Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2012 в 11:43, контрольная работа
Становление новых экономических отношений в условиях формирующейся российской экономики требует кардинальных преобразований, принципиально новой культуры производственных отношений, организации эффективного бизнеса. Создаваемая экономическая система включает в качестве составных элементов организации предприятия различных форм собственности и подчиненности с многочисленными производственными, хозяйственными, финансовыми и другими связями, ориентированные на получение положительных финансовых результатов, обеспечивающих эффективность хозяйствования в целом.
ВВЕДЕНИЕ ........................................................................................... .. 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМ
КАПИТАЛОМ ФИРМЫ ………………………………………………….. 7
1.1 Понятие, содержание, формы, классификация оборотного капитала
фирмы ………………………………………………………………………. 7
1.2. Особенности управления оборотным капиталом фирмы …………… 16
1.3.Методика управления оборотным капиталом фирмы ...................... 24
2. РАСЧЕТ И АНАЛИЗ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА ФИРМЫ
ООО «Уральский АвтоДом» ……………………………………………… 44
2.1. Расчет показателей управления оборотного капитала ……………. 44
2.2. Анализ динамики показателей управления оборотного капитала ….56
3. РАЗРАБОТКА ПОЛИТИКИ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ ФИРМЫ
3.1. Концептуальные основы управления оборотным капиталом фирмы
3.2. Расчет прогнозных значений показателей управления оборотным
капиталом фирмы
4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………….................................... ...
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ..........................................................................
ПРИЛОЖЕНИЕ ............................................................................................
1. Документы финансовой отчетности ООО «Уральский АвтоДом»
на 8 листах ф. А4
| прочие дебиторы | 235 | |
| |||
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 | 2017 | 4188 | |||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 1693 | 3621 | |||
| векселя к получению (62) | 242 | |
| |||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | |
| |||
| задолженность
участников (учредителей) по взносам в уставный капитал (75) |
244 | |
| |||
| авансы выданные (61) | 245 | 146 | 440 | |||
| прочие дебиторы | 246 | 178 | 127 | |||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 235 | 235 | |||
| займы,
предоставленные организациям на срок
менее 12 месяцев |
251 | 205 | 205 | |||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | 30 | 30 | |||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | |
| |||
| Денежные средства | 260 | 10 | 13 | |||
| касса (50) | 261 | 10 | 13 | |||
| расчетные счета (51) | 262 | |
| |||
| валютные счета (52) | 263 | |
| |||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | |
| |||
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| |||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 32758 | 35736 | |||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 105296 | 105386 | |||
| ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |
|
| |||
| Уставный капитал (85) | 410 | 99 | 99 | |||
| Добавочный капитал (87) | 420 | 92257 | 92257 | |||
| Резервный капитал (86) | 430 | |
»• | |||
| резервные
фонды, образованные в соответствии
с законодательством |
431 | |
| |||
| резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 | |
| |||
| Фонды накопления(88) | 440 | |
| |||
| Фонд социальной сферы (88) | 450 | 12 | 12 | |||
| Целевые финансирование и поступления(96) | 460 | |
| |||
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | (59482) | (59482) | |||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | |
| |||
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |
(8135) | |||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 480 | |
| |||
| ИТОГО по разделу IV | 490 | 32886 | 24751 | |||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |
|
| |||
| Заемные средства (92, 95) | 510 | |
| |||
| кредиты
банков, подлежащие погашению более чем
через 12 месяцев после отчетной даты |
511 | |
| |||
| прочие
займы, подлежащие погашению более
чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 | |
| |||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | |
| |||
| ИТОГО по разделу V | 590 | |
| |||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |
|
| |||
| Заемные средства (90, 94) | 610 | 860 | 286 | |||
| кредиты банков | 611 | 860 | 286 | |||
| прочие займы | 612 | |
| |||
| Кредиторская задолженность | 620 | 71317 | 80048 | |||
| поставщики и подрядчики(60, 76) | 621 | 25397 | 25311 | |||
| векселя к уплате (60) | 622 | |
|
| задолженность
перед дочерними и зависимыми
обществами (78) |
623 | |
|
| по оплате труда (70) | 624 | 2389 | 1232 |
| по
социальному страхованию и |
625 | 29613 | 34682 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 13886 | 18821 |
| авансы полученные (64) | 627 | |
|
| прочие кредиторы | 628 | 32 | 2 |
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | 7 | 7 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | |
|
| Фонды потребления (88) | 650 | 147 | 215 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | 79 | 79 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | |
|
| ИТОГО по разделу VI | 690 | 71550 | 80635 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 699 | 105296 | 105386 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
на 1 января 2003 г. Организация: «Уральский АвтоДом» Отрасль (вид деятельности) : розничная торговля Организационно-правовая форма: ООО Орган управления государственным имуществом: Единица измерения: тыс. руб. Контрольная сумма |
Коды | ||
| | |||
| | |||
| | |||
| | |||
| | |||
| | |||
| | |||
| | |||
| Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
|
|
| Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 | 47635 | 26425 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 50888 | 31829 |
| Валовая прибыль | 029 | (3253) | 213 |
| Коммерческие расходы | 030 | 384 | |
| Управленческие расходы | 040 | |
. |
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 050 | (3637) | (5617) |
| II. Операционные доходы и расходы | |
|
|
| Проценты к получению | 060 | |
|
| Проценты к уплате | 070 | |
|
| Доходы от участия в других организациях | 080 | |
|
| Прочие операционные доходы | 090 | 1503 | 1583 |
| Прочие операционные расходы | 100 | |
8 |
| III.
Внереализационные доходы и |
|
|
|
| Внереализационные доходы | 120 | (130) | 1395 |
| Внереализационные расходы | 130 | 2302 | 1805 |
| Прибыль
(убыток) до налогообложения (строки 050 +
060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 | (4566) | (4452) |
| Налог
на прибыль и иные аналогичные
обязательные платежи |
150 | 462 | 1440 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | (5028) | (5892) |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | |
|
|
| Чрезвычайные доходы | 170 | |
|
| Чрезвычайные расходы | 180 | |
|
| Чистая
прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 | (5028) | (5892) |
| СПРАВОЧНО.
Дивиденды, приходящиеся
на одну акцию: |
201 | |
|
| по обычным | 202 | |
|
| Предполагаемые
в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: по привилегированным |
203 | |
|
| по обычным | 204 | |
|
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
|
на 1 января 2004 г. Организация: «Уральский АвтоДом» Отрасль (вид деятельности) : розничная торговля Организационно-правовая форма: ООО Орган управления государственным имуществом: Единица измерения: тыс. руб. Контрольная сумма |
Коды |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| Наименование показателя |
Код стр. |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | |
|
|
| Выручка
(нетто) от продажи товаров, продукции,
работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 | 61391 | 47635 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 66536 | 50888 |
| Валовая прибыль | 029 | (5145) | (3253) |
| Коммерческие расходы | 030 | 462 | 384 |
| Управленческие расходы | 040 | |
|
| Прибыль (убыток) от продаж (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 050 | (5607) | (3637) |
| II. Операционные доходы и расходы | |
|
|
| Проценты к получению | 060 | |
|
| Проценты к уплате | 070 | |
|
| Доходы от участия в других организациях | 080 | |
. |
| Прочие операционные доходы | 090 | 1377 | 1503 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 106 | |
| III.
Внереализационные доходы и |
|
|
|
| Внереализационные доходы | 120 | 685 | (130) |
| Внереализационные расходы | 130 | 4461 | 2302 |
| Прибыль
(убыток) до налогообложения (строки 050 +
060 - 070 + 080 + 090 - 100 + 120 - 130) |
140 | (8112) | (4566) |
| Налог
на прибыль и иные аналогичные
обязательные платежи |
150 | 23 | 462 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 160 | (8135) | (5028) |
| IV. Чрезвычайные доходы и расходы | |
|
|
| Чрезвычайные доходы | 170 | |
|
| Чрезвычайные расходы | 180 | |
|
| Чистая
прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) (строки (160 + 170 - 180)) |
190 | (8135) | (5028) |
| СПРАВОЧНО.
Дивиденды, приходящиеся
на одну акцию: |
201 | |
|
| по обычным | 202 | |
|
| Предполагаемые
в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию: по привилегированным |
203 | |
|
| по обычным | 204 | |
|