Анализ активных операций коммерческого банка» (на материалах ОАО «Россельзхозбанк»)

В отношении качества кредитного портфеля можно отметить следующее. Несмотря на значительный рост непогашенных в срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении уровень просроченной задолженности остается ниже, чем в среднем по России. Остатки списанной задолженности не растут, а медленно снижаются. Принятое обеспечение по ссудам увеличилось на 15,68%. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное.

По итогам 2012 года в Чувашском региональном филиале ОАО «Россельхозбанк» количество обслуживаемых филиалом физических лиц возросло, по сравнению с 2011 годом, на 84,5% и составило 50,7 тысяч человек, юридических лиц – на 25% и достигло 3,6 тысяч.

Размер кредитного портфеля Чувашского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» на 1 января 2012 года составил 6 млрд. руб., увеличившись по сравнению с результатами предыдущего года на 8,5%. При этом прирост кредитного портфеля юридических лиц составил 7,5 %, физических лиц – 10,9%.

За 2012 год на развитие личных подсобных хозяйств выдано более 3,5 тысяч кредитов на общую сумму 570,4 млн. руб., на развитие крестьянских (фермерских) хозяйств - 80,6 млн. руб., на развитие сельскохозяйственных потребительских кооперативов - 75,7 млн. руб.

В истекшем году Чувашский региональный филиал активно проводил работу по выпуску платежных карт и заключению договоров на «зарплатные» проекты. Количество платежных карт по итогам 2012 года возросло в 3,6 раза и превысило 22 тысячи штук.

Количество банкоматов, значительная часть из которых установлена в районных центрах, увеличилось почти в 2 раза и достигло 39. Заключено 200 зарплатных договоров. Банк очень активно работает как с предприятиями АПК, так и с бюджетными организациями: районными администрациями, управлениями социальной защиты населения, учебными заведениями.

В течение 2012 года банк вел дальнейшее расширение сети дополнительных офисов: был открыт офис банка в городе Козловка.

Важным направлением деятельности банков и источником их доходов являются вложения в ценные бумаги. Чистый доход от банковских операций с государственными ценными бумагами составляет около 80% чистого дохода от операций со всеми ценными бумагами, а доходы от государственных бумаг в иностранной валюте вдвое превышают доходы от рублевых.

Цели операций банка на рынке ценных бумаг могут быть различными. Прежде всего, это ценные бумаги, приобретенные с целью получения дохода при перепродаже (долговые обязательства и акции, приобретенные для перепродажи); это портфельные инвестиции (долговые обязательства и акции, приобретенные для инвестирования), позволяющие в той или иной степени осуществлять контроль за эмитентом или получать доход при погашении бумаги эмитентом; это векселя — федеральных органов власти и субъектов федерации, кредитных организаций, хозяйствующих субъектов и физических лиц. Банки могут выступать на рынке в качестве эмитентов собственных бумаг (акций, облигаций, векселей, сертификатов), а также заниматься эмиссионно-учредительской деятельностью.[23]

Выводы. Общий анализ активов банка заключается в исследовании того, насколько эффективно размещаются собственные и привлеченные средства с позиций доходности, ликвидности и возможного риска. Это первый этап анализа активов банка.

Для целей анализа все активы банка подразделяются на активы, приносящие прямого процентного дохода (доходные активы), и активы, не приносящие прямого процентного дохода (недоходные активы). На первом этапе (общий анализ активов) определяются соотношение доходных и недоходных активов, их динамика, основные направления размещения средств.

Основной агрегированный показатель, характеризующий активы, — соотношение доходных и недоходных активов. В составе активов, приносящих прямой процентный доход, фактически всего две позиции: кредитный портфель и портфель ценных бумаг.

В процессе анализа кредитных вложений рассматриваются изменения структуры кредитного портфеля по срокам и направлениям вложений, качество кредитного портфеля, оборачиваемость кредитов в целом по банку и отдельных групп, доходность кредитного портфеля как в целом, так и по отдельным категориям заемщиков. Этот анализ позволяет сделать выводы в отношении уровня принимаемых банком кредитных рисков и рисков ликвидности, качества управления кредитным процессом.

 

3.3 Направления совершенствования активных операций банков

 

Один из наиболее продуктивных подходов управления активными операциями состоит в анализе его финансовых потоков. В его рамках рассматриваются потоки доходов и инвестиций, наращивание активов и распределение прибылей, отдельные инвестиционные операции и их серии. Инвестиции и кредитные операции удобно представить как потоки финансовых вложений и встречные поступления доходов от них.

На этом принципе в мировой банковской практике строится целый класс банковских имитационных моделей. Он обеспечивает целостный взгляд на деятельность компании, разработку оперативных и стратегических планов, а также подготовку отдельных важных инвестиционных операций.

Поскольку одними из основных активных операций является кредитование, в целях повышения качества организации кредитного процесса предстоит осуществить разработку процедур и регламентов, регулирующих совершение кредитных сделок, оценивающих уровень рисков, определяющих этапность и содержание контроля.

Внедрение системы установления рейтинга клиента, определения кредитоспособной и заемщика и вероятности выполнения им своих финансовых обязательств должны стать основой кредитной работы банка.

Портфель банковских ссуд подвержен, всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску неплатежей. Управление кредитным риском требует от банка постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом.

Применение ростовщических процентных ставок является источником такого дополнительного вида риска как риск моральный (moral hazard). Ненадежный заемщик, уплачивая неадекватно высокие проценты, при наступлении тех или иных, неблагоприятных для него событий, склонен считать, что имеет некое моральное право не возвращать ссуду полностью или частично или перестать уплачивать проценты.

Современный отечественный опыт кредитования в условиях рыночной экономики во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и, поэтому не может быть в достаточной степени обобщен.

Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.[11;58]

Выявлению на ранней стадии кредитов с высокой степенью риска в портфеле ссуд банка поможет изучение пяти групп факторов, которые практикуются в американских коммерческих банках:

Данные из истории заемщика:

- факты недавней финансовой несостоятельности заемщика;

- расхождения и противоречия в информации о заемщике.

Данные, касающиеся руководства и управления деятельностью заемщика:

- заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать;

- невысокие моральные качества руководителя;

- борьба за власть в руководстве, между партнерами - владельцами компании;

- частые смены в руководстве.

Информация, отражающая производственную деятельность заемщика;

- круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован;

- ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами;

- заемщик работает в отрасли, которая испытывает трудности;

- упрощенное ведение заемщиком баланса, то есть активы и пассивы не детализируются по статьям.

Информация, относящаяся к организации кредитования:

- заемщик не представляет четко цели, на которые предоставлен кредит;

- у заемщика нет четкой программы погашения ссуд;

- отсутствие резервных источников погашения кредита;

- кредитная заявка заемщика плохо обоснована;

- недостаточно обоснованы сроки погашения кредита.

Факты отклонения от установленных норм:

- нарушение в периодичности представления заемщиком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности;

- отклонения от порядка ведения банковских счетов;

- пересмотр условий кредитования, изменения схемы погашения кредита, просьба о его пролонгации:

- отклонения в системе учета и контроля заемщика.

Источниками информации в данном случае выступают финансовая отчетность и собеседование с потенциальным заемщиком, собственная характеристика банка на всех вкладчиков и заемщиков, данные инспекции на месте, а так же внешние источники информации.[20;257]

Анализ современной практики кредитования населения показал, что наибольшее распространение получили следующие виды ссуд:

- ссуды на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт индивидуального и кооперативного жилья;

- покупка индивидуального и кооперативного жилья, домов, садовых домиков с участками;

- кредиты на неотложные нужды.

Квалифицированный и своевременный анализ качества кредита позволит принять взвешенное решение о целесообразности его выдачи, а затем проводить продуманную политику в отношении данного заемщика, правильно определить необходимость и размер отчислений в фонд резервов на покрытие кредитных рисков.

Важным направлением анализа ссуды заемщика является оценка его кредитоспособности.

Для анализа кредитоспособности потенциальных индивидуальных клиентов используют большое количество источников информации: сам претендент, проект, финансовая отчетность, конкуренты.

В настоящее время в нашей стране определенная практика оценка кредитоспособности клиента существует, но в основном она носит документальный характер.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, наличие у заемщика имущества, которое при необходимости может служить обеспечением выданной ссуды, знать состояние и тенденции изменения внешней среды, в рамках которой функционирует банк-кредитор и его заемщик.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, от сбережений и капитальных вложений и прочие доходы.[20;307]

Каждый российский коммерческий банк в рамках своей кредитной политики должен разработать собственную методику анализа кредитоспособности индивидуальных клиентов и по мере изменения условий функционирования, рыночной конъюнктуры и приоритетов кредитной политики вносить в методику необходимые коррективы.

 

 

Выводы и предложения

 

Активные операции коммерческого банка - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам. Активные операции коммерческого банка регулируются рядом законодательных актов.

Активы Россельхозбанка на 01.01.2013г. увеличились на 3,98%. Это произошло за счет увеличения как недоходных, так и доходных активов на 4,53% и 3,94% соответственно. Структура активов банка за год существенно изменилась. Доля доходных активов снизилась на 0,04 пункта. Основное падение вызвано резким снижением кредитного портфеля банка. Но в свою очередь увеличилась доля недоходных активов.

Структура кредитного портфеля по срокам погашения используя месячную оборотную ведомость, можно сделать определенные выводы. В 2012 году было предоставлено кредитов на 8,75% меньше, чем в 2011 году. Наибольший удельный вес занимают кредиты свыше 3 лет, но по сравнению с 2011 г. они уменьшились на 20,97%. Кредиты в форме овердрафт и до востребования увеличились в 2 раза. Наименьший удельный вес занимают кредиты на срок от 91 до 180 дней.

В отношении качества кредитного портфеля можно отметить следующее. Несмотря на значительный рост непогашенных в срок кредитов, как в абсолютном, так и в относительном выражении уровень просроченной задолженности остается ниже, чем в среднем по России. Остатки списанной задолженности не растут, а медленно снижаются. Принятое обеспечение по ссудам увеличилось на 15,68%. В целом качество кредитного портфеля можно оценить как удовлетворительное.

Существуют перспективные направления в развитии и совершенствовании активных операций. К ним можно отнести: контокрректное кредитование, диспозиционное кредитование, операции с векселями, факторинг, лизинг и т.д.

По результатам анализа деятельности ОАО «Россельхозбанк» в области активных операций можно сказать, что развитие банка в данном направлении происходит успешно, а также видны положительные тенденции для развития банка в целом и в области активных операций. Большое внимание необходимо уделять управлению рисками, так как это напрямую связано с прибыльностью банка и использовать методы их снижения.