Анализ кадров предприятия

 

       Отработано  дней в среднем 1 рабочего =

=

(5.1)

Отработано  часов в среднем 1 рабочим =

=

(5.2)

Выработка среднегодовая на 1 рабочего =

=

(5.3)

Выработка среднедневная на 1 рабочего =

=

(5.4)

Выработка среднечасовая на 1 рабочего =

(5.5)

% к плану  =

х100% (5.6)

% к плану  = х 100% = 100,45, %  

       Сдвиг абс. откл. факт = ± (факт – факт прошлого года) (5.7)

Сдвиг абс. откл. факт = ± (89900 – 86400) = +3500, т.р.

       % к прошлому году факт = х 100% (5.8)

% к прошлому  году факт = х 100% = 104,05,%

       Находим влияние трёх факторов:

1. Влияние  числа дней, отработанных в среднем  одним рабочим:

              Влияние числа дней = плановая среднедневная выработка х

       х абс. откл. от плана по числу отработанных дней (5.9)

Влияние числа дней = 364,56 х (-0,001) = -0,36, т.р.

2. Влияние  числа часов, отработанных в  среднем одним рабочим:

       Влияние числа часов = абс. откл. по числу  часов 1 рабочего х

       х плановая среднечасовая выработка  х количество дней 1 рабочего  (5.10)

       Влияние числа часов = (-0,2) х 53,75 х 0,295 = -3,17, т.р 

3. Влияние  среднечасовой выработки по производительности  труда одного рабочего:

Влияние среднечасовой выработки по ПТ 1 рабочего = абс. откл.

       среднечасовой выработки х количество часов  факт. за год (5.11)

Влияние среднечасовой выработки по ПТ 1 рабочего = (+ 5,4) х 6,58 = 35,53т.р.

Резервы = (-0,36) + (-3,17) = -3,53, т.р.

       Из  таблицы следует, что за отчётный период на предприятии план по объёму товарной продукции перевыполнен на 400 т.р., что составляет 100,45% к плану.

       По  сравнению с прошлым годом  объём товарной продукции увеличился на 3500 т.р., что составляет 104,05% к прошлому периоду.

       План  по среднесписочной численности  промышленно-производственного персонала  не выполнен на 3 человека, что составляет 99,69% к плану. По сравнению с прошлым  годом численность персонала  увеличилась на 10 человек, что составляет 101,05% к прошлому году. Фактическая  численность рабочих меньше плановой на 5 человек, что составляет 99,4% к  плану. По сравнению с прошлым  годом численность рабочих снизилась  на 2 человека, что составляет 99,76% к  прошлому году.

       План  по производительности труда перевыполнен на 1,14 т.р., что составляет 101,06% к плану. По сравнению с прошлым годом  производительность труда увеличилась  на 4,5 т.р., что составляет 104,31% к прошлому периоду.

       План  по среднедневной выработке перевыполнен на 5,4 руб., что составляет 101,48% к плану. По сравнению с прошлым годом  среднедневная выработка перевыполнена  на 9.96 руб., что составляет 102,76% к  прошлому году.

       План  по среднегодовой выработке перевыполнен на 1,14 руб., что составляет 101,1% к плану. По сравнению с прошлым годом  среднегодовая выработка увеличилась  на 4,5 руб., что составляет 104,31% к прошлому году.

       План  по среднечасовой выработке перевыполнен на 1,05 руб., что составляет 104,54% к  плану. По сравнению с прошлым  годом среднечасовая выработка  увеличилась на 414 руб., что составляет 107,95% к прошлому году.

       Снижение  числа отработанных дней привело  к снижению выработки на 0,36 т.р.

       Снижение  числа часов привело к снижению выработки на 3,17 т.р.

       Увеличение  среднечасовой выработки привело  к увеличению производительности труда  в размере 35,53 т.р.

       Таким образом, на предприятии имеются  резервы повышения производительности труда в размере 3,53 т.р. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       6. Анализ выработки  одного рабочего 

         Среднечасовая выработка одного  рабочего является показателем  производительности труда за  фактически отработанное время.

       При анализе выработки исчисляются  показатели производительности труда  по выпуску продукции на одного работника, включая рабочих, непосредственно  связанных с процессом производства и весь рабочий персонал прочих категорий  по обслуживанию производства и предприятия  в целом. При анализе выработки  на одного рабочего, сравнивают фактическую  выработку с плановой за анализируемый  период, и определяют абсолютное выполнение плана.(3, стр

Абс. откл. от плана= ± (фактическая выработка – плановая выработка) (6.1)

       % выполнения плана = х 100% (6.2)

       Затем сравнивают фактическую выработку  отчётного периода с фактической  выработкой прошлого периода и определяют абсолютное и относительное отклонение.

         Абс. сдвиг к прошлому году  факт. =

       = ± (факт. выработка отч. года  – факт. выработка прошлого года) (6.3)

Отн. сдвиг к прошлому году факт.= х 100% (6.4)

     Если  в отчётном году цены изменились, то фактическая выработка оценивается  в оптовых ценах, принятых в плане, для сопоставимости.

       С целью выявления резервов увеличения выработки на предприятии рассчитывают влияние двух факторов:

1. Влияние  численности на объём выработки:

       Влиян. Числ. На объём выработки =

       = (± абс. откл. по численности)  х выработка по плану (6.5) 

2. Влияние  производительности труда на  объём выработки:

Влиян. ПТ на объём выработки = (± абс. откл. ПТ) х числ. факт. (6.6)

     Фактор, повлиявший отдельно, т.е. снизивший  объём выработки на одного рабочего будет являться резервом её увеличения.

Таблица 6.1 – Выработка на одного рабочего

 

       % выполнения плана = х 100% (6.7)

% выполнения  плана = х 100% = 100,45, %

       Сдвиг абс. откл. факт = ± (факт – факт. прошлого года) (6.8)

Сдвиг абс. откл. факт = ± (89900 – 86400) = 3500, т.р.

       Сдвиг отн. откл. факт. = ±  х 100% (6.9)

Сдвиг отн. откл. факт. = ±  х 100% = 4,05, %

     Находим влияние двух факторов:

1. Влияние  численности на объём выработки: 

       Влиян. ч. на объём выработки = (± абс. откл. по численности) х 

       х выработка по плану (6.10)

Влиян. ч. на объём выработки = (-5) х 107,83 = -539,15, руб.

2. Влияние  производительности труда на  объём выработки:

Влияние ПТ на объём выработки = (± абс. откл. ПТ 1 рабочего) х

х численность  факт. Рабочих (6.11)

Влиян. ПТ на объём выработки = (+ 1,14) х 835 = + 940,5, руб.

     За  отчётный период план по объёму товарной продукции перевыполнен на 400 т.р., что  составляет 100,45% к плану.

       Среднесписочная численность производственного  персонала снизилась на 3 человека по сравнению с планом.

       Снижение  численности рабочих на 5 человек  по сравнению с планом, привело  к уменьшению выработки на 539,15 т.р.

       Перевыполнение  плана по производительности труда  на 1 рабочего по сравнению с на 1,14 т.р. привело к увеличению выработки  на 940,5 руб.

       На  данном предприятии имеются резервы  выполнения плана по выработке в  размере 539,15 руб., при условии укомплектования  численности рабочих в размере 5 человек. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       7. Анализ фонда оплаты  труда работающих  на предприятии 

       Анализ  использования трудовых ресурсов, рост производительности труда рассматривают  в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда  создаются реальные предпосылки  повышения его оплаты. В свою очередь  повышение уровня труда способствует росту его мотивации и производительности. В связи с этим анализ расходования средств на оплату труда имеет  исключительно большое значение.

       В процессе его необходимо осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности  его экономии за счёт роста производительности труда.

       Приступая к анализу использования фонда  заработной платы в первую очередь  необходимо рассчитать абсолютные и  относительные отклонения фактической  его величины от плановой.

       Абсолютное  отклонение определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда  с плановым фондом заработной платы  в целом по предприятию, производственным подразделением и категориям работников. Поскольку абсолютное отклонение определяется без учёта степени выполнения плана по производству продукции, то по нему нельзя судить об экономии или  перерасходе фонда заработной платы.(2, стр. 256)

       Относительное отклонение рассчитывается как разница  между фактически начисленной суммой заработной платы и плановым фондом, скорректированным на коэффициент  выполнения плана по производству продукции.

       Постоянная  часть оплаты труда не изменяется при увеличении или спаде объёма производства.

       В процессе следующего анализа необходимо определить факторы: абсолютное и относительное  отклонение от плана по фонду заработной платы.

       Переменная  часть фонда заработной платы  зависит от объёма производства продукции  его структуры, удельной трудоёмкости и уровня среднечасовой оплаты труда.

       Постоянная  часть фонда заработной платы  зависит от численности работников, количества отработанных дней одним  работником в среднем за год, средней  продолжительности рабочего дня  и среднечасовой заработной платы.

       ФЗП = Ч. работающих х средняя ЗП 1 работающего (7.1)

       Таблица 7.1 – Эффективность фонда заработной платы