ за 2001- 2004 гг. представлена в табл. 11.

     Таблица 11. Численность и  заработная плата  работников НК ТЭЦ

 

     Анализ  данных табл. 11 показывает, что с 2002 по 2004 год произошло сокращение персонала  на 174 человека. За счет этого увеличилась  заработная плата, хотя и не намного. Темп роста составил приблизительно 8%. Резко возросла сумма выплат социального  характера, как работникам списочного состава, так и внешним совместителям.

     Стоит заметить, что на Ново-Кемеровской  ТЭЦ трудятся в основном представители  мужского пола. По состоянию на 01.01.2004г  женщин в составе предприятия  было 270 человек. Их доля с каждым годом снижается. Фонд начисленной заработной платы представительницам женского пола пополняется недостаточно.

     Уменьшению  численности персонала на предприятии  Ново-Кемеровская ТЭЦ, как правило, сопутствуют такие факторы, как: демонтаж оборудования; упразднение подразделений, сокращение должностей и профессий; передача объектов; выделение ремонтного персонала в отдельный бизнес; доведение до нормативной численности персонала и т.д.

     Если  на предприятие принимались новые  работники, то причины тому были следующие: ввод новых объектов; набор численности до норматива; увеличение численности работников охраны; увеличение численности работников автотранспорта; увеличение численности Энергосбыта; увеличение численности аппарата управления; создание новых структур и т.д.

     Фактическая и нормативная численность собственного персонала по Ново-Кемеровской ТЭЦ  за 2001-2003гг представлена в табл. 12.

 

      Таблица 12. Фактическая  и нормативная  численность собственного персонала по Ново-Кемеровской  ТЭЦ за 2002-2004гг