Автор: Пользователь скрыл имя, 15 Февраля 2012 в 11:43, контрольная работа
Становление новых экономических отношений в условиях формирующейся российской экономики требует кардинальных преобразований, принципиально новой культуры производственных отношений, организации эффективного бизнеса. Создаваемая экономическая система включает в качестве составных элементов организации предприятия различных форм собственности и подчиненности с многочисленными производственными, хозяйственными, финансовыми и другими связями, ориентированные на получение положительных финансовых результатов, обеспечивающих эффективность хозяйствования в целом.
ВВЕДЕНИЕ ........................................................................................... .. 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМ
КАПИТАЛОМ ФИРМЫ ………………………………………………….. 7
1.1 Понятие, содержание, формы, классификация оборотного капитала
фирмы ………………………………………………………………………. 7
1.2. Особенности управления оборотным капиталом фирмы …………… 16
1.3.Методика управления оборотным капиталом фирмы ...................... 24
2. РАСЧЕТ И АНАЛИЗ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА ФИРМЫ
ООО «Уральский АвтоДом» ……………………………………………… 44
2.1. Расчет показателей управления оборотного капитала ……………. 44
2.2. Анализ динамики показателей управления оборотного капитала ….56
3. РАЗРАБОТКА ПОЛИТИКИ ЭФФЕКТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ОБОРОТНЫМ КАПИТАЛОМ ФИРМЫ
3.1. Концептуальные основы управления оборотным капиталом фирмы
3.2. Расчет прогнозных значений показателей управления оборотным
капиталом фирмы
4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ……………………………….................................... ...
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ..........................................................................
ПРИЛОЖЕНИЕ ............................................................................................
1. Документы финансовой отчетности ООО «Уральский АвтоДом»
на 8 листах ф. А4
16.
Ковалев В.В. Финансовый
инвестиций. Анализ отчетности - М.: Финансы
и статистика, 1998.- 815.
17. Ковалев И.А., Привалов В.П. Анализ финансов предприятия - М.:Центр экономики и маркетинга, 1997. - 480.
18.
Меньшиков И.С. Финансовый
19.
Наговицин А. Валютные аспекты
экономической безопасности
20. Нечащев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка: Учебное пособие - М.: Высшая школа, 1997. - 128.
21.Основы
предпринимательской
теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент)
/ Под.ред.В.М. Власовой - М.: Финансы и статистика,
1994. - 628.
22.
Патров В.В. Ковалев В.В. Как
читать баланс - М.: Финансы и статистика,1993.-
23. Раицкий К.А. Экономика
24. Райсберг
Б.А. Современный экономический словарь
- М., 1997. - 480.
25.Финансовый
менеджмент: теория и практика. /
Под ред. С.
Стояновой - М.: "Перспектива", 2001.
- 656.
26.Финансовый
менеджмент: Учебник для
вузов/Г.Б. Поляк,
И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. проф.
Г.Б. Поляка - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. - 571.
27.
Шаламов И.В., Черевко А.С.
Финансовая устойчивость
и
эффективность предприятия; - Челябинск,
1995. - 124.
28. Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М.: ИНФРА-М,1995.-357.
29.Экономика
предприятия: Учебник для
ПРИЛОЖЕНИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 1января 2003 г.
Организация: Общество с ограниченной ответственностью
«Уральский АвтоДом "
Отрасль (вид
деятельности): розничная торговля
Организационно-правовая
форма: ООО
Орган управления
государственным имуществом:
Единица измерения: тыс. руб.
| АКТИВ | Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
|
|
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 8 | |
| Организационные расходы | 111 | 8 | |
| патенты,
лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
112 | |
|
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 64667 | 63577 |
| Земельные
участки и объекты |
121 | |
|
| здания, сооружения, машины и оборудование | 122 | 64667 | 63577 |
| Незавершенное строительство (07, 08, 61) | 130 | 8595 | 8595 |
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | 234 | 205 |
| Инвестиции в дочерние общества | 141 | |
„ |
| Инвестиции в зависимые общества | 142 | |
|
| инвестиции в другие организации | 143 | |
|
| займы,
предоставленные организациям на срок
более 12 месяцев |
144 | |
|
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | 234 | 205 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
|
| ИТОГО по разделу I | 190 | 73504 | 72742 |
| 11. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
|
|
| Запасы | 210 | 27655 | 27682 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16) | 211 | 6694 | 4450 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | |
|
| малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16) | 213 | 4670 | 7465 |
| затраты
в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23,29, 30, 36, 44) |
214 | 13695 | 12633 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41) | 215 | 2364 | 3117 |
| товары отгруженные (45) | 216 | 232 | 17 |
| расходы будущих периодов (31) | 217 | |
- |
| прочие запасы и затраты | 218 | |
|
| Налог
на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 | 1901 | 2814 |
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 | |
|
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | |
|
| векселя к получению(62) | 232 | |
|
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | |
|
| авансы выданные (61) | 234 | |
|
| прочие дебиторы | 235 | |
| ||||
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 | 2703 | 1988 | ||||
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 241 | 2239 | 1637 | ||||
| векселя к получению (62) | 242 | |
| ||||
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 243 | |
| ||||
| задолженность
участников (учредителей) по взносам
в уставный капитал (75) |
244 | |
| ||||
| авансы выданные (61) | 245 | 151 | 146 | ||||
| прочие дебиторы | 246 | 313 | 205 | ||||
| Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) | 250 | 30 | 30 | ||||
| инвестиции в зависимые общества | 251 | 30 | | ||||
| собственные акции, выкупленные у акционеров | 252 | |
30 | ||||
| прочие краткосрочные финансовые вложения | 253 | |
| ||||
| Денежные средства | 260 | 4 | 10 | ||||
| касса (50) | 261 | 4 | 10 | ||||
| расчетные счета (51) | 262 | |
| ||||
| валютные счета (52) | 263 | |
| ||||
| прочие денежные средства (55, 56, 57) | 264 | |
| ||||
| Прочие оборотные активы | 270 | |
| ||||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 32293 | 32524 | ||||
| БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) | 300 | 105797 | 105266 | ||||
| ПАССИВ |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||||
| IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |
|
| ||||
| „Уставный капитал (85) | 410 | 99 | 99 | ||||
| Добавочный капитал (87) | 420 | 91023 | 91023 | ||||
| Резервный капитал (86) | 430 | |
| ||||
| резервные
фонды, образованные в соответствии
с законодательством |
431 | |
\ | ||||
| резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 | |
- | ||||
| Фонды накопления (88) | 440 | 1236 | 1236 | ||||
| Фонд социальной сферы (88) | 450 | 12 | 12 | ||||
| Целевые финансирование и поступления(96) | 460 | |
| ||||
| Непокрытый убыток прошлых лет (88) | 465 | (54454) | (54454) | ||||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) | 470 | |
| ||||
| Непокрытый убыток отчетного года | 475 | |
(5028) | ||||
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 480 | |
| ||||
| ИТОГО по разделу IV | 490 | 37916 | 32886 | ||||
| V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |
|
| ||||
| Заемные средства (92,95) | 510 | |
| ||||
| кредиты
банков, подлежащие погашению более
чем через 12 месяцев после отчетной даты |
511 | |
| ||||
| прочие
займы, подлежащие погашению более
чем через 12 месяцев после отчетной даты |
512 | |
| ||||
| Прочие долгосрочные пассивы | 520 | |
| ||||
| ИТОГО по разделу V | 590 | |
| ||||
| VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | |
|
| ||||
| Заемные средства (90, 94) | 610 | 378 | 860 | ||||
| кредиты банков | 611 | 260 | 175 | ||||
| прочие займы | 612 | 118 | 685 | ||||
| Кредиторская задолженность | 620 | 67337 | 71286 | ||||
| поставщики и подрядчики (60, 76) | 621 | 23548 | 24892 | ||||
| векселя к уплате (60) | 622 | |
| ||||
| задолженность
перед дочерними и зависимыми обществами (78) |
623 | |
|
| по оплате труда (70) | 624 | 3679 | 2389 |
| по
социальному страхованию и |
625 | 26326 | 29613 |
| задолженность перед бюджетом (68) | 626 | 9996 | 12157 |
| авансы полученные (64) | 627 | 162 | 162 |
| прочие кредиторы | 628 | 3526 | 2073 |
| Расчеты по дивидендам (75) | 630 | 7 | 7 |
| Доходы будущих периодов (83) | 640 | |
|
| Фонды потребления (88) | 650 | 80 | 148 |
| Резервы предстоящих расходов и платежей (89) | 660 | 79 | 79 |
| Прочие краткосрочные пассивы | 670 | |
|
| ИТОГО по разделу VI | 690 | 67881 | 72380 |
| БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) | 699 | 105797 | 105266 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 1января 2004 г.
Организация: Общество с ограниченной ответственностью
«Уральский АвтоДом "
Отрасль (вид
деятельности): розничная торговля
Организационно-правовая
форма: ООО
Орган управления
государственным имуществом:
Единица измерения: тыс. руб.
| АКТИВ | Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
|
|
| Нематериальные активы (04, 05) | 110 | 365 | - |
| патенты,
лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы |
111 | |
|
| организационные расходы | 112 | |
|
| деловая репутация организации | 113 | |
|
| Основные средства (01, 02, 03) | 120 | 63578 | 61066 |
| земельные
участки и объекты |
121 | |
|
| здания, машины и оборудование | 122 | |
• |
| Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) | 130 | 8595 | 8584 |
| Доходные вложения в материальные ценности (03) | 135 | |
|
| имущество для передачи в лизинг | 136 | |
|
| имущество, предоставляемое по договору проката | 137 | |
|
| Долгосрочные финансовые вложения (06,82) | 140 | |
|
| инвестиции в дочерние общества | 141 | |
>> |
| инвестиции в зависимые общества | 142 | |
|
| инвестиции в другие организации | 143 | |
|
| займы,
предоставленные организациям на срок
более 12 месяцев |
144 | |
|
| прочие долгосрочные финансовые вложения | 145 | |
|
| Прочие внеоборотные активы | 150 | |
|
| ИТОГО по разделу I | 190 | 72538 | 69650 |
| 11. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |
|
|
| Запасы | 210 | 27682 | 28883 |
| сырье,
материалы и другие аналогичные
ценности (10, 12, 13, 16) |
211 | 4450 | 6189 |
| животные на выращивании и откорме (11) | 212 | |
|
| затраты
в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36,44) |
213 | 7465 | 11107 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (16, 40, 41) | 214 | 12633 | 11173 |
| товары отгруженные (45) | 215 | 3117 | |
| расходы будущих периодов (31) | 216 | 17 | 414 |
| прочие запасы и затраты | 217 | |
|
| Налог
на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 | 2814 | 2417 |
| Дебиторская
задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 | |
|
| покупатели и заказчики (62, 76, 82) | 231 | |
|
| векселя к получению (62) | 232 | |
|
| задолженность дочерних и зависимых обществ (78) | 233 | |
|
| авансы выданные (61) | 234 | |
|